Estado de Flujo Efectivo EL VIAJE

Vista previa del material en texto

Hoja1
	EL VIAJE S.A.		9
				VARIACIONES		ELIMINACIONES		A-	A+	VARIACIÓN DEL EFECTIVO
	RUBROS	AÑO 2020	AÑO 2019	DEBE	HABER	DEBE	HABER	ORÍGENES	APLICACIONES	DEBE	HABER
	ACTIVO CORRIENTE
	Caja y Bancos	4500	3100	1400						1400
	Inversiones	2200	1700	500						500
	Créd. Por serv.	23700	11200	12500					12500 (1)
	Otros A.	3600	0	3600					3600 (2)
	Total A.Cte.	34000	16000
	ACTIVO NO CORRIENTE
	Terrenos	15000	8000	7000					7000 (3)
	Inmuebles	50000	50000	0
	Am. Ac. Inmuebles	-10000	-9000		1000	1000 (a)
	Rodados	15000	25000		10000	6000 (b)		4000 (4)
	Am. Ac. Rodados	-7000	-10000	6000	3000	3000 ©	6000 (b)
	M. y útiles	10000	10000	0	0
	Am. Ac. M. y útiles	-8000	-7000		1000	1000 (d)
	Total A. no Cte.	65000	67000
	TOTAL ACTIVO	99000	83000					P+	P-
	PASIVO CORRIENTE
	Cuentas por pagar	10000	6000		4000			4000 (5)
	Previsiones	3000	0		3000	3,000 €
	TOTAL P. CTE.	13000	6000
	P NO CTE.
	Cuentas por pagar
	Cuentas por pagar	9000	14000	5000					5000 (5)
	PATRIMONIO NETO
	Capital	45000	40000		5000	5000 (f)
	Res. Facult.	4000	0		4000	4000 (f)
	R. ej. Anteriores	0	15000	15000			9000 (f)		6000 (6)
	TOTAL P NETO	49000	55000
	ESTADO RDO.
	Servicios prestados	430800			430800			430800 (1)
	Costo de serv.	-287500		287500					287500 (5)
	Gastos de Adm.	-71600		71600			5000 (a,c,d)		66600 (7)
	Gastos de com.	-41400		41400			3,000 €		38400 (2)
	R. Fcieros y por t.
	Int. Cobrados	500			500			500(9)
	Int. Pagados a Bco.	-2300		2300					2300 (9)
	Int. Pagados	-3000		3000					3000 (9)
	Otros Ing. Y eg.	2000			2000			2000 (4)
	Imp. A las gcias	-7500		7500					7500 (10)
	R. DEL EJ.	20000		464300	464300
	ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO
	VARIACIONES DEL EFECTIVO
	Efectivo al inicio del ejercicio		4800
	Efectivo al cierre del ejercicio		6700
	Aumento neto del efectivo		1900
	CAUSAS DE LAS VARIACIONES
	ACTIVIDADES OPERATIVAS
	Cobros por ventas de bienes y servicios		418300		418300
	Pagos a proveedores de bienes y servicios		-288500		-283500		BS. CBIO. PS Y CMV
	Pago de intereses		-3000
	Pago de impuesto a las ganancias		-7500
	Cobro de intereses		500
	G. de adm.		-70200
	G. de Com.		-38400
	F. neto gen. Por activ operativas		11200
	ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
	cobro por ventas de bienes de uso		6000
	Pago por compra de bienes de uso		-7000
	F. NETO GEN. POR ACTIV. INVERSIÓN		-1000
	ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
	Int. Pag. A Bco.		-2300
	Pago de dividendos en efectivo		-6000
	F. NETO APLICADO ACTIV. DE FINANCIACIÓN		-8300
	AUMENTO NETO DE EFECTIVO		1900
	ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO
	VARIACIONES DEL EFECTIVO
	Efectivo al inicio del ejercicio		4800
	Efectivo al cierre del ejercicio		6700
	Aumento neto del efectivo		1900
	CAUSAS DE LAS VARIACIONES
	ACTIVIDADES OPERATIVAS
	Ganancia ordinaria del ejercicio		20000
	Más pago impuesto a las ganancia		7500
	más intereses pagados		3000
	Menos intereses cobrados		-500
	AJUSTES PARA ARRIBAR AL FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS.
	Depreciación de bienes de uso		5000
	Int. Pag. A Bco.		2300
	Previsiones		3000
	Rdo. Venta bienes de uso		-2000	8300
	CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS
	Aumento de créditos		-12500
	Aumento de otros créditos		-3600
	Disminución de cuentas por pagar		-1000
				-17100
	Intereses pagados		-3000
	Pago de imp. A las ganancias		-7500
	Cobro de intereses		500
	FLUJO NETO GEN. POR ACTIV. OPERATIVAS		11200	11200
	ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
	cobro por ventas de bienes de uso		6000
	Pago por compra de bienes de uso		-7000
	F. NETO GEN. POR ACTIV. INVERSIÓN		-1000
	ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
	Int. Pag. A Bco.		-2300
	Pago de dividendos en efectivo		-6000
	F. NETO GEN. POR ACTIV. DE FINANCIACIÓN		-8300
	AUMENTO NETO DE EFECTIVO		1900