20 PRONOSTICO FINANCIERO FLUJO DE CAJA - PRESUPUESTO ECONOMICO

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Hoja2
		LA EMPRESA LOS MIRANDA S.A.C.
		PRONOSTICA TENER LAS SIGUIENTES VENTAS AL 2015:
					POLITICA DE COBRANZAS:
		ENERO	220000		CONTADO 	60%
		FEBRERO	200000		CREDITO 	40%
		MARZO	180000		POLITICA DE PAGOS :
		ABRIL	210000		CONTADO 	40%
		COSTO DE VENTAS REPRESENTA 62% DE LAS VENTAS 			CREDITO 	60%
		SALDO INICIAL DE CAJA 		15000
		FONDO FIJO MINIMO CAJA		25000
		NECESIDAD MAQUINARIA		260000	CONDICION 1 SOLO PRESTAMO
		PRESTAMO	TEA	14%	CRONOGRAMA PAGOS IGUALES FIJOS MENSUALES
		COSTOS FIJOS ESTIMADOS M.		15000
		SALDOS DE BALANCE AL 01/01/2015
		FACT X COBRAR	22000	SE COBRA 5% mensual
		OBLIG FINANCIERAS	45000	SE PAGA 8% mensual
		33.XXX	400000
		PRESUPESTO ECONOMICO 
	PASO 1
		MESES	ENERO	FEBRERO 	MARZO	ABRIL
		VENTAS PROYT	220,000	200,000	180,000	210,000
	0.62	(CTO VENTAS )	136400	124000	111600	130200
		(=) UTIL BRUTA	83,600	76,000	68,400	79,800
		CTOS FIJOS	15,000	15,000	15,000	15,000
		(=) UTIL OPERA	68,600	61,000	53,400	64,800
	PASO 2	PRESUPUESTO FINANCIERO
		VENTAS PROYECTADAS - DATO 		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL	DIFER-BG-MAY 
				220,000	200,000	180,000	210,000
		INGRESOS PROYECTADOS: 
	0.6	1-.-COBRAN CONTADO 60%		132000	120000	108000	126000
	0.4	2.-COBRAN CREDT 30 DIAS 40%			88000	80000	72000	84000
	0.05	3.- COBRANZA FACT X COBR 22,000 5%		1100	1100	1100	1100	17600	22000
		TOTAL INGRESOS :		133,100	209,100	189,100	199,100	101,600
		EGRESOS PROYECTADOS :
	0.40	1.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CTD 40%		54,560	49,600	44,640	52,080
	0.60	2.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CRE 60%			81,840	74,400	66,960	78120
		3.- PAGO COSTOS FIJOS MESUALES		15,000	15,000	15,000	15,000
	0.08	4.- PAGO OBLG FINAN 45,000 8% MES		3,600	3,600	3,600	3,600	30,600	45000
		5.- PAGO CONTADO X COMP MAQUINA
		TOTAL EGRESOS :		S/. 73,160	S/. 150,040	S/. 137,640	S/. 137,640	S/. 108,720
	PASO3	FLUJO CAJA PROYECTADO								EJERCICIO PRACTICO N 								LA EMPRESA LOS MIRANDA S.A.C.
											PRINCIPAL	100,000		N° CUOTAS	12			BALANCE GENERAL 
		MESES:		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO			INTERES	14%	TEA		0.010978852	T.E.M		al 31 de abril del 2015
		NUEVAS ENTRAS DE T.D.D.			0	0	-160,000				PLAZO	1	AÑOS					(expresado en nuevos soles )
		SALDO INICIAL		15,000	74,940	134,000	185,460				PAGOS	MENSUAL
	(+)	TOTAL INGRESOS		133,100	209,100	189,100	199,100				FORMATO	PAGOS IGUALES						ACTIVOS		PASIVOS Y PATRIMONIO
	(-)	TOTAL EGRESOS		S/. 73,160	S/. 150,040	S/. 137,640	S/. 137,640											Activos Corrientes		Pasivo Corrientes
	(=)	SALDO FINAL		74,940	134,000	185,460	246,920				PERIODO	CAPITAL	INTERESES	AMOTIZACION	PAGO			Efectivo y Equivalent	77,980	Sobregiros Bancarios	0
											0	100,000	2	3	1			Inversiones Financieras	0	Obligaciones Financieras a CP	106,815
					134,000	185,460	86,920			4	1	92,157.96	1,097.89	7842.037107	8939.922302	CTA 1 ABRIL		Cuentas por Cobrar Com	ERROR:#REF!	Cuentas por pagar comerciales	ERROR:#REF!
