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LIC. PATRICIA BARRIENTOS – LIC. OSCAR ACOSTA	 PCP-COPR		 
UNIDAD 2
Ejercicio N° 2
PRESUPUESTO DE VENTAS 
A partir de las ventas registradas en los seis últimos meses en la EMPRESA EL YUYITO DEL AMOR S.R.L. elabore su presupuesto de ventas, atendiendo que la empresa comercializa los productos “a” y “b”, cuyos porcentuales en cantidades corresponden a 40 y 60% respectivamente.
Las tendencias para los próximos 3 meses (octubre, noviembre, diciembre) indican que las ventas aumentarían en el orden de 2, 3, y 5% respectivamente, sobre el promedio de los seis últimos meses, debiendo adicionar dichos porcentajes sobre el promedio general, para este caso.
 
MESES		VENTAS EN MILES DE GUARANIES
ABRIL				68.500
MAYO				78.200
JUNIO				59.100
JULIO				54.500
AGOSTO			52.900
SETIEMBRE			68.000
PRECIO UNITARIO
PRODUCTO A 	P/U 	G. 50
PRODUCTO B 	P/U 	G.100
ZONAS DE VENTA Y CANTIDAD DE VENDEDORES 
MAYORISTAS 	60% con 2 vendedores (40 y 60% c/u)
MINORISTA 	40% con 2 vendedores (70 y 30% c/u)
ELABORAR
Presupuesto de venta por producto………………………………………………………………………Form.1
Planilla detallada por producto ..…………………………………………………………………………..Form.2 
Presupuesto por producto por zona ……………………………………………………………………..Form.3
Presupuesto de venta por zona y vendedor…………………………………………………………..Form.4
68.500 + 78.200 + 59.100 + 54.500 + 52.900 + 68.000= 381.200
PROMEDIO DE VENTAS: 381.200/6=63.533
PROYECCION DE VENTAS
	MES
	PROMEDIO DE VENTAS
	% ESTIMADO DE VENTAS
	TOTAL
	OCTUBRE
	63.533
	2%
	1271
	NOVIEMBRE
	63.533
	3%
	1906
	DICIEMBRE
	63.533
	5%
	3177
	MES
	PROMEDIO DE VENTAS
	TOTAL
	MONTO TOTAL
	OCTUBRE
	63.533 +
	1271
	64.804
	NOVIEMBRE
	63.533 + 
	1906
	65.439
	DICIEMBRE
	63.533 +
	3177
	66.710
	
	
	
	196.953
Formulario 1
OCTUBRE
	
	MONTO TOTAL
	% DE CANTIDADES
	TOTAL
	CANTIDAD
(%/PRECIO PRODUCTO)
	PRODUCTO A
	64.804 *
	40%
	25.922
	50/25.922=518
	PRODUCTO B
	64.804 *
	60%
	38.882
	100/38.882=389
	TOTALES
	
	
	64.804
	907
NOVEMBRE
	
	MONTO TOTAL
	% DE CANTIDADES
	TOTAL
	CANTIDAD
(%/PRECIO PRODUCTO)
	PRODUCTO A
	65.439*
	40%
	26.176
	50/26.176=524
	PRODUCTO B
	65.439*
	60%
	39.263
	100/39.264=393
	TOTALES
	
	
	65.439
	917
DICIEMBRE
	
	MONTO TOTAL
	% DE CANTIDADES
	TOTAL
	CANTIDAD
(%/PRECIO PRODUCTO)
	PRODUCTO A
	66.710*
	40%
	26.684
	26.684/50=534
	PRODUCTO B
	66.710*
	60%
	40.026
	40.026/100=400
	TOTALES
	
	
	66.710
	934
	PRODUC.
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	DICIEMBRE
	TOTAL
	
	CANT
	GS.
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS.
	A
	518
	25.922
	524
	26.176
	534
	26.864
	1.576
	78.962
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	B
	389
	38.882
	393
	39.263
	400
	40.026
	1.182
	118.171
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	TOTALES
	
	
	
	
	
	
	2.758
	197.134
PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO
Formulario 2
Producto A
	OCTUBRE
	TOTAL –
FORM 1
	% DE MAYORISTA Y MINORISTA 
	MONTO TOTAL
	IMPORTE
	25.922*
	60% MAYORISTA
	15.553
	
	
	40% MINORISTA
	10.369
	
	
	
