M2_U3_A1_AMMS_ELEMENTOS DEL PLAN FINANCIERO

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MÓDULO 2. PLANEACIÓN FINANCIERA EN LAS ENTIDADES ECONÓMICAS
ELEMENTOS DEL PLAN FINANCIERO
INDICE:
Contenido
Introducción:	2
INFORMACIÓN DE PLAN FINANCIERO:	3
CAFETERIA CIELITO QUERIDO:	3
PLAZO PROYECTADO:	4
FUENTE PRINCIPAL DE CONSULTA	4
Partes o Estructura del plan Financiero:	4
VISION:	4
VALORES:	4
OBJETIVO:	4
MATRIZ FODA:	5
PRESUPUESTOS:	6
PRESUPUESTO DE CAPITAL:	6
PLAN DE INVERSIONES:	7
ESTADOS FINANCIEROS:	8
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO:	8
Análisis de punto de equilibrio:	8
Balance proforma	9
Análisis de flujo de caja:	10
CONCLUSIÓN:	12
Referencias	13
Introducción:
El plan financiero permite verificar la viabilidad económica de un proyecto en general, identifica distintas necesidades como las de financiación. Es conocido también como Plan Económico Financiero y es la parte mas importante del plan de negocios, pues en el se recopila toda la información desarrollada y cuantificada. Es importante realizar la planeación financiera en las entidades ya sea a corto o a largo plazo, ya que en el se proyectan los recursos que las entidades deben generar, también identifica cuales son los recursos que se van a utilizar para cumplir con los objetivos y metas desarrolladas en la planeación estratégica.
En este documento se identifican cuales son los elementos y partes del plan financiero en la empresa Mexicana Cielito Querido Café, y en el proyecto que se tiene en el que se concibe la idea de la apertura de la franquicia de la marca Cielito Lindo Mexican Food para las ciudades de Ambato y Baños de Agua Santa, provincia de Tungurahua.
Con base en esta información desarrollamos la información detallada de las partes del plan financiero, identificamos el capital presupuestado, el plan de inversiones, el estado de perdidas y ganancias, el análisis de punto de equilibrio, el balance proforma y el balance de flujo de caja.
Ademas se identifica la misión, la visión, objetivos, y valores de la empresa, asi como su matriz FODA que nos apoyará en este plan.
INFORMACIÓN DE PLAN FINANCIERO:
CAFETERIA CIELITO QUERIDO: 
La gastronomía mexicana está presente en todo el mundo, experimentando una expansión significativa de restaurantes especializados en comida mexicana en varias ciudades de diferentes países gozando de preferencia entre la comida italiana y asiática. El modelo de negocio en franquicia es atractivo y rentable, considerando que disminuye riesgos en los procesos para plantear una idea nueva de negocio ya que con la franquicia los procesos ya están dados y se debe seguir únicamente el contrato que establece los procedimientos del cómo realizar el producto y conducir el negocio
Razón por la que se propone la apertura de la franquicia Cielito Lindo Mexican Food para el cliente que guste de esta opción de gastronómica con los sabores típicos exquisitos en un ambiente tradicional, proporcionando una experiencia muy similar de visitar el país de México, bajo estándares de calidad y excelencia con procesos estandarizados tanto para la matriz como para la franquicia que permita el posicionamiento de la marca y satisfacción para el deleite del cliente ecuatoriano y extranjero que opten por esta opción de alimentación.
Los procesos de producción que se emplean en las empresas no les permiten cumplir los tiempos de entrega y la inexistencia de sistemas de control de calidad genera insatisfacción en los clientes. Los encargados del manejo y montaje de platos no cuentan con la capacitación adecuada para entregar un producto cuyo sabor y servicio supere las expectativas del cliente para así destacar en el mercado. Estos son los motivos por los que se concibe la idea de la apertura de la franquicia de la marca Cielito Lindo Mexican Food para las ciudades de Ambato y Baños de Agua Santa, provincia de Tungurahua, con la que sus clientes puedan acceder a degustar un buen producto elaborado bajo las recetas tradicionales y un buen servicio de calidad, higiene, ambiente agradable ( Yalitza , Andrade, Ortiz, & Holger , 2018).
PLAZO PROYECTADO: 
Mediano plazo, 5 años, establece metas a corto y medio plazo, establecidas como especie de etapas que puedan ser evaluadas.
