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Estado inicial ESTADO DE SITUACIÓN INICAL ACTIVO PASIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE CAJA $ 3,785.00 CTA. POR PAGAR A PROVED. $ 2,250.00 BANCOS $ 5,235.00 INVENTARIO $ 5,365.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 14,385.00 PASIVO NO CORRIENTE $ - 0 ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVOS $ 2,250.00 MUEBLES DE OFICINA $ 2,700.00 DEP, ACUM. MUEBLES DE OFINA $ -720.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,980.00 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL $ 14,115.00 TOTAL ACTIVO $ 16,365.00 TOTAL PATRIMONIO+PASIVO $ 16,365.00 Libro diario LIBRO DIARIO FECHA DETALLE DEBE HABER METODO PROMEDIO PONDERADO 1 A Caja 3785 FECHA CONCEPTO INGRESOS SALIDAS SALDOS Inventario de mercadería 5365 CANT V.UNIT. TOTAL CANT V.UNIT. TOTAL CANT V.UNIT. TOTAL BANCO 5235 3-Jan INV.INICIAL 50 $ 107.30 $ 5,365.00 $ 50.00 $ 107.30 $ 5,365.00 MUEBLES DE OFICINA 2700 5-Jun VENTA $ 20.00 $ 107.30 $ 2,146.00 $ 30.00 $ 107.30 $ 3,219.00 DEPRE. ACUM MUEBLES DE OFICINA 720 10-Jun COMPRA 15 $ 118.33 $ 1,775.00 $ 45.00 $ 110.98 $ 4,994.00 sumamos costo total anterior mas costo total de compra y el resultado lo dividimos para la cant CTA. POR PAGAR A PROVED. 2250 13-Jun DEV COMPR $ 2.00 $ 118.33 $ 236.67 $ 43.00 $ 110.64 $ 4,757.33 CAPITAL SOCIAL 14115 15-Jun VENTA $ 11.00 $ 110.64 $ 1,216.99 $ 32.00 $ 110.64 $ 3,540.34 P/R LOS SALDOS INICIALES 230 29-Jun DEV COMPR 3 $ 110.64 $ 331.91 $ 35.00 $ 110.64 $ 3,872.25 2 0.276 30-Jun COMPRA 20 $ 120.00 $ 2,400.00 $ 55.00 $ 114.04 $ 6,272.25 1-Jun Gasto de arriendos 230 IVA PAGADO 27.6 BANCOS 257.6 2450 `P/R Pago de arriendos 196 6/5/22 3 CAJA 2524.48 VENTAS 2254 2450 IVA COBRADO 270.48 196 4 2254 Costo de venta 2146 Inventario de mercadería 2146 P/R COSTO DE VENTAS 1500 10-Jun-22 5 750 Inventario de mercadería 1775 750 118.3333333 iva pagado 198 236.6666667 BANCO 986.5 CTAS. POR PAGAR A PROVEEDORES 986.5 $ 1,577.00 P/R Ingreso de mercadería $ 887.50 6/13/22 6 CTAS. POR pagar proveedores 263.067 106.5 inventario de mercadería 236.667 Iva pagado 26.4 P/r devolución de compra de mercadería $ 1,973.00 15-Jun-22 7 CAJA 1472.4864 11 VENTAS 1314.72 124.5 IVA COBRADO 157.7664 1369.5 P/R LA VTA DE ART 54.78 8 1314.72 $ 48.19 COSTO DE VENTA $ 1,216.99 INVENTARIO DE MERCADERIA 1216.992 P/R EL COSTO DEL INVENTARIO 29-Jun 9 Ventas 358.56 IVA COBRADO 43.027 CAJA 401.587 358.61 119.52 P/ DEVOLUCION, DE LA VENTA ANTERIOR 358.56 10 INVENTARIO DE MERCADERIA 331.907 COSTO DE VENTA 331.907 $ 1,216.49 RELACION COSTO- UTILIDAD - INVENTARIO FINAL P/R EL COSTO DEL INVENTARIO METODO ASIENTO VENTAS C/VTA UTILIDAD INV. FINAL 11 PROMEDIO 3 2254 2146 108 30-Jun Sueldos y salrios 236 7 $ 1,314.72 $ 1,216.99 $ 97.73 Gasto aportación patronal *12,15% 28.674 9 $ (358.56) $ (331.91) $ (26.65) BANCOS 213.698 $ 3,210.16 $ 3,031.09 $ 179.08 $ 6,272.25 IESS POR PAGAR 50.976 358.06 $ 358.06 3 $ 2,254.00 $ - 0 $ 2,254.00 Aport. Part 9,45% $ 22.30 7 $ 1,314.72 $ - 0 $ 1,314.72 Aport. Part 12,15% $ 28.67 FIFO 9 $ (358.56) $ - 0 $ (358.56) P/r pago de sueldos y salarios $ 3,210.16 $ - 0 $ 3,210.16 $ - 0 30-Jun 12 SERVICIOS BASICOS 123 CAJA 123 P/r pago de servicios basicos 13 30-Jun INVENTARIO DE MERCADERÍA 2400 IVA PAGADO 264 2200 Banco 200 CTAS. POR PAGAR A PROVEDORES 2464 2400 P/r inventarios 2200 SUMAS TOTALES $ 30,723.79 $ 30,723.79 264 MAYORIZACION MAYORIZACION D Caja H D BANCOS H D VENTAS H $ 3,785.00 123 $ 5,235.00 $ 257.60 $ 358.56 $ 2,254.00 $ 2,524.48 401.587 $ 986.50 $ 1,314.72 $ 1,472.49 $ 213.70 $ 