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21 CASO 27-10 -2020 --CASO PRACTICO ASIENTOS MONOGRAFIAS OPERACIONES
kenny_ale92
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CASO ASIENTOS CASO PRACTICO ASIENTOS CONTABLES LOS ASIENTOS SE BASAN EN EL PRINICIPIO OPERACIONES PARA LOS ASIENTOS CONTABLES 1/1/20 SE INICIA LA EMPRESA CON EFECTIVO S/.100,00 DINERO EN CTA CTE S/.120,000 EQUIPOS DIVERSOS S/.200,000- 1/2/20 SE RETIRA CON CHEQUE N° 001 NOMBRE DEL TESORERO S/.7,000 PARA APETURAR CAJA CHICA - FONDOS FIJOS 1/3/20 SE COMPRA 20,000 UNIDADES DE MERCADERIA S S/.1 C/U. AL CONTADO AL PROV. EL REFUGIO 1/4/20 SE VENDEN 15,000 UNIDAES C/U. 3 AL CREDITO MAS IGV EN 3 CUOTAS + INTERES SIMPLE 6% C/CUOTA DE LA PARTIDA DOBLE- SIMILITUDES DEL: 2/5/20 SE RECIBE ASESORIA DEL ESTUDIO JURIDO ALCANFORES & ASOCIADOS SAC CON FACT POR S/5,000 POR SERVICIOS TRIBUTACION 2/6/20 SE RECIBE ASESORIA DEL ABOGADO LUIS FELIPE TUDELA DE LA ROCA COLLINS POR S/2,000 CON R X H. FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES 2L.C. DEBE HABER PERIODO Jan-20 RUC : 20100100100 RAZON SOCIAL LOS MIRADORES COMO SE DICE: COMO SE DICE: 1/1/20 SE INICIA LA EMPRESA CON EFECTIVO S/.100,00 DINERO EN CTA CTE S/.120,000 EQUIPOS DIVERSOS S/.200,000- COMPRA MERCADERIA COMPRA DE MATERIA PRIMAS COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES COMPRA DE EMBASES EMBALAJES COMPRA DE INM. MAQ. Y EQUIPO -p.p.e. GASTOS X SERV PREST. X 3EROS CON FACTURA SERV PREST. X 3EROS SIN RETENC CON RXH COMPRA MERCADERIA COMPRA DE MATERIA PRIMAS COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES COMPRA DE EMBASES EMBALAJES COMPRA DE INM. MAQ. Y EQUIPO -p.p.e. GASTOS X SERV PREST. X 3EROS CON FACTURA SERV PREST. X 3EROS SIN RETENC CON RXH 1/2/20 SE RETIRA CON CHEQUE N° 001 NOMBRE DEL TESORERO S/.7,000 PARA APETURAR CAJA CHICA - FONDOS FIJOS DETALLLE CUENTA MOVIEMIENTOS ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** 1/3/20 SE COMPRA 20,000 UNIDADES DE MERCADERIA S S/.1 C/U. AL CONTADO AL PROV. EL REFUGIO ASTO 60.1 COMPRA-MERC. 60.2 COMPRA-MAT.P. 60.3 COMPRA-MAT.AUX. 60.4 COMPRA-ENV EMB 33.0 INMQ MAQ Y EQ. 63 SERV. P 3ROS 63 SERV. P 3ROS ASTO 60.1 COMPRA-MERC. 60.2 COMPRA-MAT.P. 60.3 COMPRA-MAT.AUX. 60.4 COMPRA-ENV EMB 33.0 INMQ MAQ Y EQ. 63 SERV. P 3ROS 63 SERV. P 3ROS 1/4/20 SE VENDEN 15,000 UNIDAES C/U. 3 AL CREDITO MAS IGV ACTIVO PASIVO N° ASTO FECHA GLOSA DESCRIPCION CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER COMP 40 *16.7.3 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV * 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 0 42.4 RECIBO X HONOR. COMP 40 *16.7.3 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV * 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 0 42.4 RECIBO X HONOR. 