FUENTE PRINCIPAL DE CONSULTA: http://dspace.espoch.edu.ec/bitstream/123456789/8300/1/42T00457.pdf
Partes o Estructura del plan Financiero:
MISION: 
Reconquistar el mercado de manera nostálgica, alegre, dinámica, y altamente diversa. 
VISION: 
Conquistar el mercado mexicano con un plan de crecimiento agresivo y ordenado, no buscar tener un cielito en cada esquina sino en cada “barrio”.
VALORES:
 Inspirado en recetas mexicanas influenciadas por la colonia.
Exaltar sabores de un continente.
Valor estético de la cultura mexicana
Reinventar la cultura en un estilo Neo retro
Convertirse en un producto atemporal (Cielito Querido Café, 2016)
OBJETIVO: 
brindarles a nuestros invitados un espacio agradable donde podrán experimentar sensaciones únicas en cada visita. Ofrecer un refugio donde encontraran calidez, felicidad y confort, acompañados de una exquisita gama de productos (Cielito Querido Cafe, 2014).
Diseñar un plan de negocio para apertura de la franquicia de la marca cielito lindo Mexican Food para las ciudades de Ambato y Baños de Agua Santa, provincia de Tungurahua
MATRIZ FODA:
“Fortalezas 
· Manejo de procesos de operación y gestión administrativa apropiados y definidos, Materia prima e ingredientes son productos nacionales que permiten un control de costos, Cantidad del producto y precio equilibrados, Ubicaciones céntricas de gran concurrencia de posibles clientes. 
Oportunidades:
· Consumidores con gustos, preferencias y expectativas de nuevos sabores en la comida, Captación de clientes por ofrecer un producto con una receta y sabor original mexicano, Financiamiento más accesible por contar con un presupuesto real que otorga la franquicia, Liderar el mercado, posicionando el restaurante con una experiencia verdaderamente mexicana. 
Debilidades:
· Costos significativos en la publicidad y promoción para el reconocimiento y posicionamiento por ser una nueva marca, Incremento de costos por el transporte la materia prima de la ciudad de Ambato hacia el local de Baños de Agua Santa, No contar con local propio y recurrir al arrendamiento, Personal poco especializado dentro de la gastronomía mexicana. 
 Amenazas: 
· Burocracia en cumplir con los requisitos legales para el normal funcionamiento del negocio, Posibilidad de que surja nueva competencia directa o que la existente copie ciertos procesos o actividades de la franquicia Cielito Lindo MEXICAN FOOD. Escasez de materia prima debido a factores económicos, ambientales o sociales, Crisis Económica que limite la capacidad adquisitiva del cliente.” ( Yalitza , Andrade, Ortiz, & Holger , 2018)
PRESUPUESTOS: 
El presupuesto es prever por anticipado como se comportarán los ingresos y egresos de la entidad y por ende las utilidades del negocio, en él se define lo que se quiere y lo que se puede gastar por lo que determina la capacidad de ventas en un periodo determinado, tomando en cuenta la situación inicial en la que se encuentra la empresa. En el se estiman las variables internas, así como las externas ante las cuales no se puede incidir directamente.
PRESUPUESTO DE CAPITAL: 
Financiamiento más accesible por contar con un presupuesto real que otorga la franquicia. Al posicionar la empresa en el mercado, la franquicia también asegura la rentabilidad para ambas partes, para el franquiciador por medio de las regalías como componente principal y para el franquiciado porque pone en marcha un negocio con poco capital con asistencia y capacitación continua del franquiciante.
PLAN DE INVERSIONES:
 Este plan indica los valores de la inversión fija, diferida y el capital de trabajo con lo que la franquicia podrá empezar sus actividades.
ESTADOS FINANCIEROS:
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO: 
El balance de pérdidas y ganancias indica la utilidad neta que tendrá la franquicia con el transcurso de los años, se evidencia que del primer al segundo añosu utilidad neta se incrementa en un 12,18% generando rentabilidad.
Análisis de punto de equilibrio:
El punto de equilibrio representa el volumen de ventas que la franquicia debe cumplir para cubrir los costos fijos y variables sin obtener réditos, ni pérdidas
Balance proforma
Los índices considerados para determinar la factibilidad de la instalación de una Franquicia de Cielito Lindo Mexican Food en las ciudades de Ambato y Baños de Agua Santa son el valor actual neto VAN, la tasa interna de retorno TIR, el periodo de recuperación del capital PRI, beneficio costo BC; cuyo cálculo se realizó en base a la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR) la cual indica la rentabilidad mínima que debe producir para que sea viable.