	
	TOTAL CANTIDAD
	518*
	60% MAYORISTA
	311
	
	
	40% MINORISTA
	207
	NOVIEMBRE
	
	% DE MAYORISTA Y MINORISTA 
	MONTO TOTAL
	IMPORTE
	26.176*
	60% MAYORISTA
	15.706
	
	
	40% MINORISTA
	10.470
	
	
	
	
	TOTAL CANTIDAD
	524*
	60% MAYORISTA
	314
	
	
	40% MINORISTA
	210
	DICIEMBRE
	
	% DE MAYORISTA Y MINORISTA 
	MONTO TOTAL
	IMPORTE
	26.684*
	60% MAYORISTA
	16.010
	
	
	40% MINORISTA
	10.674
	
	
	
	
	TOTAL CANTIDAD
	534*
	60% MAYORISTA
	320
	
	
	40% MINORISTA
	214
Producto B
	OCTUBRE
	
	% DE MAYORISTA Y MINORISTA 
	MONTO TOTAL
	IMPORTE
	38.882*
	60% MAYORISTA
	23.330
	
	
	40% MINORISTA
	15.553
	
	
	
	
	TOTAL CANTIDAD
	389*
	60% MAYORISTA
	233
	
	
	40% MINORISTA
	156
	NOVIEMBRE
	
	% DE MAYORISTA Y MINORISTA 
	MONTO TOTAL
	IMPORTE
	39.263*
	60% MAYORISTA
	23.558
	
	
	40% MINORISTA
	15.705
	
	
	
	
	TOTAL CANTIDAD
	393*
	60% MAYORISTA
	236
	
	
	40% MINORISTA
	157
	DICIEMBRE
	
	% DE MAYORISTA Y MINORISTA 
	MONTO TOTAL
	IMPORTE
	40.26*
	60% MAYORISTA
	24.016
	
	
	40% MINORISTA
	16.010
	
	
	
	
	TOTAL CANTIDAD
	400*
	60% MAYORISTA
	240
	
	
	40% MINORISTA
	160
PLANILLA DETALLADA POR PRODUCTO
PRODUCTO A
	ZONA
	OCTUBRE
	NOVIEM
	DICIEM
	TRIMESTRE
	
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	MAYORISTA 60%
	311
	15.553
	314
	15.706
	320
	16.010
	945
	47.269
	MINORISTA 40%
	207
	10.369
	210
	10.470
	214
	10.674
	631
	31.513
PRODUCTO B
	ZONA
	OCTUBRE
	NOVIEM
	DICIEM
	TRIMESTRE
	
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	MAYORISTA 60%
	233
	23.330
	236
	23.558
	240
	24.016
	709
	70.903
	MINORISTA 40%
	156
	15.553
	157
	15.705
	160
	16.010
	473
	47.268
Formulario 3
PRODUCTO A ZONA MAYORISTA 60%
Producto A
	CANTIDAD-Form 3
	518+
	524+
	534=
	1.576
	CANTIDAD 1.576*60%=946
	TOTAL-Form 3
	25.922+
	26.176+
	26.684=
	78.782
	
	IMPORTE
	78.782*60%
	47.269
	
	
	
PRODUCTO A ZONA MINORISTA 40%
	CANTIDAD-Form 3
	518+
	524+
	534=
	1.576
	CANTIDAD 1.57*40%=630
	TOTAL-Form 3
	25.922+
	26.176+
	26.684=
	78.782
	
	IMPORTE
	78.782*40%
	31.513
	
	
	
Producto B
	CANTIDAD-Form 3
	389+
	393+
	400=
	1.182
	CANTIDAD 1.182*60%=709
	TOTAL-Form 3
	38.882+
	39.263+
	40.026=
	118.171
	
	IMPORTE
	118.171*60%
	70.903
	
	
	
PRODUCTO A ZONA MINORISTA 40%
	CANTIDAD-Form 3
	389+
	393+
	400=
	1.182
	1.182*40%=472
	TOTAL-Form 3
	38.882+
	39.263+
	40.026=
	118.171
	
	
	118.171*40%
	47.268
	
	
	
	
	
	
	VENTAS POR PRODUCTO POR ZONA
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	 
	PRODUCTO A
	PRODUCTO B
	TOTAL TRIMESTRE
	ZONA
	CANT. 
	Importe
	CANT. 
	Importe
	CANT. 
	G.
	Importe
	MAYORISTA
	946
	47.269
	709
	70.903
	1.655
	 