1/5/20 SE RECIBE ASESORIA DEL ESTUDIO JURIDO ALCANFORES & ASOCIADOS SAC CON FACT POR S/5,000 POR SERVICIOS TRIBUTACION D H 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 46 CTAS X P. DIVER. 46 CTS X PAG D 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 46 CTAS X P. DIVER. 46 CTS X PAG D 1/6/20 SE RECIBE ASESORIA DEL ABOGADO LUIS FONSECA POR S/.1400 SERVICIOS DERECHO COMERCIAL 1 1 1-Jan APERTURA ******** ******** ******** ******** ******** * ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** * ******** ******** 1/7/20 SE RECIBE ASESORIA DE LA CONTADORA VILMA REYNOSO CON RXH POR S/.1600 DEUDOR ACREEDOR 10.1 100000 ASTO 20 MERCADERIAS 24 MATERIAS PRIM. 25 MATER. AUXILIAR 26 ENBASES EMBAL. 46 CTAS X P. DIVER. 94 GTOS ADMI 94 GTOS ADMI ASTO 20 MERCADERIAS 24 MATERIAS PRIM. 25 MATER. AUXILIAR 26 ENBASES EMBAL. 46 CTAS X P. DIVER. 94 GTOS ADMI 94 GTOS ADMI 10.4 120000 ING ALMC 61.1 ALMACEN-MERC 61.2 ALMACEN-MAT.P 61.3 ALMACEN-MAT. AUX 61.4 ALMACEN-ENV EMB. 10 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS ING ALMC 61.1 ALMACEN-MERC 61.2 ALMACEN-MAT.P 61.3 ALMACEN-MAT. AUX 61.4 ALMACEN-ENV EMB. 10 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS 33.6 200000 ******** ******** ******** ******** ******** EFECTIVO ******** ******** ******** ******** ******** ******** ******** EFECTIVO ******** ******** CARGO ABONO 50.1 420000 PAGO 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES DESGASTE MAQ 46 CTS X PAG D 42.4 0 PAGO 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES DESGASTE MAQ 46 CTS X PAG D 42.4 0 2 2 2-Jan RETIRO DE CTA P APERT CAJA CHIC 10 EFECTIVO 10 EFECTIVO 10 EFECTIVO 10 EFECTIVO O DEPREC. FIN AÑO 10.1 0 10.1 0 10 EFECTIVO 10 EFECTIVO 10 EFECTIVO 10 EFECTIVO O DEPREC. FIN AÑO 10.1 0 10.1 0 10.2 7000 CONSUMO DE CONSUMO DE CONSUMO DE ******** ******** ******** CONSUMO DE CONSUMO DE CONSUMO DE ******** ******** ******** DEBITO ACREDITO 10.4 7000 MATERIA PRIMAS MATERIA PRIMAS MATERIA PRIMAS 68 PROV-DETER ACT. 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS MATERIA PRIMAS MATERIA PRIMAS MATERIA PRIMAS 68 PROV-DETER ACT. 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS 3 3 3-Jan POR LA COMPRA MERCAD. CONT 61.2 ALMACEN-MAT.P 61.3 ALMACEN-MAT. AUX 61.4 ALMACEN-ENV EMB. 39 DEPRCIACION 94 GTOS ADMI 94 GTOS ADMI 61.2 ALMACEN-MAT.P 61.3 ALMACEN-MAT. AUX 61.4 ALMACEN-ENV EMB. 39 DEPRCIACION 94 GTOS ADMI 94 GTOS ADMI 60.1 20000 24 MATERIAS PRIM. 25 MATER. AUXILIAR 26 ENBASES EMBAL. ******** 24 MATERIAS PRIM. 25 MATER. AUXILIAR 26 ENBASES EMBAL. ******** 16.73 3600 94 GAST. ADMINISTR. 