Estudio ecónomico

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ESTUDIO ECONÓMICO 
1. Portada
2. Introducción
3. Estudio de la Demanda y la Oferta, Comercialización y cadenas de distribución, Cadena de valor para el producto y Punto de Equilibrio.
4. Mapa Conceptual 
5. Presupuesto de inversión
6. Presupuesto de ingresos y egresos
7. Flujo de efectivo
8. Estado de Resultados
9. Balance General
10. Conclusiones
11. Bibliografía
 4. Mapa Conceptual
	5. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
	6. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
	 ESTADOS FINANCIEROS
	 
	
	7. Flujo de efectivo
	1.      Inversión fija
	 PRESUPUESTO DE INGRESOS: se calcula a partir del programa tentativo de producción: se multiplican los volúmenes anuales de unidades físicas destinadas al mercado por los precios de venta correspondientes.
	8. Estado de resultados
	·        Terreno
	· 
	9. Balance General
	·        Obra civil (edificio, construcciones)
	
	·        Maquinaria y equipo productivo
	 PRESUPUESTO DE EGRESOS
	·        Equipo de oficina
	a)     Costos variables:
	·        Equipo de transporte
	·        Materias primas
	·        Equipos auxiliares
	·        Insumos o reactivos de proceso
	·        Servicios auxiliares
	·        Mano de obra directa
	·        Imprevistos
	·        Servicios auxiliares (agua, luz, teléfono)
	 
	·        Envases
	2.      Inversión diferida
	·        Mantenimiento
	·        Elaboración de estudios y del proyecto final
	·        Regalías
	·        Investigaciones y estudios previos
	·        Impuestos sobre venta
	·        Organización de la empresa
	
	·        Concesiones y permisos
	b)     Cargos fijos de inversión:
	·        Patentes, marcas y técnicas
	·        Depreciación
	·        Interés durante la realización del proyecto
	·        Amortización
	·        Instalaciones
	·        Impuestos sobre la propiedad
	·        Ingeniería, supervisión y administración inst.
	·        Seguros sobre la planta
	·        Puesta en marcha de la planta
	·        Rentas de locales y edificios
	 
	
	3.      Capital de trabajo:
	c)      Cargos fijos de operación:
	 
	·        Gastos de administración
	a) Inventario de materia prima
	·        Gastos de distribución y ventas
	·        Capacidad de operación de la planta
	·        Gastos financieros (intereses a pagar)
	·        Diversidad de fuentes de suministro
	·        Gastos de investigación y desarrollo
	·        Periodo requerido para el suministro
	·        Control de calidad (laboratorios, pruebas)
	·        Disponibilidad de materia prima por parte de prov.
	·        Seguridad industrial (vigilancia)
	·        Capacidad de producción de los proveedores
	·        Servicio al personal (comedores, transporte)
	·        Características de la materia prima
	
	·        Volúmenes mínimos económicos de adq.
	
	·        Costo de almacenamiento en la planta
	La estimación de los costos variables (de producción o directos) y fijos (indirectos) es básica para el cálculo del punto de equilibrio de la empresa en distintos periodos de vida del proyecto, así como para mostrar la participación de los costos directos e indirectos en la operación del proyecto.
	·        Periodo de disponibilidad anual de la materia prima
	· 
	·        Perecibilidad y estacionalidad de la materia prima
	· 
	 
	· 
	b)  Inventario de producto en proceso, que considera:
	
	· Tiempo de elaboración requerido por unidad
	
	· Volumen de producción
	
	·Materia prima e insumos que requiere elab.prod. 
	
	·Costo unitario de la materia prima e insumos
	
	·Ritmo de suministro de los materiales productivos
	
	 
	
	c)  Inventario de producto terminado, que considera:
	
	·        Fluctuaciones en el nivel de ventas
	
	·        Características del producto
	
	·        Costos de almacenamiento del producto
	
	·        Costos de producción
	
	·        Diversidad de productos a elaborar
	
	·        Capacidad de producción
	
	·        Capacidad financiera de la empresa
	
	·        Tamaño mínimo económico del lote de producción
	
	 
	
	4.      Efectivo en caja: es el efectivo en caja o cuenta corriente bancaria para el pago de sueldos y salarios, gastos menores, imprevistos.
	
	
	
	5.      Cartera: se refiere a las cuentas por cobrar que tiene la futura empresa (recordemos que un proyecto de inversión puede desarrollarse en una empresa que ya estaba en funcionamiento).
	
	
	
	5. Presupuesto de inversión
	Concepto
	Importe
	Costo de Terreno
	 $ 300,000.00 
	Gastos Notariales
	 $ 50,000.00 
	Costo de edificación
	 $ 3,315,800.00 
	Costo de Permisos y licencias
	 $ 45,000.00 
	
	Total
	 $ 3,710,800.00 
	Precio de venta careta $120.00
	6. Presupuesto de ingresos
	Mes
	Unidades
	Ingresos
	Enero
	2,500
	 $ 300,000.00 
	Febrero
	2,500
	 $ 300,000.00 
	Marzo
	2,500
	 $ 300,000.00 
	Abril
	6,000
	 $ 720,000.00 
	Mayo
	7,000
	 $ 840,000.00 
	Junio
	7,000
	 $ 840,000.00 
	Julio
	8,000
	 $ 960,000.00 
	Agosto
	8,000
	 $ 960,000.00 
	Septiembre
	8,000
	 $ 960,000.00 
	Octubre
	10,000
	 $ 1,200,000.00 
	Noviembre
	10,000
	 $ 1,200,000.00 
	Diciembre
	10,000
	 $ 1,200,000.00 
	Anual
	 