	118.172
	 
	
	
	 
	
	
	
	 
	 
	MINORISTA
	630
	31.513
	473
	47.268
	1.103
	 
	78.781
	TOTALES
	1.576
	78.782
	1.182
	118.171
	2.758
	 
	196.953
FORMULARIO 4
	
	
	PRESUPUESTO DE VENTA POR ZONA Y VENDEDORES
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	ZONA Y VENDEDORES
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	DICIEMBRE
	TOTAL DEL TRIMESTRE
	ZONA MAYORISTA
	38.882
	39.263
	40.026
	118.171
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	VEND. 1 40 %
	 
	15.553
	 
	 
	15.705
	 
	 
	16.010
	 
	
	47.268
	 
	 
	 
	 
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	 
	
	
	 
	VEND. 2 60 %
	 
	23.329
	 
	 
	235.588
	 
	 
	24.016
	 
	
	70.903
	 
	ZONA MINORISTA
	25.922
	26.176
	26.684
	78.782
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	VEND. 3 70 %
	 
	18.145
	 
	 
	18.323
	 
	 
	18.679
	 
	
	55.147
	 
	 
	 
	 
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	 
	
	
	 
	VEND. 4 30 %
	 
	7.777
	 
	 
	7.853
	 
	 
	8.005
	 
	
	23.635
	 
	TOTALES
	 
	64.804
	65.439
	66.710
	196.953
UNIDAD 2
Ejercicio N° 3
PRESUPUESTO DE VENTA
Confeccionar el presupuesto de ventas DE LA EMPRESA PEPITO S.R.L., para el cuatrimestre setiembre – diciembre – de 2.000.
La empresa comercializa dos (2) productos: TELEVISORES Y BICICLETAS; mientras que las zonas de ventas se encuentran distribuidas en mayoristas y minoristas.
Los pronósticos de los vendedores son los siguientes:
Producto 		setiembre 	octubre 	noviembre 	diciembre
TELEVISORES 		 150 		 170 		 200 		 240 
BICICLETAS 		 300 		 340 		 400 		 500
En la zona mayorista se vendría el 60% de TELEVISORES y 40% de BICICLETAS.
Vendedores: Báez pronostica vender el 60% y López el 40% de cada producto.
En zona minorista se vendería se vendería el 40% de TELEVISORES y 60% de BICICLETAS
Vendedores: Ovelar pronostica vender el 70% y Acuña el 30% de cada producto.
PRECIOS UNITARIOS 
I. TELEVISORES: (precio mayorista) G. 350.000 previéndose aumento gradual de G. 3000 cada mes hasta diciembre; y (precio minorista) G. 580.000 previéndose aumento gradual de G. 6.000 cada mes hasta diciembre.
II. BICICLETAS: (precio mayorista) g. 240.000 previéndose aumento gradual de G. 2.000 cada mes hasta diciembre; y (precio minorista) G. 350.000 previéndose aumento gradual de G. 5.000 hasta diciembre.
ELABORAR
Presupuesto de venta por producto………………………………………………………………………Form.1
Planilla detallada por producto ..…………………………………………………………………………..Form.2 
Presupuesto por producto por zona ……………………………………………………………………..Form.3
Presupuestode venta por zona y vendedor…………………………………………………………..Form.4
FORMULARIO 1
SETIEMBRE 
 
	150 TV
	MAYORISTA
	60%
	150*60/100: 90
	350.000
	90*350.000: 31.500.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	40%
	150*40/100: 60
	580.000
	60*580.000:34.800.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	66.300.000
	300 BICI
	MAYORISTA
	40%
	300*40/100: 120
	240.000
	120*240.000: 28.800.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	60%
	300*60/100: 180
	350.000
	180*350.000:63.000.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	91.800.000
OCTUBRE
TELEVISOR 
	170 TV
	MAYORISTA
	60%
	170*60/100: 102
	353.000
	102*353.000: 36.006.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	40%
	170*40/100: 68
	586.000
	68*586.000:39.848.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	75.854.000
	340 BICI
	MAYORISTA
	40%
	340*40/100: 136
	242.000
	136*242.000: 32.912.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	60%
	340*60/100: 204
	355.000
	204*355.000:72.420.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	105.332.000
NOVIEMBRE
TELEVISOR 
	200 TV
	MAYORISTA
	60%
	200*60/100: 120
	356.000
	120*356.000: 42.720.000
	+3.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	40%
	200*40/100: 80
	592.000
	80*596.000:47.360.000
	+6.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	90.080.000
	