42.1 23600 VENTA MERCADERIA GASTOS DIVERSOS DE GESTION GASTOS X SERV PREST. X 3EROS GASTOS FINANCIEROS 79 CARG IMPT CTOS SERV PREST. X 3EROS CON RETENC CON RXH FORMULA 4 VENTA MERCADERIA GASTOS DIVERSOS DE GESTION GASTOS X SERV PREST. X 3EROS GASTOS FINANCIEROS 79 CARG IMPT CTOS SERV PREST. X 3EROS CON RETENC CON RXH ******** ******** ******** ******** ******** ******** 20.1 20000 ******** ******** ******** ******** 0.0 ******** NAT. 12 CLIENTES 65 GTOS DIVR GEST. 63 SERV. PRST 3ROS 67 SERV. PRST 3ROS 79 CARG IMPT CTOS 63 SERV. P 3ROS UNIDADES SOLES-LIBROS 61.1 20000 NAT. 12 CLIENTES 65 GTOS DIVR GEST. 63 SERV. PRST 3ROS 67 SERV. PRST 3ROS 79 CARG IMPT CTOS 63 SERV. P 3ROS VENTA 40 TRIBUTOS-IGV 40/ 16.73 TRIBUTOS-IGV 40/ 16.73 TRIBUTOS-IGV 40/ 16.73 TRIBUTOS-IGV 94 GAST. ADMINISTR. 40.17 IMPT RENTA 20000 S/. 1 S/. 20,000.00 600 5 VENTA 40 0 40/ 16.73 0 40/ 16.73 0 40/ 16.73 0 0 0 40.17 IMPT RENTA70 VENTAS 46 CTAS X PAG DIV. 46 CTAS X PAG DIV. 46 CTAS X PAG DIV. 42.4 RECIBO X HONOR. 0.03 42.1 23600 70 VENTAS 46 CTAS X PAG DIV. 46 CTAS X PAG DIV. 46 CTAS X PAG DIV. 42.4 RECIBO X HONOR. ******** ******** ******** ******** ******** 10.1 23600 ******** ******** ******** ******** ******** 10 EFECTIVO 94 GTOS ADMINIST 94 GTOS ADMINIST 97 GTOS FINANCIER. 94 GTOS ADMI INTERES TOTAL VALOR COMPRA: S/. 20,000 ((60)) MES INTERES 4 6 4-Jan POR LA VENTA MERC. CRED. CON INT 10 EFECTIVO 94 GTOS ADMINIST 94 GTOS ADMINIST 97 GTOS FINANCIER. 94 GTOS ADMI 12 CLIENTES 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS COMPRA MAQ 79 CARG. IMP. CTOS 0.18 INTERES TOTAL S/. 3,600 ((37)) 6 600 12.1 62658 12 CLIENTES 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS COMPRA MAQ 79 CARG. IMP. CTOS ******** ******** ******** ******** *****1****** ******** SUB- TOTAL INT: S/. 23,600 40.1 9558 ******** ******** ******** ******** *****1****** ******** 69 CTO VENTAS 46 CTAS X PAG DIV. 46 CTAS X PAG DIV. 46 CTAS X PAG DIV. 33 25000 42.4 RECIBO X HONOR. 0.18 I.G.V. S/. 4,248 40 70.1 45000 69 CTO VENTAS 46 CTAS X PAG DIV. 46 CTAS X PAG DIV. 46 CTAS X PAG DIV. 33 25000 42.4 RECIBO X HONOR. 20 MERCADERIAS 10 EFECTIVO 10 EFECTIVO 10 EFECTIVO 40 *16.7 4500 10.1 ERROR:#REF! TOTAL COMPRA: S/. 27,848 6 4641.3333333333 49.3 8100 20 MERCADERIAS 10 0 0 0 0 0 0 4500 10.1 ERROR:#REF! ******** ******** ******** ******** 46 29500 ******** 7 4-Jan CTO VENTA ******** ******** ******** ******** 46 29500 ******** 61 ALMACEN-MERC 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS ****2***** 79 CARG. IMP. CTOS 69 15000 61 0 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS ****2***** 79 CARG. IMP. CTOS 69 CTO VENTAS 94 GTOS ADMINIST 94 GTOS ADMINIST 97 GTOS FINANCIER. 46 29500 94 GTOS ADMI 20.0 15000 69 CTO VENTAS 94 GTOS ADMINIST 94 GTOS ADMINIST 97 GTOS FINANCIER. 