	 $ 9,780,000.00 
	Costo careta $30.00
	
	
	
	6. Presupuesto egresos
	 Mes
	Costos fijos
	Costos variables
	Ventas-unidades
	Total
	Enero
	 $168,003.33 
	75000
	 2,500 
	 $ 243,003.33 
	Febrero
	 $168,003.33 
	75000
	 2,500 
	 $ 243,003.33 
	Marzo
	 $168,003.33 
	75000
	 2,500 
	 $ 243,003.33 
	Abril
	 $168,003.33 
	180000
	 6,000 
	 $ 348,003.33 
	Mayo
	 $168,003.33 
	210000
	 7,000 
	 $ 378,003.33 
	Junio
	 $168,003.33 
	210000
	 7,000 
	 $ 378,003.33 
	Julio
	 $168,003.33 
	240000
	 8,000 
	 $ 408,003.33 
	Agosto
	 $168,003.33 
	240000
	 8,000 
	 $ 408,003.33 
	Septiembre
	 $168,003.33 
	240000
	 8,000 
	 $ 408,003.33 
	Octubre
	 $168,003.33 
	300000
	 10,000 
	 $ 468,003.33 
	Noviembre
	 $168,003.33 
	300000
	 10,000 
	 $ 468,003.33 
	Diciembre
	 $168,003.33 
	300000
	 10,000 
	 $ 468,003.33 
	Anual
	 
	 
	 
	 $4,461,039.96 
	Costos fijos
	Concepto
	Egreso
	Luz
	 
	 $ 30,000.00 
	Agua
	 
	 $ 12,000.00 
	Servicios
	 
	 $ 50,000.00 
	Limpieza
	 
	 $ 10,000.00 
	Salarios
	 
	 $ 30,000.00 
	Comida
	 
	 $ 20,000.00 
	Internet
	 
	 $ 2,000.00 
	Depreciación edificio
	 
	 $ 14,003.33 
	
	Total
	 $ 168,003.33 
	 Cálculo Depreciación edificio 
	 
	
	Edificio
	3,360,800.00
	
	Tasa deprec 5%
	20 años
	
	Dep. Anual
	168,040.00
	
	Dep. Mensual
	14,003.33
	
	7. Proyección Flujo de Efectivo
	
	
	0
	1
	2
	3
	
	Inicial
	100,000.00
	
	
	
	
	Ingresos
	
	9,780,000.00
	10,269,000.00
	10,782,450.00
	Incremento 5%
	Costo de Ventas
	
	2,445,000.00
	2,567,250.00
	2,695,612.50
	Incremento 5%
	Gasto de Venta y Administración
	
	2,016,039.96
	2,076,521.16
	2,138,816.79
	Incremento 3%
	Utilidad antes de impuestos
	
	5,318,960.04
	5,625,228.84
	5,948,020.71
	
	ISR 30%
	
	1,595,688.01
	1,687,568.65
	1,784,406.21
	
	Utilidad neta
	
	3,723,272.03
	3,937,660.19
	4,163,614.49
	
	Más Depreciación
	
	168,040.00
	168,040.00
	168,040.00
	
	Flujo de Efectivo Neto
	
	3,891,312.03
	4,105,700.19
	4,331,654.49
	
	8. Estado de Resultados Proyectado
	 
	1
	2
	3
	Ingresos
	9,780,000.00
	10,269,000.00
	10,782,450.00
	Costo de Ventas 
	2,445,000.00
	2,567,250.00
	2,695,612.50
	Utilidad Bruta
	7,335,000.00
	7,701,750.00
	8,086,837.50
	Gasto de Venta y Administración 
	2,184,079.96
	2,417,642.36
	2,658,211.63
	Utilidad en operación
	5,150,920.04
	5,284,107.64
	5,428,625.87
	 
	 
	 
	 
	Utilidad antes de impuestos
	5,150,920.04
	5,284,107.64
	5,428,625.87
	ISR 30%
	1,545,276.01
	1,585,232.29
	1,628,587.76
	PTU
	515,092.00
	528,410.76
	542,862.59
	Utilidad del Ejercicio
	3,090,552.02
	3,170,464.58
	3,257,175.52
	Balance General Proyectado
	 
	1
	2
	3
	Bancos
	100,000.00
	100,000.00
	100,000.00
	Inversiones Temporales
	3,090,552.023,170,464.58
	3,257,175.52
	Terrenos
	350,000.00
	350,000.00
	350,000.00
	Edificio
	3,360,800.00
	3,360,800.00
	3,360,800.00
	Total Activo
	6,901,352.02
	6,981,264.58
	7,067,975.52
	 
	
	
	 
	Acreedores Largo Plazo
	3,710,800.00
	3,710,800.00
	3,710,800.00
	Capital Social
	100,000.00
	100,000.00
	100,000.00
	Resultado del ejercicio
	3,090,552.02
	3,170,464.58
	3,257,175.52
	Total pasivo más Capital
	6,901,352.02
	6,981,264.58
	7,067,975.52