	400 BICI
	MAYORISTA
	40%
	400*40/100: 160
	244.000
	160*244.000: 39.040.000
	+2.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	60%
	400*60/100: 240
	360.000
	240*360.000:86.400.000
	+5.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	125.440.000
	
DICIEMBRE
TELEVISOR 
	240 TV
	MAYORISTA
	60%
	240*60/100: 144
	358.000
	144*358.000: 51.552.000
	+3.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	40%
	240*40/100: 96
	598.000
	96*598.000:57.408.000
	+6.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	109.104.000
	
	500 BICI
	MAYORISTA
	40%
	500*40/100: 200
	246.000
	200*246.000: 39.040.000
	+2.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	60%
	500*60/100: 300
	365.000
	300*365.000:109.500.000
	+5.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	158.700.000
	
PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO
	PRODUC.
	SETIEMBRE
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	DICIEMBRE
	TOTAL
	
	CANT
	GS.
	CANT
	GS.
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS.
	TV
	150
	66.300.000
	170
	75.854.000
	200.
	30.080.000
	240
	109.104.000
	760
	341.338.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	BICI
	300
	31.800.000
	340
	105.332.000
	400
	125.440.000
	500
	158.700.000
	1.540
	481.272.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	TOTALES
	
	
	
	
	
	
	
	
	2.300
	822.610.000
FORMULARIO 2
	
	
	PLANILLA DETALLADA POR PRODUCTO
	
	
	
	
	
	
	
	
	TELEVISORES
	
	
	
	
	
	
	 
	 
	SETIEMBRE
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	 
	DICIEMBRE
	 
	TOTAL 
	 
	ZONA
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	MAYORISTA 60% 
	90
	31.500.000
	102
	36.006.000
	120
	42.720.000
	144
	51.696.000
	456
	161.922.000
	MINORISTA 40%
	60
	34.800.000
	68
	39.848.000
	80
	47.360.000
	96
	57.408.000
	304
	179.416.000
	TOTALES
	150
	66.300.000
	170
	75.854.000
	200
	90.080.000
	240
	109.104.000
	760
	341.338.000
	
	
	
	
	BICICLETAS
	
	
	
	
	
	
	 
	 
	SETIEMBRE
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	 
	DICIEMBRE
	 
	TOTAL
	 
	ZONA
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	MAYORISTA 40%
	120
	28.880.000
	136
	32.912.000
	160
	39.040.000
	200
	49.200.000
	1.078
	149.952.000
	MINORISTA 60%
	180
	63.000.000
	204
	72.420.000
	240
	86.400.000
	300
	109.500.000
	462
	331.320.000
	TOTALES
	300
	91.800.000
	340
	105.332.000
	400
	125.440.000
	500
	158.700.000
	1.540
	481.272.000
FORMULARIO 3
TELEVISOR
150+170+200+240= 760
	760 TELEVISORES
	MAYORISTA 60%
	760*60/100: 456
	
	
	
	
	MINORISTA 40%
	760*40/100: 304
	MAYORISTA 60% SUMATORIAS FORM 1
	31.500.000+36.006.000+42.720.000+51.552.000= 161.922.000
	
	
	
	MINORISTA 40% SUMATORIAS FORM 1
	34.800.000+39.848.000+47.360.000+57.408.000= 179.416.000
	
	
	
BICICLETA
 300 		 340 		 400 		 500= 1.540
	1.540 BICICLETAS
	MAYORISTA 60%
	1540*40/100: 616
	
	
	
	
	MINORISTA 40%
	1540 *60/100: 924
	MAYORISTA 40% SUMATORIAS FORM 1
	28.800.000+32.912.000+39.040.000+49.200.000= 149.952.000
	
	
	
	MINORISTA 60% SUMATORIAS FORM 1
	63.000.000+72.420.000+86.400.000+109.500.000= 331.320.000
	
	
	
VENTAS POR PRODUCTO POR ZONA
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	 
	T.V
	BICI
	TOTAL
	ZONA
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	MAYORISTA
	456
	161.922.000
	616
	149.952.000
	1.072
	311.874.000
	 