46 29500 94 GTOS ADMI 10 29500 8 4-Jan CIERRE AJUSTE CTO VENTA Y ALC 10 29500 COMPRA MERCADERIA AL CREDITO COMPRA MERCADERIA AL CREDITO VENTA MERCADERIA AL CREDITO ****3***** 61 15000 INGRESOS DIVERSOS CIERRE-DEPREC 69.0 15000 FORMULA VENTA AL CREDITO CON INTERESES VENTA MERCADERIA AL CREDITO SIN INTERESES CON INTERESES CON INTERESES 68 5000 5 9 4-Feb POR COBRO CTA 1 AL CLIENTE ******** ******** ******** 16 OTRAS CTAS XC 39 5000 10.1 20886 UNIDADES SOLES-LIBROS CON INTERESES ASTO 60 COMPRA-MERC. 60 COMPRA-MERC. 12 CLIENTES 40 IGV ****4***** 12.1 20886 (=) 59 30,000.00 ******** COMP 40 *16.7.3 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7.3 TRIBUTOS-IGV 40 TRIBUTOS-IGV 75 ING DIVERS 94 5000 10 4-Feb POR DESTINO A E.R. C.V. 61 15000 S/. 1 S/. 15,000.00 12 CON INT 42 PROVEEDORES 37.3 ACT DIF-INT X PAG 70 VENTAS *********** 79 5000 49.3 2700 VENDO: 15000 S/. 3 S/. 45,000.00 CTA 1 CTA 2 CTA 3 40 ******** 42 PROVEEDORES 49.3 PAS-DIF INT X COB 10 EFECTIVO ****5***** 77.0 2700 4-Feb 4-Mar 4-May 70 DESTINO 20 MERCADERIAS ******** ******** 16 OTRAS CTAS XC 79 5000 6 11 5-Feb POR SERV PREST X 3EROS FCT INTERES TOTAL VALOR VENTA: S/. 45,000.00 ((70)) 49.3 61 ALMACEN-MERC 20 MERCADERIAS 69 CTO VENTAS *********** 94 5000 63 5000 0.18 INTERES TOTAL S/. 8,100.00 ((49.3)) S/ 2,700.00 S/ 2,700.00 S/ 2,700.00 ******** ******** 61 ALMACEN-MERC 20 MERCADERIAS 16.73 900 SUB- TOTAL INT: S/. 53,100.00 69 42 ESTE YA NO SE `PONE POR SIGUIENTE MES POR PAGO ******** POSICIONES ORIGINALES 46 5900 0.18 I.G.V. S/. 9,558.00 ((40.11)) 20 10 SER AL CREDITO RECIEN EL STE MES ******** 61 ALMACEN-MERC FORMULA FORMULA 12 5-Feb TOTAL VENTA: S/. 62,658.00 ((12.1)) S/ 20,886.00 S/ 20,886.00 S/ 20,886.00 ******** 42 PROVEEDORES 69 CTO VENTAS 94 5000 10/12. 10/12. 10/12. 61 SIGUIENTE MES POR PAGO 10 EFECTIVO *****1***** UNIDADES SOLES-LIBROS PARA ELABORAR LOS 79 5000 69 42 POR EL GASTO DEL INTERES SIGUIENTE MES POR COBRO 12 S/. 204,848 20000 S/. 1 S/. 20,000.00 8400 13 5-Feb 10 67 GTOS FINANC. 10 EFECTIVO 40 S/. 31,248 20000 S/. 7 S/. 140,000.00 0.06 46 5900 SIGUIENTE MES POR COBRO 37 12 CLIENTES 70 S/. 140,000 S/. 120,000.00 ASIENTOS CONTABLES 10 5900 10 ******** ACT DIF-INT X PAG ******** 49 S/. 33,600 INTERES TOTAL VALOR VENTA: S/. 140,000.00 ((70)) MES INTERES 14 5-Feb 12 97 GTOS FINANC. 49.3 PAS-DIF INT X COB 2 *****2***** 0.24 INTERES TOTAL S/. 33,600.00 ((49)) 4 8400 79 5000 ******** 79 CARG. IMP. CTOS 77 INGRESO FINANC. 69 S/. 20,000 SUB- TOTAL INT: S/. 173,600.00 94.0 5000 49.3 ******** 20 S/. 20,000.00 0.18 I.G.V. S/. 31,248.00 40 7 15 6-Feb POR SERV PREST X 3EROS RXH RET GASTOS X SERV PREST. X 3EROS CON FACTURA SERV PREST. X 3EROS CON RETENC CON RXH 77 79 CARG. IMP. CTOS SIGUIENTE MES POR COBRO TOTAL VENTA: S/. 204,848.00 4 51212 12 DEBE HABER 63 2000 ******** ******** 97 GTOS FINANC. 