Examen de administracion del efectivo

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Universidad de los Andes 
Núcleo Universitario “Rafael Rangel”
Departamento de Ciencias Económicas, Administrativas y contables 
Trujillo Estado Trujillo 
Parcial 
Administración de efectivo 
Profesora: Bachiller:
Dra. Yosmary Durán José Manuel Santiago Perdomo 
 C.I: 27.475.023 
Ejercicio 1
Datos:
PPC= 87 días 
PPI= 76 días 
PPP= 36 días 
DTA= 150.000 Bs 
COSTO DE OPORTUNIDAD = 20% 
CC = ?
CO= ?
RE= ?
EMO= ?
CTO. Oportunidad= ?
Parte A 
CC= PPI+PPC-PPP EMO = DTA/ RE
CC= 76+87-36 EMO = 150.000/2,83
CC= 127 días EMO = 52.916,67 Bs 
CO= PPI+PPC CTO. Oportunidad = EMO * %CO
CO= 76+87	 CTO= 52.916,67 * 20%
CO= 163 días CTO. Oportunidad = 10.583,33 Bs 
RE= 360/ CC
RE= 360/ 127
RE= 2, 83 veces 
Parte B	retraso del periodo promedio de paga 
Datos: 
PPC= 87 días 
PPI= 76 días 
PPP= 36 días a 45 días 
DTA= 150.000 Bs 
COSTO DE OPORTUNIDAD = 20% 
CC = ?
CO= ?
RE= ?
EMO= ?
CTO. Oportunidad= ?
CC= PPI+PPC-PPP EMO = DTA/ RE
CC= 76+87-45 EMO = 150.000/3,05
CC= 118 días EMO = 49.166,67 Bs
CO= PPI+PPC CTO. Oportunidad = EMO * %CO
CO= 76+87	 CTO= 49.166,67 * 20%
CO= 163 días CTO. Oportunidad = 9.833,33 Bs 
RE= 360/ CC
RE= 360/ 118
RE= 3,05 veces 
 
Parte C disminución del periodo promedio de cobro 
Datos:
PPC= 87 días a 50 días 
PPI= 76 días 
PPP= 36 días 
DTA= 150.000 Bs 
COSTO DE OPORTUNIDAD = 20% 
CC = ?
CO= ?
RE= ?
EMO= ?
CTO. Oportunidad= ?
CC= PPI+PPC-PPP EMO = DTA/ RE
CC= 76+50-45 EMO = 150.000/4,44
CC= 81 días EMO = 33.750 Bs
CO= PPI+PPC CTO. Oportunidad = EMO * %CO
CO= 76+50	 CTO= 33.750 * 20%
CO= 126 días CTO. Oportunidad = 6.750 Bs 
RE= 360/ CC
RE= 360/ 81
RE= 4,44 veces 
Parte D comparación de los resultados de B Y C con la situación actual 
	
	A) Situación actual 
	B) PPP A 45 días 
	C) PPC A 50 días 
	CO =
	127
	118
	81
	CC =
	 163
	163
	126
	RE =
	2,83
	3,05
	4,44
	EMO=
	52.912,67
	49.166,67
	33.750
	CTO. Oportunidad 
	10.583,33
	9.833,33
	6.750
	Ahorro o perdida 
	
	749,20
	3.832,53
Análisis: observando los resultados en el cuadro se visualiza que tanto en la estrategia B y la C da un ahorro para la empresa. En mi opinión la estrategia que se recomienda es la C, porque produce mayor ahorro que las de más y también presenta un ciclo de caja y operativo menor, permitiendo tener una rotación de efectivo mayor.
Ejercicio 2 Cálculo gráfico 
 Datos: 
DEP= 136.000
CC= 35 Bs 
CO= 9% 
Parte A
		
	DEP*
	Saldo inicial de efectivo 
	Saldo promedio efectivo 
	
 CTO
	
NCP
	
CTC
	
CT
	136.000
	5.000
	2.500
	225
	27,2
	952
	1.177
	136.000
	10.000
	5.000
	450
	13,6
	476
	926
	136.000
	15.000
	7.500
	675
	9,0666
	317,33
	992.33
	136.000
	20.000
	10.000
	900
	6,8
	238
	1.138
CCE
	
Parte B Cálculo algebraico 
Datos: 
DEP= 136.000
CC= 35 Bs 
CO= 9% 
 
Análisis: la CCE indica la cantidad mínima de valores negociables que se convertirá en efectivo, en este caso la cantidad de dinero que se va a convertir de valores negociables en efectivo y que mantendrá la empresa como mínimo, el cual minimiza los costos totales es de 10. 284,83 Bs.
Parte C Cálculo algebraico del costo total del uso de la CCE
NCP= demanda de efectivo por periodo / CCE
NCP= 136.000 / 10.284,83
NCP= 13,22 aproximación a 13 conversiones durante el año para reaprovisionar la cuanta efectivo.
CTC = costo por conversión * número de conversiones por periodo 
CTC= 35 * 13,22
CTC = 462,82 bs costara cada vez que se convierte VN en efectivo 
SPE= CCE / 2 
SPE = 10.284,83 / 2
SPE = 5.142,42 Bs 
CTO (Uds. Monetarias)= costo oportunidad (decimal) * saldo promedio de efectivo 
CTO = 0,09 * 5.142,42
CTO = 462,82 bs se deja de ganar por mantener efectivo en vez d mantenerlo en VN.
CT = costo total de conversión + costo total de oportunidad 
CT = 462,82 + 462,82
CT = 925,63 Bs.	
Ejercicio 3
Parte A 
Datos:
CC = 25 Bs 
FNE diario = 400 Bs
Costo de oportunidad diario = 17% anual = 17/ 360 = 0.0472% diario 
Punto de rendimiento 
Límite superior 
LS = 3 * PR
LS = 3 * 33, 02 
LS = 1.197,05 Bs 
Momento en que el efectivo es convertido en valores negociables 	
ECVN = LS – PR 
ECVN = 1.197,05 – 399,02 
ECVN = 798,03 Bs 
Momento en que los VN son convertidos en efectivo 
VNCE = cuando el efectivo llega a cero 
VNCE = PR – 0
VNCE = 399,02 – 0 
VNCE = 399,02 Bs 
Análisis: el punto de rendimiento representa el nivel en que se ajusta el saldo de efectivo, que puede ser al momento de convertir efectivo en valores negociables o viceversa. Por otro lado el límite superior es el momento donde puede alcanzar el efectivo, es decir el efectivo que fluctúa el cual puede subir y bajar pero no se puede sobrepasar el límite superior.
Pate B
	
 CTO	5000.0	10000.0	15000.0	20000.0	225.0	450.0	675.0	900.0	CTC	5000.0	10000.0	15000.0	20000.0	952.0	476.0	317.33	238.0	CT	5000.0	10000.0	15000.0	20000.0	1177.0	926.0	992.33	1138.0	
Hoja1
	Valores X	Valores Y
	0.7	2.7	DEP*	Saldo inicial de efectivo	Saldo promedio efectivo
	1.8	3.2				CTO	NCP	CTC	CT
	2.6	0.8	136,000	5,000	2,500	225	27.2	952	1,177
			136,000	10,000	5,000	450	13.6	476	926
			136,000	15,000	7,500	675	9.0666	317.33	992.33
			136,000	20,000	10,000	900	6.8	238	1,138