	
	
	
	
	
	
	 
	MINORISTA
	304
	179.416.000
	924
	331.320.000
	1.228
	510.736.000
	TOTALES
	760
	341.338.000
	1.540
	48.127.200
	2.300
	822.610.000
FORMULARIO 4 (ver formulario 2)
TELEVISOR
SETIEMBRE
	66.300.000
	MAYORISTA 60% 31.500.000
	
	
	
	MINORISTA 40% 34.800.000
	
	
	31.500.000
	MAYORISTA 60%
	 18.900.000
	34.800.000
	MAYORISTA 70%
	24.360.000
	
	MINORISTA 40%
	12.600.000
	
	MINORISTA 30%
	10.440.000
OCTUBRE
	75.854.000
	MAYORISTA 60% 36.006.000
	
	
	
	MINORISTA 40% 39.848.000
	
	
	36.006.000
	MAYORISTA 60%
	21.603.000
	39.848.000
	MAYORISTA 70%
	27.893.600
	
	MINORISTA 40%
	14.402.000
	
	MINORISTA 30%
	11.954.400
NOVIEMBRE
	90.080.000
	MAYORISTA 60% 42.720.000
	
	
	
	MINORISTA 40% 47.360.000
	
	
	42.720.000
	MAYORISTA 60%
	25.632.000
	47.360.000
	MAYORISTA 70%
	33.152.000
	
	MINORISTA 40%
	17.088.000
	
	MINORISTA 30%
	14.208.000
DICIEMBRE
 
	109.104.000
	MAYORISTA 60% 51.696.000
	
	
	
	MINORISTA 40% 57.408.000
	
	
	51.696.000
	MAYORISTA 60%
	31.017.000 
	57.408.000
	MAYORISTA 70%
	40.185.600
	
	MINORISTA 40%
	20.678.400
	
	MINORISTA 30%
	172.224.000
BICICLETA
	
	
	
	
	
	
	
	
	
SETIEMBRE
	91.800.000
	MAYORISTA 40% 31.500.000
	
	
	
	MINORISTA 60% 63.000.000
	
	
	31.500.000
	MAYORISTA 60%
	 17.280.000
	63.000.000
	MAYORISTA 70%
	44.100.000
	
	MINORISTA 40%
	11.520.000
	
	MINORISTA 30%
	18.900.000
OCTUBRE
	105.332.000
	MAYORISTA 40% 32.912.000
	
	
	
	MINORISTA 60% 72.420.000
	
	
	32.912.000
	MAYORISTA 60%
	19.747.200
	72.420.000
	MAYORISTA 70%
	50.694.000
	
	MINORISTA 40%
	13.164.800
	
	MINORISTA 30%
	21.726.000
NOVIEMBRE
	125.440.000
	MAYORISTA 40% 39.040.000
	
	
	
	MINORISTA 60% 86.400.000
	
	
	9.040.000
	MAYORISTA 60%
	23.424.000
	86.400.000
	MAYORISTA 70%
	60.480.000
	
	MINORISTA 40%
	15.616.000
	
	MINORISTA 30%
	25.920.000
DICIEMBRE
	158.700.000
	MAYORISTA 40% 49.200.000
	
	
	
	MINORISTA 60% 109.500.000
	
	
	49.200.000
	MAYORISTA 60%
	29.520.000 
	109.500.000
	MAYORISTA 70%
	76.650.000
	
	MINORISTA 40%
	19.680.000
	
	MINORISTA 30%
	32.850.000
TELEVISORES
	MAYORISTA
	SETIEMBRE
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	DICIEMBRE
	TOTAL
	MAYORISTA 60%
	 18.900.000
	21.603.000
	25.632.000
	31.017.000 
	97.153.200
	MINORISTA 40%
	12.600.000
	14.402.000
	17.088.000
	20.678.400
	64.768.800
	TOTAL 
	34.800.000
	36.006.000
	47.360.000
	57.408.000
	179.416.000
	MINORISTA
	
	
	
	
	
