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CASO PRACTICO P R O N O S T I C O F I N A N C I E R O F L U J O D E C A J A E M P R E S A T R I A N G U L O S . A . C . PRONOSTICA TENER LAS SIGUIENTES VENTAS AL 2020 POLITICA DE COBRANZAS: ENERO 150000 CONTADO 45% FEBRERO 160000 CREDITO 55% MARZO 165000 POLITICA DE PAGOS : ABRIL 175000 CONTADO 40% COSTO REPRESENTA 68% DE LAS VENTAS CREDITO 60% SALDO INICIAL DE CAJA 10000 FONDO FIJO MINIMO CAJA 25000 NECESIDAD MAQUINARIA 250000 CONDICION 1 SOLO PRESTAMO PRESTAMO TEA 17% CRONOGRAMA PAGOS IGUALES FIJOS MENSUALES COSTOS FIJOS ESTIMADOS M. 7000 SALDOS DE BALANCE AL 31/12/2020 12.1 20000 SE COBRA 5% mensual 12.3 18000 SE COBRA 3% mensual 16.9 15000 SE COBRA 5% mensual 42.1 42000 SE PAGA 8% mensual 45.1 40000 SE PAGA 5% mensual 46.9 50000 SE PAGA 4% mensual 33.XXX 400000 PRESUPESTO ECONOMICO PASO 1 MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL VENTAS PROYT 150,000 160,000 165,000 175,000 0.68 (CTO VENTAS ) 102000 108800 112200 119000 (=) UTIL BRUTA 48,000 51,200 52,800 56,000 CTOS FIJOS 7,000 7,000 7,000 7,000 (=) UTIL OPERA 41,000 44,200 45,800 49,000 PASO 2 PRESUPUESTO FINANCIERO VENTAS PROYECTADAS - DATO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL DIFER-BG-MAY 150,000 160,000 165,000 175,000 INGRESOS PROYECTADOS: 0.45 1-.-COBRAN CONTADO 45% 67500 72000 74250 78750 0.55 2.-COBRAN CREDT 30 DIAS 55% 82500 88000 90750 96250 0.05 3.- COBRANZA FACT X COBR 20,000 5% 1000 1000 1000 1000 16000 20000 0.03 4.- COBRANZA LET X COBR 18,000 3% 540 540 540 540 15840 18000 0.05 5.- COBRANZA OTRA X COBR 15,000 5% 750 750 750 750 12000 15000 TOTAL INGRESOS : 69,790 156,790 164,540 171,790 140090 EGRESOS PROYECTADOS : 0.40 1.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CTD 40% 40,800 43,520 44,880 47,600 0.60 2.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CRE 60% 61,200 65,280 67,320 71400 3.- PAGO COSTOS FIJOS MESUALES 7,000 7,000 7,000 7,000 0.08 4.- PAGO FACT X PAG 42,000 8% MES 3,360 3,360 3,360 3,360 28,560 42000 0.05 5.- PAGO OBLG FINAN 40,000 5% MES 2,000 2,000 2,000 2,000 32,000 40000 0.04 6.- PAGO OTRA CT X P 50,000 4% MES 2,000 2,000 2,000 2,000 42,000 50000 7.- PAGO CONTADO X COMP MAQUINA TOTAL EGRESOS : S/. 55,160 S/. 119,080 S/. 124,520 S/. 129,280 S/. 173,960 PASO3 FLUJO CAJA PROYECTADO EJERCICIO PRACTICO N 6 PRINCIPAL 220,000 N° CUOTAS 12 MESES: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO INTERES 17% TEA 0.0131696111 TEM 220,000 PLAZO 1 AÑOS SALDO INICIAL 10,000 24,630 62,340 102,360 PAGOS MENSUAL (+) TOTAL INGRESOS 69,790 156,790 164,540 171,790 FORMATO PAGOS IGUALES (-) TOTAL EGRESOS S/. 55,160 S/. 119,080 S/. 124,520 S/. 129,280 (=) SALDO FINAL 24,630 62,340 102,360 144,870 PERIODO CAPITAL INTERESES AMOTIZACION PAGO 0 220,000 2 1 1 202,956.97 2,897.31 17043.02617 19940.34062 febrero PASO4 TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS - CASH FLOW 2 185,689.50 2,672.86 17,267.48 19940.34062 marzo 3 168,194.62 2,445.46 17,494.88 19940.34062 abril 4 150,469.33 2,215.06 17,725.28 19940.34062 TOMA TOMA DE DECISIONNES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5 132,510.61 1,981.62 17,958.72 19940.34062 DE FINANCIAMIENTO BANCARIO: 6 114,315.39 1,745.11 18,195.23 19940.34062 DEC. 1.- PRESTAMO 220,000 7 95,880.54 1,505.49 18,434.85 19940.34062 FINANC 2.- AMORTIZACION - 17043.02617 8 77,202.90 1,262.71 18,677.63 19940.34062 3.- INTERES 2,897 9 58,279.30 1,016.73 18,923.61 19940.34062 EFECTO 220,000 19,940 10 39,106.47 767.52 19,172.82 19940.34062 11 19,681.15 515.02 19,425.32 19940.34062 SALDO FINAL CAJA 244,630 12 0.00 259.19 19,681.15 19940.34062 COMPROBACION 19,284.09 220,000.00 239,284.09 239,284.09
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