	PASO4	TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS - CASH FLOW- E.1									2	84,229.83	1,011.79	7,928.13	8939.922302			Otras cuentas por cobrar	ERROR:#REF!	Otras cuentas por pagar	ERROR:#REF!
											3	76,214.65	924.75	8,015.18	8939.922302			Existencias	0	Interes financieros por pagar 	4,245
											4	68,111.48	836.75	8,103.17	8939.922302			Gastos contratados por a	0	Total Pasivo Corriente	ERROR:#REF!
	TOMA	TOMA DE DECISIONNES		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL				5	59,919.34	747.79	8,192.14	8939.922302			Total de Activos Corrientes	ERROR:#REF!
	DE	FINANCIAMIENTO BANCARIO:									6	51,637.27	657.85	8,282.08	8939.922302					Pasivo No Corriente
	DEC.	1.- PRESTAMO		-	-	100,000					7	43,264.26	566.92	8,373.00	8939.922302			Activos No Corrientes		Obligaci fina a Largo Plazo	0
	FINANC	2.- AMORTIZACION - 					S/. 7,842	7842.037107			8	34,799.33	474.99	8,464.93	8939.922302			Inversiones Financieras lp	0	ctas x pagar a lp	0
		3.- INTERES					1,098	1,098			9	26,241.47	382.06	8,557.87	8939.922302			Cuentas por cobrar com LP	0	Total de Pasivos No Corrientes	0
		EFECTO 				100,000	8,940	108,940			10	17,589.65	288.10	8,651.82	8939.922302			Inmuebles Maqu y Equipos	260,000
											11	8,842.84	193.11	8,746.81	8939.922302			Activos Intangibles	0	TOTAL PASIVOS	ERROR:#REF!
		COMPRA MAQUINARIA				260000					12	- 0	97.08	8,842.84	8939.922302			Activos por Impto a la Renta y P
		TOTALES FINALES 		74,940	134,000	25,460	77,980				COMPROBACION		7,279.07	100,000.00	107,279.07	107,279.07		otros activos		Patrimonio Neto
									Saldos para el eeff. Pryectado 45 =				4,244.65	76,214.65	80459.30072	80,459.30		Total de activos No Corrientes	260,000	Capital	60,000
													18.1	45						Acciones de Inversion
																				capital adicional
																				exedente de revaluacion
																				reservas Legales
																				Resultados Acumulados	30,840
																				Total Patromonio Neto	90,840
																		TOTAL ACTIVO	ERROR:#REF!	TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO	ERROR:#REF!
																		RATIOS DE LIQUIDEZ
																		RATIOS DE KW NETO
																		Año	Activo	-	Pasivo	TOTAL
																			Corriente		Corriente
																			ERROR:#REF!	 - 	ERROR:#REF!	ERROR:#REF!
																		RATIOS DE LIQUIDEZ GENERAL
																				ERROR:#REF!
																		Año	Activo
																			Corriente
																			Pasivo
																			Corriente
																			ERROR:#REF!	ERROR:#REF!
																			ERROR:#REF!
																		RATIOS DE LIQUIDEZ SERVECERA		ACT DISPONIBLE	ACT EXIBLE
																				77,980	ERROR:#REF!	ERROR:#REF!	ERROR:#REF!
																				ERROR:#REF!		ERROR:#REF!