1 *****2***** 40.17 160 63 SERV. P 3ROS 63 SERV. P 3ROS 10 S/. 51,212 42.2 1840 16.73 0 40.17 IMPT RENTA 12 S/. 51,212 ACTIVO PASIVO Y PAT 46 CTS X PAG D 42.4 RECIBO X HONOR. SIGUIENTE MES POR COBRO INTERES94 2000 ******** ******** 2 *****2***** 79 2000 94 GTOS ADMI 94 GTOS ADMI 49 S/. 8,400 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS 77 S/. 8,400 10 40 42.4 1840 ******** ******** 40.1 1840 46 CTS X PAG D 42.4 RECIBO X HONOR. 49 10.1 0 10.1 ERROR:#REF! 79 2000 94 2000 ******** ******** 39* 50 640084 640084 79 CARG. IMP. CTOS 79 CARG. IMP. CTOS 94 GTOS ADMI 94 GTOS ADMI 59 V.S. 2000 RETENCION 8% 160 10.1 40.11 RECIBIDO 1840 100000 30000 10.4 40.17 100000 30000 12.3 42.3 100000 30000 14.1 44.1 100000 30000 16.1 46.1 100000 30000 18.2 45.1 10000 30000 20.1 10000 24.1 10000 OPERACIONES SE PAGA EN EFCTIVO 20000 AL PROV. X OPR FACT 10.1 42.1 100000 20000 20000 30000 SE PAGA LA LETRA X POR S/.5,000 CON CHEQUE 10.4 42.3 100000 5000 5000 30000 KIT.S JOEL 974-512098 STHER 937-147299 HERNDEZ 927-487077 CONTINUACION DE LAS OPERACIONES OP 6 - SE COBRA AL CLIENTE TODA SU DEUDA BALANCE 6 ACTIVO PASIVO Y PAT 10 S/3,500.00 42 S/0.00 12 S/0.00 20 S/2,000.00 50 S/10,000.00 33 S/6,000.00 59 S/1,500.00 T. ACT S/11,500.00 T. P Y PAT S/11,500.00 OP 7 - SE VENDE LA MERCADERIA LAS 2000 A CONTADO EN S/4500 CONT BALANCE 7 ACTIVO PASIVO Y PAT 10 S/8,000.00 42 S/0.00 12 S/0.00 20 S/0.00 50 S/10,000.00 33 S/6,000.00 59 S/4,000.00 T. ACT S/14,000.00 T. P Y PAT S/14,000.00 OP 8 - SE COMPRA LA MERCADERIA EN 2000 AL CREDITO BALANCE 7 ACTIVO PASIVO Y PAT 10 S/8,000.00 42 S/2,000.00 12 S/0.00 20 S/2,000.00 50 S/10,000.00 33 S/6,000.00 59 S/4,000.00 T. ACT S/16,000.00 T. P Y PAT S/16,000.00 MG; CLEFORT ALCANTARA WWW.EFCN.COM.PE 2 Hoja1 CONTINUACION DE LAS OPERACIONES FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES 2L.C. COMO SE DICE: PERIODO Jan-20 COMPRA MERCADERIA RUC : 20100100100 ******** RAZON SOCIAL LOS PANTANOS ASTO 60.1 COMPRA-MERC. COMP 40 *16.7.3 TRIBUTOS-IGV 42 PROVEEDORES DETALLLE CUENTA MOVIEMIENTOS ******** OP 1 B/G 1 - LUIS INICIA SU NEGOCIO CON S/.50,000 ASTO 20 MERCADERIAS N° ASTO FECHA GLOSA DESCRIPCION CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER ING ALMC 61.1 ALMACEN-MERC D H ******** 1 1 1-Jan APERTURA PAGO 42 PROVEEDORES 10.1 50000 10 EFECTIVO BALANCE 6 501 50000 2 2 2-Jan RECIBO PRESTAMO BANCO 10.1 10000 ACTIVO PASIVO Y PAT 45.1 10000 3 3 3-Jan COMPRA MERCADERIA AL CONTADO 60.1 S/ 20,000.00 10 S/50,000.00 42 S/0.00 16.73 3600 VENTA MERCADERIA 42.1 23600 ******** 50 S/50,000.00 4 3-Jan POR EL INGRESO AL ALMACEN NAT. 12 CLIENTES 20.1 20000 VENTA 40 0 T. ACT S/50,000.00 T. P Y PAT S/50,000.00 61.1 20000 70 VENTAS 5 3-Jan POR PAGO AL