	MAYORISTA 70%
	24.360.000
	27.893.600
	33.152.000
	40.185.600
	125.591.200
	MINORISTA 30%
	10.440.000
	11.954.400
	14.208.000
	172.224.000
	53.824.800
	TOTAL
	66.300.000
	75.854.000
	90.080.000
	109.104.000
	341.338.000
BICICLETAS
	MAYORISTA
	SETIEMBRE
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	DICIEMBRE
	TOTAL
	MAYORISTA 60%
	 17.280.000
	19.747.200
	23.424.000
	29.520.000
	89.971.200
	MINORISTA 40%
	11.520.000
	13.164.800
	15.616.000
	19.680.000
	59.980.080
	TOTAL
	28.800.000
	32.912.000
	39.040.000
	49.200.000
	149.952.000
	MINORISTA
	
	
	
	
	
	MAYORISTA 70%
	44.100.000
	50.694.000
	60.480.000
	76.650.000
	231.924.000
	MINORISTA 30%
	18.900.000
	21.726.000
	25.920.000
	32.850.000
	99.396.000
	TOTAL
	63.000.000
	72.420.000
	86.400.000
	158.700.000
	331.320.000
UNIDAD 2
Ejercicio N° 4
PRESUPUESTO DE VENTA
Confeccionar el presupuesto de ventas de LA EMPRESA COSQUILLAS S.R.L., para el cuatrimestre setiembre – diciembre – de 2015.
La empresa comercializa dos (2) productos: VENTILADORES Y HELADERAS; mientras que las zonas de ventas se encuentran distribuidas en mayoristas y minoristas.
Los pronósticos de los vendedores son los siguientes:
Producto 		setiembre 	octubre 	noviembre 	diciembre
HELADERAS 		 100 		 140 		 180 		 260VENTILADORES 	 400 		 440 		 500 		 600
En la zona mayorista se vendería el 40% de HELADERAS y 70% de VENTILADORESS.
Vendedores: A. Roa pronostica vender el 50% y M. Cuevas el 50% de cada producto.
En zona minorista se vendería el 60% de HELADERAS y 30% de VENTILADORES
Vendedores: J. Valdez pronostica vender el 60% y B. Cano el 40% de cada producto.
PRECIOS UNITARIOS 
HELADERAS G. 600.000 (precio mayorista) y G. 800.000 (precio minorista) 
VENTILADORES G. 30.000 (precio mayorista) y G. 42.000 (precio minorista)
ELABORAR
Presupuesto de venta por producto………………………………………………………………………Form.1
Planilla detallada por producto ..…………………………………………………………………………..Form.2 
Presupuesto por producto por zona ……………………………………………………………………..Form.3
Presupuesto de venta por zona y vendedor…………………………………………………………..Form.4
FORMULARIO 1
SETIEMBRE 
 
	100 HELADERAS
	MAYORISTA
	40%
	100*40/100: 40
	600.000
	40*600.000: 24.000.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	60%
	100*60/100: 60
	800.000
	60*800.000:48.000.000
	
	
	
	100
	
	
	72.000.000
	400 VENTILADORES
	MAYORISTA
	70%
	400*70/100: 280
	30.000
	280*30.000: 8.400.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	30%
	400*30/100: 120
	42.000
	120*42.000:5.040.000
	
	
	
	400
	
	
	13.440.000
OCTUBRE
TELEVISOR 
	140 HELADERA
	MAYORISTA
	40%
	140*40/100: 56
	600.000
	56*600.000: 33.600.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	60%
	140*60/100: 84
	800.000
	84*800.000:67.200.000
	
	
	
	140
	
	
	100.800.000
	440 VENTILADOR
	MAYORISTA
	70%
	440*70/100: 308
	30.000
	308*30.000: 9.240.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	30%
	440*30/100: 132
	42.000
	132*42.000:5.544.000
	
	
	
	440
	
	
	14.784.000
NOVIEMBRE
TELEVISOR 
	180 HELADERA
	MAYORISTA
	40%
	180*40/100: 72
	600.000
	72*600.000: 43.200.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	60%
	180*60/100: 108
	800.000
	108*800.000:86.400.000
	
	
	
	180
	
	
	129.600.000
	500 VENTILADOR
	MAYORISTA
	70%
	500*70/100: 350
	30.000
	350*30.000: 10.500.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	30%
	500*30/100: 150
	42.000
	150*42.000:6.300.000
	
	
	
	500
	
	
	16.800.000
DICIEMBRE
	TELEVISOR 
	260 HELADERA
	MAYORISTA
	40%
	260*40/100: 104
	600.000
	104*600.000: 62.400.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	60%
	260*60/100: 156
	800.000
	156*800.000:124.800.000
	