Hoja3
		LA EMPRESA LOS MILKO S.A.C.						DATOS:	EMPRESA MILKO SAC
									PRONOSTICA LAS SGTES VENTAS
		PRONOSTICA TENER LAS SIGUIENTES VENTAS AL 2015:
					POLITICA DE COBRANZAS:
		ENERO	250000		CONTADO 	55%
		FEBRERO	320000		CREDITO 	45%
		MARZO	300000		POLITICA DE PAGOS :
		ABRIL	290000		CONTADO 	52%
		COSTO DE VENTAS REPRESENTA 70% DE LAS VENTAS 			CREDITO 	48%
		SALDO INICIAL DE CAJA 		17000
		FONDO FIJO MINIMO CAJA		20000
		NECESIDAD MAQUINARIA		280000	CONDICION 1 SOLO PRESTAMO
		PRESTAMO	TEA	13%	CRONOGRAMA PAGOS IGUALES FIJOS MENSUALES
		COSTOS FIJOS ESTIMADOS M.		15000
		SALDOS DE BALANCE AL 01/01/2015
		FACT X COBRAR	25000	SE COBRA 5% mensual
		OBLIG FINANCIERAS	50000	SE PAGA 8% mensual
		33.XXX	400000
		PRESUPESTO ECONOMICO 
	PASO 1
		MESES	ENERO	FEBRERO 	MARZO	ABRIL
		VENTAS PROYT	250,000	320,000	300,000	290,000
	0.7	(CTO VENTAS )	175000	224000	210000	203000
		(=) UTIL BRUTA	75,000	96,000	90,000	87,000
		CTOS FIJOS	15,000	15,000	15,000	15,000
		(=) UTIL OPERA	60,000	81,000	75,000	72,000
	PASO 2	PRESUPUESTO FINANCIERO
		VENTAS PROYECTADAS - DATO 		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL	DIFER-BG-MAY 
				250,000	320,000	300,000	290,000
		INGRESOS PROYECTADOS: 
	0.55	1-.-COBRAN CONTADO 55%		137500	176000	165000	159500
	0.45	2.-COBRAN CREDT 30 DIAS 45%			112500	144000	135000	130500		12.1
	0.05	3.- COBRANZA FACT X COBR 25,000 5%		1250	1250	1250	1250	20000	25000	12.1
		TOTAL INGRESOS :		138,750	289,750	310,250	295,750	150,500
		EGRESOS PROYECTADOS :
	0.52	1.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CTD 52%		91,000	116,480	109,200	105,560
	0.48	2.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CRE 48%			84,000	107,520	100,800	97440		42.1
		3.- PAGO COSTOS FIJOS MESUALES EST.		15,000	15,000	15,000	15,000
	0.08	4.- PAGO OBLG FINAN 50,000 8% MES		4,000	4,000	4,000	4,000	34,000	50000	45.1
		5.- PAGO CONTADO X COMP MAQUINA
		TOTAL EGRESOS :		S/. 110,000	S/. 219,480	S/. 235,720	S/. 225,360	S/. 131,440
	PASO3	FLUJO CAJA PROYECTADO - SIN T.D.DECISIONES								EJERCICIO PRACTICO N 
											PRINCIPAL	110,000		N° CUOTAS	12
		MESES:		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO			INTERES	13%	TEA		0.0102368444	T.E.M
		NUEVAS ENTRAS DE T.D.D.			0	-116,020					PLAZO	1	AÑOS
		SALDO INICIAL		17,000	45,750	116,020	190,550				PAGOS	MENSUAL
	(+)	TOTAL INGRESOS		138,750	289,750	310,250	295,750				FORMATO	PAGOS IGUALES
	(-)	TOTAL EGRESOS		S/. 110,000	S/. 219,480	S/. 235,720	S/. 225,360
	(=)	SALDO FINAL		45,750	116,020	190,550	260,940				PERIODO	CAPITAL	INTERESES	AMOTIZACION	PAGO
											0	110,0002	3	1
						190,550	20,550			4	1	101,338.05	1,126.05	8661.945226	9787.998106	CTA 1 ABRIL
	PASO4	TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS - CASH FLOW- E.1 - JAIME									2	92,587.44	1,037.38	8,750.62	9787.998106	CTA 2 MAYO
											3	83,747.24	947.80	8,840.19	9787.998106	CTA 3 JUNIO
											4	74,816.55	857.31	8,930.69	9787.998106
	TOMA	TOMA DE DECISIONNES		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL				5	65,794.44	765.89	9,022.11	9787.998106
	DE	FINANCIAMIENTO BANCARIO:									6	56,679.97	673.53	9,114.47	9787.998106
	DEC.	1.- PRESTAMO				110,000					7	47,472.20	580.22	9,207.77	9787.998106
	FINANC	2.- AMORTIZACION - 					8661.945226	8661.945226			8	38,170.16	485.97	9,302.03	9787.998106
		3.- INTERES					1,126	1,126			9	28,772.91	390.74	9,397.26	9787.998106
		EFECTO 				110,000	9,788	119,788			10	19,279.45	294.54	9,493.45	9787.998106
											11	9,688.82	197.36	9,590.64	9787.998106
		COMPRA MAQUINARIA				280000					12	0.00	99.18	9,688.82	9787.998106
		TOTALES FINALES 				20,550	10,762				COMPROBACION		7,455.98	110,000.00	117,455.98	117,455.98
									Saldos para el eeff. Pryectado 45 =				4,344.74	83,747.24	88091.98295	88,091.98
													18.1	45
						190,550	35,550			EJERCICIO PRACTICO N 
		TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS - CASH FLOW- E.2 - JEANCARLO									PRINCIPAL	125,000		N° CUOTAS	12			LA EMPRESA LOS MILKO S.A.C.