PROVEEDOR ******** 42.1 23600 10 EFECTIVO OP 2 B/G 2 - LUIS RECIBE UN PRESTAMO DEL BANCO BCP S/.10000 10.1 23600 12 CLIENTES ******** 69 CTO VENTAS 4 6 4-Jan por la compra de mercaderia al credito 20 MERCADERIAS 60.1 10000 ******** BALANCE 6 16.73 1800 61 0 42.1 11800 69 CTO VENTAS 7 4-Jan por el ingreso al almacen ACTIVO PASIVO Y PAT 20.1 10000 61.1 10000 5 8 5-Jan Por la venta de mercaderia 10 S/60,000.00 45 S/10,000.00 12.1 88500 40.1 13500 50 S/50,000.00 9 5-Jan ASIENTO POR COBRO MERCA 70.1 75000 MAS IGV VALOR COMPRA 10.1 88500 (IGV) T. ACT S/60,000.00 T. P Y PAT S/60,000.00 12.1 88500 (=) PRECIO COMPRA 10 5-Jan ASIENTO COSTO VENTA 69.1 25000 OP 3 B/G 3 - LUIS COMPRA MERCA 20000 UNID. A S/.1 CONTADO 20.1 25000 VALOR VENTA 75000 ((70.1)) 11 5-Jan CIERRE ALMACEN Y CTO VENTAS AJUSTE (IGV) 13500 ((40.11)) 61 25000 (=) PRECIO VENTA 88500 ((12.1)) 69.1 25000 6 12 10-Jan POR SER 3EROS CON FAT EST JUR 5000 BALANCE 6 63.1 5000 16.73 900 46.91 5900 GASTOS X SERV PREST. X 3EROS CON FACTURA ACTIVO PASIVO Y PAT 13 10-Jan POR TRANF DEL GASTO AL E.R.I. ******** 94 5000 63 SERV. P 3ROS 79 5000 16.73 5000 10 S/40,000.00 45 S/10,000.00 14 10-Jan POR PAGO AL ESTUD JURID 46 CTS X PAG D 46.9 5900 ******** 20 S/20,000.00 50 S/50,000.00 10.1 5900 94 GTOS ADMI 13 10-Jan POR TRANF DEL GASTO AL E.R.I. 79 CARG. IMP. CTOS T. ACT S/60,000.00 T. P Y PAT S/60,000.00 79.0 5000 ******** 94 5000 46 CTS X PAG D 7 14 10-Jan SER 3EROS ABOGADO PANCHITO 1000 10.1 0 OP 4 B/G 4 - LUIS COMPRA MERCA 10000 UNID. A S/.1 CREDITO 63.1 1000 ******** 42.4 1000 79 CARG. IMP. CTOS 15 10-Jan POR TRANF DEL GASTO AL E.R.I. 94 GTOS ADMI 94 1000 79 1000 BALANCE 6 16 10-Jan POR PAGO AL ESTUD JURID SERV PREST. X 3EROS SIN RETENC CON RXH 42.4 1000 ******** 10.1 1000 63 SERV. P 3ROS ACTIVO PASIVO Y PAT 17 10-Jan POR TRANF DEL GASTO AL E.R.I. 42.4 RECIBO X HONOR. 79.0 1000 94 1000 ******** 42 S/10,000.00 8 14 10-Jan SER 3EROS CONTADOR AGAPITO S/2000 94 GTOS ADMI 63.1 2000 79 CARG. IMP. CTOS 10 S/40,000.00 45 S/10,000.00 40.17 160 ******** 42.4 1840 42.4 0 20 S/30,000.00 50 S/50,000.00 15 10-Jan POR TRANF DEL GASTO AL E.R.I. 0 0 94 2000 ******** T. ACT S/70,000.00 T. P Y PAT S/70,000.00 79 2000 79 CARG. IMP. CTOS 16 10-Jan POR PAGO AL ESTUD JURID 94 GTOS ADMI 42.4 1840 OP 5 B/G 5 - LUIS VENDE 25000 UNID. A S/. 3 CONTADO 10.1 1840 VALOR SER 2000 17 10-Jan POR TRANF DEL GASTO AL E.R.I. RETENCI 8% 160 79 2000 V. RECIBIDO 1840 94 2000 BALANCE 6 KIT.S ACTIVO PASIVO Y PAT JOEL 974-512098 42 S/10,000.00 10 S/115,000.00 45 S/10,000.00 STHER 937-147299 20 S/5,000.00 50 S/50,000.00 59 S/50,000.00 HERNDEZ 927-487077 T. ACT S/120,000.00 T. P Y PAT S/120,000.0025000 3 C.V 25000 1 59(=) 2
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