546412803-Registros-contables-2

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Registros contables no responsable del IVA
Tutor:
Oscar Mauricio Bedoya 
Estudiante:
Maria Camila Calderon Sierra
Universidad Nacional Abierta y a Distancia
Escuela De Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y De Negocios
Contaduría Publica
Barranca de Upia
2021
Introduccion:
En el siguiente escrito se desarrollara la actividad 2 sobre el libro diario según el rol de contador publico.
LIBRO DIARIO:
Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores) Nota: El aporte de las mercancias es mi inventario inicial, lo debo registrar en la tarjeta de kardex.
Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara de Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $330.000
Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar el RUT
Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de $100.000. nota de contabilidad No 001
Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto C.C. 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Nota: cuando compro ingreso a la tarjeta de kardex la compra ( las unidades,el valor de la compra es mi costo)
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $ 440.000 a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de Bogotá Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
 
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de Bucaramanga calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $1000000 al señor Humberto de la rosa 16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5.
OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 - 1 dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
	
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $ 400000, 2 sillas giratorias C/U a $ 80000 y un archivador por $ 100000 ,correo contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC 1.111.034.678-1 Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com NOTA: OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de contado, papelería para uso de la empresa por $ 100.000 .
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $ 230000, Agua: $140000y Teléfono $174000
Día 28.- Se venden mercancías de contadofactura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. 29.093.098 – 1 Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CUENTA T:
	
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE COMPROBACION 
	
Conclusion:
Al no ser responsables del IVA, deberan llevar un denominado LIBRO FISCAL DE REGISTRO DE OPERACIONES DIARIAS llevando asi la fecha de venta , compra y el saldo que quedo, debido a que DIAN puede exigir este documento, en este caso según el estado de situacion financiera el credito es mas que el debito, por lo cual no queda suficiente utilidad.
Bibliografia:
Fierro Martínez, Á. M. (2016). Contabilidad general con enfoque NIIF para las pymes (5a. ed.). Ecoe Ediciones. (pp 447 – 461) Recuperado de
https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/70437?page=447 
Carvalho B. J. A. (2009). Estados financieros: normas para su preparación y presentación (2a. ed.). Ecoe Ediciones. (pp 18 – 28) Recuperado de 
https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69087?page=18 
· Estado de resultados integral.
Guerrero Reyes, J. C. y Galindo Alvardo, J. F. (2015). Contabilidad para administradores. Grupo Editorial Patria. (pp 82 – 86) Recuperado de 
https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/39381?page=82 
Mendoza Roca, C. Mendoza Roca, C. y Mendoza Roca, C. (2016). Contabilidad financiera para contaduría y administración. Universidad del Norte. (pp 68 – 72) Recuperado de 
https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69980?page=68  
· Estado de situación financiera.
Guerrero Reyes, J. C. y Galindo Alvardo, J. F. (2015). Contabilidad para administradores. Grupo Editorial Patria. (pp 77 – 82) Recuperado de 
https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/39381?page=77
 
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11050501 Caja
11100501 Bancos / moneda nacional $100.000,00
11100501 Bancos / moneda nacional $100.000,00
53050505 Chequera $100.000,00
$200.000,00 $100.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11050501Caja
11100501Bancos / moneda nacional $100.000,00
11100501Bancos / moneda nacional $100.000,00
53050505Chequera $100.000,00
$200.000,00 $100.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa $21.500.000,00
22050501 Proveedores $21.500.000,00
$21.500.000,00 $21.500.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
14350101Mercancias no fabricadas por la empresa $21.500.000,00
22050501Proveedores $21.500.000,00
$21.500.000,00 $21.500.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
51201001 Arrendamiento $440.000,00
11100501 Bancos / moneda nacional $440.000,00