											INTERES	13%	TEA		0.0102368444	T.E.M		BALANCE GENERAL 
											PLAZO	1	AÑOS					al 31 de abril del 2015
		TOMA DE DECISIONNES		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL				PAGOS	MENSUAL						(expresado en nuevos soles )
		FINANCIAMIENTO BANCARIO:									FORMATO	PAGOS IGUALES
		1.- PRESTAMO				125,000												ACTIVOS		PASIVOS Y PATRIMONIO
		2.- AMORTIZACION - 					9843.119575	9843.119575			PERIODO	CAPITAL	INTERESES	AMOTIZACION	PAGO			Activos Corrientes		Pasivo Corrientes
		3.- INTERES					1,280	1,280			0	125,000	2	3	1			Efectivo y Equivalent	24,427	Sobregiros Bancarios	0
		EFECTO 				125,000	11,123	136,123		4	1	115,156.88	1,279.61	9843.119575	11122.72512	CTA 1 ABRIL		Inversiones Financieras	0	Obligaciones Financieras a CP	122,350
											2	105,213.00	1,178.84	9,943.88	11122.72512	CTA 2 MAYO		Cuentas por Cobrar Com	150,500	Cuentas por pagar comerciales	97,440
		COMPRA MAQUINARIA				280000					3	95,167.32	1,077.05	10,045.68	11122.72512	CTA 3 JUNIO		Otras cuentas por cobrar	0	Obliga fina pasad	34,000
		TOTALES FINALES 				35,550	24,427				4	85,018.81	974.21	10,148.51	11122.72512			Existencias	0	Interes finans por pa
						33.3	10.1				5	74,766.41	870.32	10,252.40	11122.72512			Gastos contratados por a	0	Total Pasivo Corriente	253,790
											6	64,409.06	765.37	10,357.35	11122.72512			Total de Activos Corrientes	174,927
											7	53,945.68	659.35	10,463.38	11122.72512					Pasivo No Corriente
											8	43,375.19	552.23	10,570.49	11122.72512			Activos No Corrientes		Obligaci fina a Largo Plazo	0
											9	32,696.49	444.03	10,678.70	11122.72512			Inversiones Financieras lp	0	ctas x pagar a lp	0
											10	21,908.47	334.71	10,788.02	11122.72512			Cuentas por cobrar com LP	0	Total de Pasivos No Corrientes	0
											11	11,010.02	224.27	10,898.45	11122.72512			Inmuebles Maqu y Equipos	280,000
											12	- 0	112.71	11,010.02	11122.72512			Activos Intangibles	0	TOTAL PASIVOS	253,790
											COMPROBACION		8,472.70	125,000.00	133,472.70	133,472.70		Activos por Impto a la Renta y P
									Saldos para el eeff. Pryectado 45 =				7,193.10	115,156.88	100104.5261	122,349.98		otros activos		Patrimonio Neto
													18.1	45				Total de activos No Corrientes	280,000	Capital	150,000
																				Acciones de Inversion
																				capital adicional
																				exedente de revaluacion
																				reservas Legales
																				Resultados Acumulados	51,137
																				Total Patromonio Neto	201,137
																		TOTAL ACTIVO	454,927	TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO	454,927