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DATOS La Empresa “NIVELACIÓN” S.A. (designada Agente de retención), el 01 de FEBRERO del 2021 presenta los siguientes saldos: Efectivo $19,800 Inv. Mercadería (300 Micro-ondas. – $ 140c/u) FEBRERO 2. Se compra al Sr. Juan Paz (Persona natural no designada agente de retención) en efectivo s/f N° 13; 250 Unid. Se paga un total $ 37.500.a 150 c/u. FEBRERO 3. De la compra s/f 13, se devuelve 30 unid. por fallas. FEBRERO 4. Compramos 360 Unid. $ 150 s/f 24, 2% de descuento por ser al contado. La compra se realiza a la Empresa “L&S” contribuyente especial. FEBRERO 5. Se vende 382 Unid al Sr. Luis Morocho (persona natural no designada agente de retención). $ 200 c/u en efectivo s/f 001. Se concede el 2% de descuento. FEBRERO 9. De la factura # 001 nos devuelven 70 Unid. FEBRERO 12. Se compra s/f 132 a la Empresa “LSL” S.A(designada agente de retención), $ 160; 370 Unid., con 5% de descuento al efectivo, pagamos el 60% en efectivo y la diferencia a crédito de 30 días plazo. * Se pide: - Libro Diario - Kardex (PEPS) - Mayorizar las cuentas del sistema (Inventario mercaderías, Ventas, Costo de ventas, utilidad en ventas) 160 370 5% 59,200.00 60% 35,520 35,520 5% 1,776.00 59.200,00- 1,776.00 57,424.00 57.424,00/370 155.2 DESARROLLO EMPRESA "NIVELACIÓN" EMPRESA "NIVELACIÓN" LIBRO DIARIO TARJETA KARDEX Fecha Detalle Parcial Debe Haber ARTÍCULO: Microondas CANT. MÍNIMA: 370 1 MÉTODO: PEPS CANT. MÁXIMA: 138 2/1/21 Caja 19,800.00 FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO Inventario Mercadería 42,000.00 Cantidad V. Unitario V. Total Cantidad V. Unitario V. Total Cantidad V. Unitario V. Total Capital 61,800.00 2/1/21 Saldo Inicial 300 140 42,000.00 300 140 42,000.00 Según ESI. 2/2/21 Compra S/Fact. N° 13 250 150 37,500.00 300 140 42,000.00 2 250 150 37,500.00 2/2/21 Inventario Mercadería 37,500.00 2/3/21 Devolución Fact. N° 13 30 150 4,500.00 300 140 42,000.00 12% IVA en compras 4,500.00 220 150 33,000.00 Caja 39,993.75 2/4/21 Compra S/Fact. N° 24 360 147 52,920.00 300 140 42,000.00 1,75% RF 656.25 220 150 33,000.00 30% Retenciones del IVA 1,350.00 360 147 52,920.00 Compra S/Fact. N° 13 (250 Und. * $ 150) 2/5/21 Venta S/Fact. N° 001 300 140 42,000.00 0 0 0.00 3 82 150 12,300.00 138 150 20,700.00 2/3/00 Caja 5,040.00 360 147 52,920.00 Inventario Mercadería 4,500.00 2/9/21 Devolución F/N° 001 70 150 10,500.00 208 150 31,200.00 12% IVA en compras 540.00 360 147 52,920.00 Devolución en de la factura N° 13 2/12/21 Compra S/Fact. N° 132 370 155.2 57,424.00 208 150 31,200.00 (30 Und. * $ 150) 360 147 52,920.00 4 370 155.2 57,424.00 2/4/21 Inventario Mercadería 52,920.00 938 141,544.00 12% IVA en compras 6,350.40 Caja 58,344.30 1,75% RF 926.10 Compra S/Fact. N° 24 (360 Und. * $ 150) Dest. $ 1.080 2/5/21 5 CUENTA: Inv. De Mercaderías Caja 82,546.38 FECHA DETALLE REF. SUMAS SALDO 1,75% IR 1,310.26 DEBE HABER Ventas 74,872.00 2/1/21 Según ESI. 1 42,000.00 42,000.00 12% IVA en Ventas 8,984.64 2/2/21 Compra S/Fact. N° 13 2 37,500.00 79,500.00 Venta S/Fact N° 001. (382*200) 2/3/00 Devolución en de la factura N° 13 3 4,500.00 75,000.00 2/4/21 Compra S/Fact. N° 24 4 52,920.00 127,920.00 6 2/5/21 Venta S/Fact N° 001. 6 54,300.00 73,620 Costo de ventas 54,300.00 2/9/21 Devolución en de la factura N° 001 8 10,500.00 84,120.00 Inventario Mercadería 54,300.00 2/12/21 Compra S/Fact. N° 132. Empresa "LSL" 9 57,424.00 141,544.00 2/9/21 7 Ventas 13,720.00 CUENTA: Ventas 12% IVA en Ventas 1,646.40 FECHA DETALLE REF. SUMAS SALDO Caja 15,366.40 DEBE HABER Devolución en de la factura N° 001 2/5/21 Venta S/Fact N° 001. 5 74,872.00 74,872.00 8 2/9/21 Devolución en de la factura N° 001 7 13,720.00 61,152.00 Inventario Mercadería 10,500.00 Costo de ventas 10,500.00 2/12/21 9 Inventario Mercadería 57,424.00 12% IVA en compras 6,890.88 Caja 37,562.70 Cuentas por pagar 23,680.00 CUENTA: Costo de Ventas 1,75 % RF 1,004.92 FECHA DETALLE REF. SUMAS SALDO 30% Retenciones del IVA 2,067.26 DEBE HABER Compra S/Fact. N° 132. Empresa "LSL" 2/5/21 Venta S/Fact N° 001. 6 54,300.00 54,300.00 10 2/9/21 Devolución en de la factura N° 001 8 10,500.00 43,800.00 Ventas 61,152.00 Costo de Ventas 43,800.00 Utilidad en ventas 17,352.00 Para cerrar ventas -costo de ventas y determinar la utilidad en ventas.
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