9 CASO PRACTICO ASIENTOS MONOGRAFIAS VARIOS

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CASO 1 ASIENTOS
			LLENADO DE ASIENTOS CONTABLES - MG; CPC. CLEFORT ALCANTARA
			MONOGRAFIA ASIENTOS									FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)				1ER L.C 		FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES								 2L.C.
												EJERCICIO: ENERO 2019						PERIODO : enero 2013
			LA EMPRESA BELLAVISTA SAC SE CONSTITUYA POR EL APORTE DE LOS ACCIONISTAS AL 02-01-2019									RUC: 20800800800						RUC: 20800800800
			JUAN JIMENEZ		SE COMPROMETE A ENTREGAR			100000	Y ENTREGA TODO			RAZÓN SOCIAL: BELLAVISTA SAC						RAZÓN SOCIAL: BELLAVISTA SAC
			LUIS PACHECO		SE COMPROMETE A ENTREGAR			100000	ENTREGA SOLO 
																		Nº operac	Nº ASIENTO	FECHA	GLOSA O DESCRIPCIÓN	CUENTA CONTABLE			MOVIMIENTO
																						CODIGO		DENOMINACIÓN	DEBE 	HABER
			PASO 1 	02-01-2019 DETERMINACION DEL CUANDRO DE DISTRIBUCION DE LOS ACCIONISTAS								ACTIVO			PASIVO Y PATRIMONIO			1	1	1-Jan	POR COMPROMISO
				ACCIONISTAS	COMPROMETID.	ENTREGADO	PENDIE. CANC.	10 - EFECTIVO 														14			200000
								COMPROMETID	PAGADO	PENDIENTE		ACTIVO CORRIENTE			PASIVO CORRIENTE									14.21.1 juan jimez 100,000
				JUAN JIMENEZ	100000	100000	0	100000	100000	0		Efectivo y Equiv. del Efect.			Sobregiros y Pagarés Bancarios									14.21.2 luis pacheco 100,000
				LUIS PACHECO	100000	80000	20000	100000	80000	20000		Valores N. - acc pa venta			Cuentas por Pagar Comerciales								50
				0	0	0	0	-	-	-		Cuentas por Cobrar Comerciales			Cuentas por Pagar a Vinculadas									501.1 juan JIMENEZ 100,000		200000
												Cuentas por Cobrar a Vinculadas			Otras Cuentas por Pagar									501.2 LUIS PACHECO 100,000
					200000	180000	20000	200000	180000	20000	14.2	Otras Cuentas por Cobrar	200000		obligaciones financieras				2	1-Jan	POR RECEPCIC. DIN apot
												Existencias			 TOTAL PASIVO CORRIENTE	0						10.4			180000
												Gastos Pagados por Anticipado												10.4.1 juanjimenez 100,000
												 TOTAL ACTIVO CORRIENTE	200,000		PASIVO NO CORRIENTE									10.4.2 luis pacheco 80,000
															Deudas a Largo Plazo								14			180000
												ACTIVO NO CORRIENTE			Cuentas por Pagar a Vinculadas									14.21.1 juan jimez 100,000
												Cuentas por Cobrar a Largo Plazo			Ingresos Diferidos									14.21.2 luis pacheco 80,000
												Cuentas por Cobrar a Vincu a Larg			Impuesto a la Renta y Particip			OPERACION 2
												Otras Cuentas por Cobrar a Largo P			 TOTAL PASIVO NO CTE	0		SE RETIRA DINERO DE CTA CTE PARA APERT DE CAJA
												Inversiones Permanentes						2
												Inmuebles, Maq. y Equipo			 TOTAL PASIVO	0						10.1			100000
												Activos Intangibles (neto de AMOR											10.4			100000
												Otros Activos						OPERACION 3
												 TOTAL ACTIVO NO CTE	0					SE RETIRA DINERO DE CTA CTE PARA APERT DE CAJA CHICA
															PATRIMONIO NETO			3
															Capital Inicial	200,000						10.2			2000
															Capital Adicional								10.4			2000
															Acciones de Inversión			OPERACION 4
															Excedentes de Revaluación			SE RETIRA DINERO DE CTA CTE PARA APERT DE CAJA CHICA
															Reservas Legales			4
															Otras Reservas							10.2			2000
															Resultados Acumulados								10.4			2000
															 TOTAL PATRIMONIO NETO	200,000		OPERACION 5
																		INGRESA UN NUEVO SOCIO VICTOR MAMANI SMITH AND CHEITO
												 TOTAL ACTIVO	200,000		 TOTAL PASIVO Y PAT NETO	200,000		5
																						14
																								1421.3 vitor mamani 100,000	100000
																							52
																								52.2 victor mamani 100,000		100000
												contador 			genrente				5	10-Jul	CANCEL DEL N.SOC.
												LIMA 01 de ENERO 2019										10
																								10.4.3 NP. VIC MAM 100,000	100000
																							14
																								1421.3 NP.victo mami 100,000		100000
																		OPERACION 6
																		CAPITALIZACION DEL INGRESO DE V SOCIO
																		6
																						52		52.2 victor mamani 100,000
																									100000
																							50
																								501.3 victor mamani 100,000		100000
												cta 1	cta 2	cta 3	cta 4			OPERACION 7
								UNIDADES		SOLES-LIBROS								compra merca al credito 20,000 a s/1 cred 4 a int 4% 
								20000	S/. 1	S/. 20,000								7
																						60			20000
																						16.7			4176
								VALOR COMPRA:	S/. 20,000	((60))												37.3			3200
							16%	INTERES TOTAL	S/. 3,200	((37.3))	4	800	800	800	800								42			27376
								SUB- TOTAL INT:	S/. 23,200
							0.18	I.G.V.	S/. 4,176	((40))												20			20000
								TOTAL COMPRA:	S/. 27,376	((42.1))	4	6844	6844	6844	6844								61			20000
																		OPERACION 8
																		compraacciones para la venta
																		8
																						11.1			10000
																							10.1			10000
																		OPERACION 9
																		compraacciones para el poder o control
																		9
																						31.1			15000
																							10.1			15000
																		OPERACION 10
																		venta al credito 
																		10
																						12			140125
																							40			21375
																							70.0			95000
																							49.3			23750
																						69.0			19000
																							20.0			19000
																						61.0			19000
																							69			19000
																									1034501	1034501
																									2069002	2069002
2
2