$440.000,00 $440.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
51201001Arrendamiento $440.000,00
11100501Bancos / moneda nacional $440.000,00
$440.000,00 $440.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
41350101 Comercio al por mayor y menor $1.000.000,00
11050501 Caja $1.000.000,00
$1.000.000,00 $1.000.000,00
11050501 Caja $1.000.000,00
11100501 Bancos / moneda nacional $1.000.000,00
$1.000.000,00 $1.000.000,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t al menor $5.000.000,00
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa $5.000.000,00
$5.000.000,00 $5.000.000,00
CONTABILIZACION 
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de kardex
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
SUMAS IGUALESCUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
41350101Comercio al por mayor y menor $1.000.000,00
11050501Caja $1.000.000,00
$1.000.000,00 $1.000.000,00
11050501Caja $1.000.000,00
11100501Bancos / moneda nacional $1.000.000,00
$1.000.000,00 $1.000.000,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
61350501Costo de venta/ Comercio al por mayor t al menor $5.000.000,00
14350101Mercancias no fabricadas por la empresa $5.000.000,00
$5.000.000,00 $5.000.000,00
CONTABILIZACION 
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de kardex
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Bancos / moneda nacional $1.000.000,00
15280501 Equipo de computo y comunicación $1.000.000,00
$1.000.000,00 $1.000.000,00SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION 
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501Bancos / moneda nacional $1.000.000,00
15280501Equipo de computo y comunicación $1.000.000,00
$1.000.000,00 $1.000.000,00SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION 
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Bancos / moneda nacional $8.600.000,00
22050501 Proveedores $8.600.000,00
$8.600.000,00 $8.600.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501Bancos / moneda nacional $8.600.000,00
22050501Proveedores $8.600.000,00
$8.600.000,00 $8.600.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
41350101 Comercio al por mayor y menor $18.000.000,00
11050501 Caja $18.000.000,00
$18.000.000,00 $18.000.000,00
11050501 Caja $18.000.000,00
11100501 Bancos / moneda nacional $18.000.000,00
$18.000.000,00 $18.000.000,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t al menor $9.000.000,00
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa $9.000.000,00
$9.000.000,00 $9.000.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION 
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de kardex
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
41350101Comercio al por mayor y menor $18.000.000,00
11050501Caja $18.000.000,00
$18.000.000,00 $18.000.000,00
11050501Caja $18.000.000,00
11100501Bancos / moneda nacional $18.000.000,00
$18.000.000,00 $18.000.000,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
61350501Costo de venta/ Comercio al por mayor t al menor $9.000.000,00
14350101Mercancias no fabricadas por la empresa $9.000.000,00
$9.000.000,00 $9.000.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION 
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de kardex
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
15240501 Equipo de oficina/ Muebles y enseres $580.000,00
23050501 Cuentas corrientes comerciales $580.000,00
$580.000,00 $580.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
15240501Equipo de oficina/ Muebles y enseres $580.000,00
23050501Cuentas corrientes comerciales $580.000,00
$580.000,00 $580.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
41350101 Comercio al por mayor y menor $3.000.000,00
13050501 Clientes $3.000.000,00
$3.000.000,00 $3.000.000,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t al menor $1.500.000,00
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa $1.500.000,00
$1.500.000,00 $1.500.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de kardex
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
41350101Comercio al por mayor y menor $3.000.000,00
13050501Clientes $3.000.000,00
$3.000.000,00 $3.000.000,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
61350501Costo de venta/ Comercio al por mayor t al menor $1.500.000,00
14350101Mercancias no fabricadas por la empresa $1.500.000,00
$1.500.000,00 $1.500.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de kardex
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
51953001 Papeleria $100.000,00
11100501 Bancos / moneda nacional $100.000,00
$100.000,00 $100.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
51953001Papeleria $100.000,00
11100501Bancos / moneda nacional $100.000,00
$100.000,00 $100.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Bancos / moneda nacional $544.000,00
513525 Acueducto $140.000,00