	
	
	260
	
	
	187.200.000
	600 VENTILADOR
	MAYORISTA
	70%
	600*70/100: 420
	30.000
	420*30.000: 12.600.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MINORISTA
	30%
	600*30/100: 180
	42.000
	180*42.000:7.560.000
	
	
	
	600
	
	
	20.160.000
PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO
	PRODUC.
	SETIEMBRE
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	DICIEMBRE
	TOTAL
	
	CANT
	GS.
	CANT
	GS.
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS.
	HELADERA
	100
	72.000.000
	140
	100.800.000
	180
	129.600.000
	260
	187.200.000
	680
	489.600.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	VENTILADOR
	400
	13.440.000
	440
	14.784.000
	500
	16.800.000
	600
	20.160.000
	1.940
	65.184.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	TOTALES
	85.440.000
	115.584.000
	146.400.000
	207.360.000
	2.620
	554.784.000
FORMULARIO 2
HELADERAS
SETIEMBRE
	Formulario 1
	MAYORISTA 40%
	24.000.0000
	72.000.000
	MINORISTA 60%
	48.000.000
	24.00.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 50%
	12.000.000
	
	48.00.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 60%
	28.800.000
	
	MINORISTA/VENDEDOR 50%
	12.000.000
	
	
	MINORISTA/VENDEDOR 40%
	19.200.000
OCTUBRE
	Formulario 1
	MAYORISTA 40%
	33.600.000
	100.800.000
	MINORISTA 60%
	67.200.000
	33.600.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 50%
	16.800.000
	
	67.200.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 60%
	40.320.000
	
	MINORISTA/VENDEDOR 50%
	16.800.000
	
	
	MINORISTA/VENDEDOR 40%
	26.880.000
NOVIEMBRE
	Formulario 1
	MAYORISTA 40%
	43.200.000
	129.600.000
	MINORISTA 60%
	86.400.000
	43.200.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 50%
	21.600.000
	
	86.400.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 60%
	51.840.000
	
	MINORISTA/VENDEDOR 50%
	21.600.000
	
	
	MINORISTA/VENDEDOR 40%
	34.560.000
DICIEMBRE
	Formulario 1
	MAYORISTA 40%
	62.400.000
	187.200.000
	MINORISTA 60%
	124.800.000
	62.400.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 50%
	31.200.000
	
	124.800.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 60%
	74.880.000
	
	MINORISTA/VENDEDOR 50%
	31.200.000
	
	
	MINORISTA/VENDEDOR 40%
	49.920.000
VENTILADORES
SETIEMBRE
	Formulario 1
	MAYORISTA 70%
	8.400.000
	13.440.000
	MINORISTA 30%
	5.040.000
	8.400.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 50%
	4.200.000
	
	5.040.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 60%
	3.024.000
	
	MINORISTA/VENDEDOR 50%
	4.200.000
	
	
	MINORISTA/VENDEDOR 40%
	2.016.000
OCTUBRE
	Formulario 1
	MAYORISTA 70%
	9.240.000
	14.784.000
	MINORISTA 30%
	5.544.000
	9.240.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 50%
	4.620.000
	
	5.544.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 60%
	3.326.400
	
	MINORISTA/VENDEDOR 50%
	4.620.000
	
	
	MINORISTA/VENDEDOR 40%
	2.217.600
NOVIEMBRE
	Formulario 1
	MAYORISTA 70%
	10.500.000
	16.800.000
	MINORISTA 30%
	6.300.000
	10.500.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 50%
	5.250.000
	
	6.300.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 60%
	3.780.000
	
	MAYORISTA/VENDEDOR 50%
	5.250.000
	
	
	MINORISTA/VENDEDOR 40%
	2.520.000
DICIEMBRE
	Formulario 1
	MAYORISTA 70%
	12.600.000
	20.160.000
	MINORISTA 30%
	7.560.000
	12.600.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 50%
	6.300.000
	
