CASO 1 - EEFF

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ISTP Argentina Especialidad: Contabilidad
U.D. Contabilidad de Entidades Financieras II
Docente: Mg CPCC ALEJANDRO LAGUNA SILVA	11/09/2022
}SEPARATA DE CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II
TEMA 3 - OPERACIONES PASIVAS – MOVIMIENTOS DE LAS CUENTAS DE AHORROS Y CUENTAS CORRIENTES
La Oficina del Banco de Crédito del Perú con RUC 20112233445, situada en Av. Brasil 555 – Lima, en el mes de enero de 2022 realiza las siguientes operaciones bancarias:
02/01 La Sra. Felicidad López Ruiz, apertura una cuenta de ahorros en soles, por lo que se le otorga una tarjeta de VISA DÉBITO. La apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo	S/	4 000
03/01 El Sr. Ernesto Castro Ramírez, apertura una cuenta corriente en soles, por lo que se le otorga una tarjeta VISA DEBITO. La apertura se inicia con el siguiente depósito
Efectivo	S/	5 500
05/01 El Sr. Alberto Guerrero Campos, apertura una cuenta a plazos en soles. La apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo	S/	10 900
08/01 La Sra. Felicidad López Ruiz, compra productos en TAI LOY SA y paga con la tarjeta de débito por S/ 77.50. El Banco transfiere a la cuenta corriente de TAI LOY SA
10/01 La Sra. Felicidad López Ruiz, recibe un depósito a su cuenta, desde la Oficina del BCP de Pueblo Libre, producto de un préstamo realizado a su familiar. El importe del depósito es S/ 600 
13/01 La Sra. Felicidad López Ruiz, retira S/ 350 a través del cajero automático y el Banco le cobra S/ 5.50 por comisión
14/01 El Sr. Ernesto Castro Ramírez, retira S/ 200 a través del cajero automático y el Banco NO le cobra comisión.
16/01 La Sra. Felicidad López Ruiz compra productos en SODIMAC y cancela con la tarjeta VISA DÉBITO por S/ 99.99. El Banco transfiere a la cuenta corriente de SODIMAC
19/01 El Sr. Ernesto Castro Ramírez, compra medicamentos en INKAFARMA SAC y cancela con la tarjeta VISA DÉBITO por S/ 88.40. El Banco transfiere a la cuenta corriente de INKAFARMA SAC 
21/01 La Sra. Felicidad López Ruiz, compra productos de consumo en TAMBO SA y paga con la tarjeta VISA DÉBITO por S/ 13.20. El Banco transfiere a la cuenta corriente de TAMBO SA
22/01 La Sra. Felicidad López Ruiz se apersona a la Oficina del Banco y deposita S/ 1500 a su cuenta.
 24/01 El Sr. Ernesto Castro Ramírez, retira S/ 400 a través del cajero automático y el Banco le cobra S/ 5.50 por comisión.
28/01 El Sr. José Quispe Torres, apertura una cuenta a plazos en soles. La apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo	S/ 9 900
30/01 La Sra. Felicidad López Ruiz, decide estudiar el CURSO “ENTORNO GOOGLE” vía internet en la empresa ESTUDIO GLOBAL SA cuyo costo es S/ 120, ella cancela con la tarjeta VISA DEBITO. El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa.
31/01 El Banco provisiona y paga los intereses de las cuentas de ahorros y cuentas a plazos
DATOS:
· ITF 0.005% (Ver la norma legal)
· La tasa de interés anual para las cuentas de ahorro es 7% 
· La tasa de interés anual para las cuentas a plazo es 13%
· La CUENTA CORRIENTE no genera intereses.
SE PIDE:
· Elaborar el Libro Diario
· Determinar los intereses de los clientes.
AUTOR: MG CPCC ALEJANDRO LAGUNA SILVAARCIA SANTIVAÑEZ
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