513530 Energia $230.000,00
513535 Telefono $174.000,00
$544.000,00 $544.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501Bancos / moneda nacional $544.000,00
513525Acueducto $140.000,00
513530Energia $230.000,00
513535Telefono $174.000,00
$544.000,00 $544.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
41350101 Comercio al por mayor y menor $14.000.000,00
11050501 Caja $14.000.000,00
$14.000.000,00 $14.000.000,00
11050501 Caja $14.000.000,00
11100501 Bancos / moneda nacional $14.000.000,00
$14.000.000,00 $14.000.000,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t al menor $7.000.000,00
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa $7.000.000,00
$7.000.000,00 $7.000.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION 
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de kardex
SUMAS IGUALES
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
41350101Comercio al por mayor y menor $14.000.000,00
11050501Caja $14.000.000,00
$14.000.000,00 $14.000.000,00
11050501Caja $14.000.000,00
11100501Bancos / moneda nacional $14.000.000,00
$14.000.000,00 $14.000.000,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
61350501Costo de venta/ Comercio al por mayor t al menor $7.000.000,00
14350101Mercancias no fabricadas por la empresa $7.000.000,00
$7.000.000,00 $7.000.000,00
CONTABILIZACION 
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION 
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de kardex
SUMAS IGUALES
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
SUMAS IGUALES
DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER
48.000.000									 300.000												 100.000														 100.000								 3.000.000											 2.000.000										 5.000.000										 580.000												
1.000.000											 -																			 1.000.000											 440.000								 21.500.000								 9.000.000										
18.000.000									 1.000.000									 18.000.000									 1.000.000					 1.500.000										
14.000.000									 18.000.000							 14.000.000									 8.600.000					 7.000.000										
14.000.000							 100.000								
140.000								
230.000								
174.000								
81.000.000									 33.300.000							 33.100.000									 10.784.000			 3.000.000											 23.500.000								 22.500.000								 580.000												
47.700.000									 22.316.000									 3.000.000											 1.000.000										 580.000												
11050501-CAJA	GENERAL 11100501	-BANCOS 13050501-CLIENTES
	15240501-EQUIPO	DE	
OFICINA/MUEBLES	Y	ENSERES	
	1435-	MERCANCIA	NO	
FABRICADAS	POR	LA	EMPRESA	
DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER
48.000.000									 300.000												 100.000														100.000								 3.000.000											 2.000.000										 5.000.000										 580.000												
1.000.000											 -																			 1.000.000											 440.000								 21.500.000								 9.000.000										
18.000.000									 1.000.000									 18.000.000									 1.000.000					 1.500.000										
14.000.000									 18.000.000							 14.000.000									 8.600.000					 7.000.000										
14.000.000							 100.000								
140.000								
230.000								
174.000								
81.000.000									 33.300.000							 33.100.000									10.784.000			 3.000.000											 23.500.000								 22.500.000								 580.000												
47.700.000									 22.316.000									 3.000.000											 1.000.000580.000												
11050501-CAJA	GENERAL 11100501	-BANCOS 13050501-CLIENTES
	15240501-EQUIPO	DE	
OFICINA/MUEBLES	Y	ENSERES	
	1435-	MERCANCIA	NO	
FABRICADAS	POR	LA	EMPRESA	
DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER
1.000.000											 8.600.000											 21.500.000			 580.000														 50.000.000								 1.000.000											
18.000.000									
3.000.000											
14.000.000									
1.000.000											 8.600.000											 21.500.000			 580.000														 50.000.000								 36.000.000									
1.000.000											 12.900.000			 580.000														 50.000.000								 36.000.000									
	15280501-EQUIPO	DE	
PROCESAMIENTO	DE	DATOS	
	22050501	-PROVEEDORES		
NACIONALES	
	23050501-CUENTAS	CORRIENTES	
COMERCIALES		
	311501-	CUOTAS	O	APORTES	DE	
INTERES		SOCIALES	
	41350101-COMERCIO	AL	POR	
MAYOR	Y	AL	POR	MENOR	
DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER
1.000.000											 8.600.000											21.500.000			 580.000														 50.000.000								 1.000.000											
18.000.000									
3.000.000											
14.000.000									
1.000.000											 8.600.000											21.500.000			 580.000														 50.000.000								 36.000.000									
1.000.000											 12.900.000			 580.000														 50.000.000								 36.000.000									
	15280501-EQUIPO	DE	
PROCESAMIENTO	DE	DATOS	
	22050501	-PROVEEDORES		
NACIONALES	
	23050501-CUENTAS	CORRIENTES	
COMERCIALES		