	7.560.000
	MAYORISTA/VENDEDOR 60%
	4.536.000
	
	MINORISTA/VENDEDOR 50%
	6.300.000
	
	
	MINORISTA/VENDEDOR 40%
	3.024.000
HELADERA
	MAYORISTA
	SETIEMBRE
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	DICIEMBRE
	TOTAL
	MAYORISTA 60%
	 12.000.000
	16.800.000
	21.600.000
	31.200.000
	81.600.000
	MINORISTA 40%
	12.000.000
	16.800.00
	21.600.000
	31.200.000
	40.800.000
	TOTAL 
	24.000.000
	36.600.000
	43.200.000
	62.400.000
	163.200.000
	MINORISTA
	
	
	
	
	
	MAYORISTA 70%
	28.800.000
	40.320.000
	51.840.000
	74.880.000
	195.840.000
	MINORISTA 30%
	19.200.000
	26.880.000
	34.560.000
	49.920.000
	130.560.000
	TOTAL
	48.000.000
	67.200.000
	86.400.000
	124.800.000
	489.600.000
VENTILADOR
	MAYORISTA
	SETIEMBRE
	OCTUBRE
	NOVIEMBRE
	DICIEMBRE
	TOTAL
	MAYORISTA 60%
	 4.200.000
	4.620.000
	5.250.000
	6.300.000
	20.370.000
	MINORISTA 40%
	4.200.000
	4.620.000
	5.250.000
	6.300.000
	20.370.000
	TOTAL 
	8.400.000
	9.240.000
	10.500.000
	12.600.000
	40.740.000
	MINORISTA
	
	
	
	
	
	MAYORISTA 70%
	3.024.000
	3.326.400
	3.780.000
	4.536.000
	14.666.400
	MINORISTA 30%
	2.016.000
	2.217.600
	2.520.000
	3.024.000
	9.777.600
	TOTAL
	5.040.000
	5.544.000
	6.300.000
	7.560.000
	24.444.000
	TOTALES MAYORISTA/MINORISTA
	13.440.000
	14.784.000
	16.800.000
	20.160.000
	65.184.000
FORMULARIO 3 
HELADERA
100+140+180+260=680
	680
	MAYORISTA/VENTA 40%
	272
	
	MAYORISTA/VENTA 60%
	408
‘
	MAYORISTA-FORMULARIO 2
	24.00.000+33.600.000+43.200.000+62.400.000=163.200.000
	MINORISTA-FORMULARIO 2
	48.000.000+67.200.000+86.400.000+124.800.000=326.400.000
		VENTILADOR
400+440+500+600=1.940
	1940
	MAYORISTA/VENTA 70%
	1.358
	
	MAYORISTA/VENTA 30%
	582
‘
	MAYORISTA-FORMULARIO 2
	8.400.000+9.240.000+10.500.000+12.600.000=40.740.000
	MINORISTA-FORMULARIO 2
	5.040.000+5.544.000+6.300.000+7.560.0000=24.444.000
VENTAS POR PRODUCTO POR ZONA
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	 
	HELADERA
	VENTILADOR
	TOTAL
	ZONA
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	CANT. 
	G.
	MAYORISTA
	272
	163.200.000
	1358
	40..740.000
	1630
	203.940.000
	 
	
	
	
	
	
	
	 
	MINORISTA
	408
	326.400.000
	582
	24.444.000
	990
	350.844.000
	TOTALES
	680
	489.600.000
	1940
	65.184.000
	2620
	554.784.000
FORMULARIO 4- VER FORMULARIO 1
HELADERA
	ZONA
	SEPT
	OCT
	NOV
	DICI
	TOTAL
	
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	MAYORISTA 
	40
	24.000.000
	56
	33.600.000
	72
	43.200.000
	104
	62.400.000
	292
	163.200.000
	MINORISTA
	60
	48.000.000
	84
	67.200.000
	108
	86.400.000
	156
	124.800.000
	388
	326.400.000
	TOTALES
	100
	72.000.000
	140
	100.800.000
	180
	129.600.000
	260
	187.200.000
	680
	489.600.000
	VENTILADOR
	ZONA
	SEPT
	OCT
	NOV
	DICI
	TOTAL
	
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	CANT
	GS
	MAYORISTA 
	280
	8.400.000
	308
	10.348.800
	350
	10.500.000
	420
	12.600.000
	1358
	41.848.800
	MINORISTA
	120
	5.040.000
	132
	4.435.200
	108
	6.300.000
	180
	7.560.000
	582
	23.335.200
	TOTALES
	400
	13.440.000
	440
	14.784.000
	180
	16.800.000
	600
	20.160.0001940
	65.184.000