Análisis de flujo de caja:
Informa que recursos generara a futuro la empresa
Dentro del documento se presenta el estado de resultados, estado de posición financiera, estados de flujo de efectivo, análisis de flujo de caja
 
Recordemos que el plan financiero es de gran importancia para toda entidad, puesto que en el se refleja el ejercicio de la empresa. Está conformado por dos elementos que es el presupuesto, en donde se determina cuáles son los activos y pasivos, el capital con el que se cuenta, se proyecta en que se invertirá y cuales son los principales puntos en los que se realizaran dichas inversiones, también en el se proyectan los recursos a generar, las estrategias a implementar para que así se le permita realizar un análisis de sus recursos financieros. (UnadM, 2019) y los estados financieros en donde se detallara cada movimiento en especifico y el monto estimado para cada acción, se estima el análisis de flujo de caja, el estado de posición financiera. Estos dos elementos son de suma importancia ya que con ellos se tiene una mejor prospección y por ende la planeación prospectiva es menos impredecible.
De acuerdo con Gitman (1997, p. 608) los planes financieros a largo plazo (estratégicos) sirven como guion en la preparación de los planes financieros a corto plazo (Reisdorfer, Koschewska, & Salla, s.f.)
CONCLUSIÓN:
Con base en la información presentada en el documento de fuente principal de consulta podemos identificar que tipo de empresa es la que se presenta, en este caso es una empresa privada, Cielito Querido Café, es una cafetería fundada en el año 2010, y dentro de sus principales objetivos encontramos que es el generar un consumo nacional mexicano y disfrutar del mejor producto, de igual forma se destaco su visión y valores que nos permiten informarnos mas sobre la empresa, 
Se destaco el análisis FODA ya que es parte crucial para la planeación financiera ya que se determinan las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas a las que se enfrenta hoy en día la empresa y de igual forma se visualizan a futuro.
Logramos identificar cada una de las partes del plan financiero que se divide en dos elementos que es el presupuesto, en donde se determinara de cuanto se dispone de capital al inicio del plan y cual es el plan de inversiones; y los estados financieros, entre los que destacan el estado de perdidas y ganancias proyectado, se visualiza como es que se esta planeando cada uno de los movimientos de la empresa, con ello se apoya del análisis de punto de equilibrio que es el punto en el cual la empresa lograra un equilibrio contemplando los movimientos a realizar y los recursos con los que cuenta. Se determina cual es el Balance Proforma y el análisis de flujo de caja.
Con esta información pudimos determinar que la empresa en cuestión cuenta con un excelente plan financiero puesto que considero todos y cada uno de los recursos que tiene, como es que va a implementarlos, en un plazo de 5 años cuanto es lo que va ha estar utilizando y en que va a invertir.
Aunado a esto podemos apreciar que la empresa cuenta con la solvencia para el logro de dicho objetivo que es la apertura de la franquicia. 
Podemos persuadir que el plan financiero es de suma importancia y valor para el desarrollo de un proyecto u objetivo de las empresas, debemos destacar que dentro de el se contemplan todos los departamentos de la entidad.
Referencias
Yalitza , X., Andrade, V., Ortiz, M., & Holger , S. (23 de 01 de 2018). Plan de Negocio para apertura de la Franquicia de la marca Cielito Lindo Mexican Food para las ciudades de Ambato y Baños de Agua Santa, provincia de Tungurahua. Obtenido de http://dspace.espoch.edu.ec/bitstream/123456789/8300/1/42T00457.pdf
Cielito Querido Cafe. (26 de 02 de 2014). CIELITO QUERIDO CAFÉ. Obtenido de https://prezi.com/2ekwpnoeebep/cielito-querido-cafe/
Cielito Querido Café. (2016). Información. Obtenido de http://cielitoquerido.com.mx/informacion/
Reisdorfer, V. K., Koschewska, S. R., & Salla, N. G. (s.f.). Revista Científica "Visión de Futuro". Obtenido de 2005: http://www.redalyc.org/pdf/3579/357935462004.pdf
UnadM. (2019). Plan Financiero . Obtenido de https://ca.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M2_VPFEE/U3/recursos/st11.html
	MÓDULO 2. PLANEACIÓN FINANCIERA EN LAS ENTIDADES ECONÓMICAS
	amsi areli morales