	311501-	CUOTAS	O	APORTES	DE	
INTERES		SOCIALES	
	41350101-COMERCIO	AL	POR	
MAYOR	Y	AL	POR	MENOR	
DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER
440.000														 140.000														 230.000														 174.000													 300.000												
440.000														 140.000														 230.000														 174.000													 300.000												
440.000														 140.000														 230.000														 174.000													 300.000												
	51353501-	SERVICIOS	PUBLICOS	-	
TELEFONO		
	51401001	-	Registro	mercantil	
	51352501	-	SERVICIOS	
PUBLICOS	-ACUEDUCTO	y	
ALCANTARILLADO	
	51201001-ARRENDAMIENTOS	
	51353001-	SERVICIOS	PUBLICOS	
ENERGIA	ELECTRICA	
DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER
440.000														 140.000														 230.000														 174.000													 300.000												
440.000														 140.000														 230.000														 174.000													 300.000												
440.000														 140.000														 230.000														 174.000													 300.000												
	51353501-	SERVICIOS	PUBLICOS	-	
TELEFONO		
	51401001	-	Registro	mercantil	
	51352501	-	SERVICIOS	
PUBLICOS	-ACUEDUCTO	y	
ALCANTARILLADO	
	51201001-ARRENDAMIENTOS	
	51353001-	SERVICIOS	PUBLICOS	
ENERGIA	ELECTRICA	
DEBE	 HABER DEBE	 HABER DEBE	 HABER
100.000														 100.000														 5.000.000											
9.000.000											
1.500.000											
7.000.000											
100.000														 100.000														 22.500.000									 -																					
100.000														 100.000														 22.500.000									
	61350501	COSTO	DE	VENTA/	
Comercio	al	por		mayor	y	por	
menor	
	53050505-GASTOS	BANCARIOS	
	51953001	-	UTILES	DE		PAPELERIA	
Y	FOTOCOPIAS	
DEBE	HABER DEBE	HABER DEBE	HABER
100.000														 100.000														 5.000.000											
9.000.000											
1.500.000											
7.000.000											
100.000														 100.000														 22.500.000									 -																					
100.000														 100.000														 22.500.000									
	61350501	COSTO	DE	VENTA/	
Comercio	al	por		mayor	y	por	
menor	
	53050505-GASTOS	BANCARIOS	
	51953001	-	UTILES	DE		PAPELERIA	
Y	FOTOCOPIAS	
CÓDIGO NOMBRE	DE	CUENTA	 DÉBITO CRÉDITO
11100501 Bancos 22.316.000
13050501 Clientes	(CxC) 3.000.000
14350101 Mercancia	no	fabricada	por	la	empresa 1.000.000
15240501 Equipo	de	oficina 580.000
15280501 Equipo	de	procesamiento	de	datos. 1.000.000
22050501 Proveedores	Nacionales 12.900.000
23050501 Cuentas	corrientes	comerciales	(CxP) 580.000
311501 Aporte	Social 50.000.000
41350101 Comercio	al	por	mayor	y	al	por	menor 36.000.000
51201001 Gasto	Arrendamiento 440.000
51352501 Acueducto 140.000
51353001 Energia	Electrica 230.000
51353501 Telefono 174.000
51401001 Registro	mercantil 300.000
51953001 Papeleria 100.000
53050505 Gasto	financiero	-	chequera 100.000
61350501 Costo	de	venta 22.500.000
51.880.000 99.480.000SUMAS	IGUALES.
	MI	PRIMER	TALLER	CONTABLE
NIT:	(1121912126	-	1)
ESTADO	DE	SITUACION	FINANCIERA	DE	COMPROBACION
FECHA	(EL	ULTIMO	DIA	DEL	MES	EN	LA	QUE	SE	REALIZAN	LOS	REGISTROS	CONTABLES)
CÓDIGO NOMBRE	DE	CUENTA	 DÉBITOCRÉDITO
11100501Bancos 22.316.000
13050501Clientes	(CxC) 3.000.000
14350101Mercancia	no	fabricada	por	la	empresa 1.000.000
15240501Equipo	de	oficina 580.000
15280501Equipo	de	procesamiento	de	datos. 1.000.000
22050501Proveedores	Nacionales 12.900.000
23050501Cuentas	corrientes	comerciales	(CxP) 580.000
311501Aporte	Social 50.000.000
41350101Comercio	al	por	mayor	y	al	por	menor 36.000.000
51201001Gasto	Arrendamiento 440.000
51352501Acueducto 140.000
51353001Energia	Electrica 230.000
51353501Telefono 174.000
51401001Registro	mercantil 300.000
51953001Papeleria 100.000
53050505Gasto	financiero	-	chequera 100.000
61350501Costo	de	venta 22.500.000
51.880.00099.480.000SUMAS	IGUALES.
	MI	PRIMER	TALLER	CONTABLE
NIT:	(1121912126	-	1)
ESTADO	DE	SITUACION	FINANCIERA	DE	COMPROBACION
FECHA	(EL	ULTIMO	DIA	DEL	MES	EN	LA	QUE	SE	REALIZAN	LOS	REGISTROS	CONTABLES)
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
311501 Aportes sociales $50.000.000,00
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa $2.000.000,00
11050501 Caja $48.000.000,00
SUMAS IGUALES $50.000.000,00 $50.000.000,00
CONTABILIZACION 
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
311501Aportes sociales $50.000.000,00
14350101Mercancias no fabricadas por la empresa $2.000.000,00
11050501Caja $48.000.000,00
SUMAS IGUALES $50.000.000,00 $50.000.000,00
CONTABILIZACION 
CONTABILIZACION 
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
51401001 Resgistro Mercantil 300.000,00$ 
11050501 Caja $300.000,00
SUMAS IGUALES $300.000,00 $300.000,00
CONTABILIZACION 
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
51401001Resgistro Mercantil 300.000,00$ 
11050501Caja $300.000,00
SUMAS IGUALES $300.000,00 $300.000,00