200.00 $ 7,781.97 524.587 $ 5,235.00 $ 1,657.80 $ 3,568.72 $ 3,577.20 SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR D IVA PAGADO H D DEPRE. ACUM MUEBLES DE OFICINA H D Inventario de mercadería H D MUEBLES DE OFICINA H $ 27.60 $ 26.40 $ 720.00 $ 1,775.00 $ 2,146.00 $ 2,700.00 $ 198.00 $ 331.91 $ 236.67 $ 264.00 $ 5,365.00 $ 1,216.99 $ 2,400.00 $ 9,871.91 $ 3,599.66 $ 2,700.00 $ 720.00 $ -6,272.25 SALDO DEUDOR $ 489.60 $ 26.40 SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR $ 463.20 SALDO ACREEDOR D Costo de venta H D SERVICIOS BASICOS H D IVA COBRADO H $ 2,146.00 $ 331.91 $ 123.00 $ - 0 43.027 $ 270.48 $ 1,216.99 157.77 $ 3,362.99 $ 331.91 $ 123.00 $ 3,031.09 43.027 $ 428.25 D CAPITAL SOCIAL H D CTA. POR PAGAR A PROVED. H D IESS POR PAGAR H D Sueldos y salrios H $ - 0 $ 14,115.00 $ 263.07 $ 2,250.00 0 $ 50.98 $ 236.00 $ 986.50 $ 2,464.00 $ 263.07 $ 5,700.50 SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR $ 50.98 SALDO ACREEDOR $ - 0 SALDO ACREEDOR D Gasto aportación patronal *12,15% H D Gasto de arriendos H $ 28.67 $ 230.00 $ 28.67 SALDO DEUDOR $ 230.00 SALDO deudor Balance S Y S Empresa TECNOMEGA S.A Balance de comprobación Al 31 de Diciembre Sumas Saldos CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Caja $ 7,781.97 $ 524.59 $ 7,257.38 BANCOS $ 5,235.00 $ 1,657.80 $ 3,577.20 Inventario de mercadería $ 9,871.91 $ 3,599.66 $ 6,272.25 MUEBLES DE OFICINA $ 2,700.00 $ 2,700.00 IVA PAGADO $ 489.60 $ 26.40 $ 463.20 Costo de venta $ 3,362.99 $ 331.91 $ 3,031.09 DEPRE. ACUM MUEBLES DE OFICINA $ 720.00 $ 720.00 CTA. POR PAGAR A PROVED. $ 263.07 $ 5,700.50 $ 5,437.43 VENTAS $ 358.56 $ 3,568.72 $ 3,210.16 Iva cobrado $ 43.03 $ 428.25 $ 385.22 CAPITAL SOCIAL $ 14,115.00 $ 14,115.00 IESS POR PAGAR $ 50.98 $ 50.98 GASTO SUELDOS Y SALARIOS $ 236.00 $ 236.00 Servicios basicos $ 123.00 $ 123.00 Gasto de arriendos $ 230.00 $ 230.00 Gasto aportación patronal *12,15% $ 28.67 $ 28.67 SUMAS TOTALES $ 30,723.79 $ 30,723.79 $ 23,918.79 $ 23,918.79 ESF Y EDR EMPRESA TECNOMEGAN RUC: 09000000000000 EMPRESA TECNOMEGAN ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL 01/01/2021 AL 31/01/2021 DEL 01/01/2021 AL 31/01/2021 (Expresado en dólares E.U.A. $) (Expresado en dólares E.U.A. $) INGRESOS ACTIVO VENTAS $ 3,210.16 ACTIVO CORRIENTE COSTO DE VENTA $ 3,031.09 CAJA $ 7,257.38 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 179.08 BANCOS $ 3,577.20 INVENTARIO DE MERCADERÍA $ 6,272.25 GASTOS IVA PAGADO $ 463.20 GASTOS ADMINISTRATIVOS SUELDOS Y SALARIOS $ 236.00 GASTO APOTE PATRONAL 12.5% $ 28.67 TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTE $ 17,570.03 GASTO ARRIENDO $ 230.00 GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 123.00 ACTIVO NO CORRIENTE GASTOS DE VENTAS $ - 0 MUEBLES DE OFICINA $ 2,700.00 DEPRECIACIÓN ACUMULADA M.O $ -720.00 TOTAL DE GASTOS $ 617.67 TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTE $ 1,980.00 PERDIDA DEL EJERCICIO $ -438.60 TOTAL DE ACTIVOS $ 19,550.03 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES IESS POR PAGAR $ 50.98 IVA COBRADO $ 385.22 FIRMA GERENTE FIRMA DEL CONTADORCUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $ 5,437.43 TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES $ 5,873.63 TOTAL DE PASIVOS $ 5,873.63 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL $ 14,115.00 PERDIDA DEL EJERCICIO $ -438.60 TOTAL PATRIMONIO $ 13,676.40 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO $ 19,550.03 FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR
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