Estado de Flujo Efectivo eL VIAJE

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Ejercicio 3
La agencia de turismo “El Viaje S.A.” es una empresa que cierra sus ejercicios el 31 de diciembre de cada año. Nos contrataron para que confeccionemos sus Estados Contables al 31/12/20. Ya hemos realizado el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados y el Estado de Evolución del Patrimonio Neto. Dichos estados se presentan en forma comparativa con el ejercicio anterior
El trabajo a realizar es el de confeccionar el Estado de Flujo de Efectivo. Ambos por el método directo y el indirecto.
Para realizar el trabajo contamos con los siguientes datos:
a) Estado de Situación Patrimonial al 31/12/20, Estado de Resultados al 31/12/20 y Estado de Evolución del Patrimonio Neto al 31/12/20. Todos se representan en forma comparativa con el ejercicio anterior y se expone en las páginas siguientes
b) En forma complementaria, contamos con el Anexo de Bienes de Uso al 31/12/20, presentando en forma comparativa con el ejercicio anterior, también presentado en las páginas siguientes.
c) En el año 2020 se constituyó por primera vez una previsión para posibles garantías por roturas.
d) Se compró un terreno al contado por $7000, también hubo una venta de Bienes de Uso. Esta consistió en un rodado que se cobró $6000 en efectivo. 
	
	31/12/2020
	31/12/2019
	ACTIVO
	
	
	Activo corriente
	
	
	Caja y Bancos
	4500
	3100
	Inversiones
	2200
	1700
	Créditos por Servicio
	23700
	11200
	Otros Activos
	3600
	
	Total Activo Corriente
	34000
	16000
	Activo no Corriente
	
	
	Bienes de Uso 
	65000
	67000
	Total Activo no Corriente
	65000
	67000
	Total Activo 
	99000
	83000
	
	
	
	PASIVO
	
	
	Pasivo Corriente
	
	
	Cuentas por Pagar
	10000
	6000
	Previsiones
	3000
	
	Total Pasivo Corriente
	13000
	6000
	Pasivo no Corriente
	
	
	Cuentas por Pagar
	9000
	14000
	Total Pasivo no Corriente
	9000
	14000
	Total Pasivo
	22000
	20000
	
	
	
	PATRIMONIO NETO
	
	
	Pat. Neto Según Estado Respectivo
	77000
	63000
	Total Pasivo y Pat. Neto
	99000
	83000
ESTADO DE RESULTADOS DE “EL VIAJE S.A.”
	
	31/12/2020
	31/12/2019
	Servicios Prestados
	430800
	520000
	Costo de Servicios Prestados
	(287500)
	(333900)
	Gastos de Administración
	(71600)
	(91200)
	Gastos de Comercialización
	(41400)
	(62600)
	Rtdos. Fcieros. Y por Tcia. (Nota 20)
	(4800)
	(5300)
	Impuestos a las ganancias
	(7500)
	(12000)
	Resultado Ordinario
	20000
	15000
	Resultado del Ejercicio
	20000
	15000
Nota 20: Rdos financieros y por tcia. Nota 21: otros ingresos y egresos
Int. Cobrados 500 Venta de rodado 6000
Int. Pag. A Bco. (2300) Costo de venta rodado 4000
Int. Pag. (3000) Neto 2000
TOTAL (4800)
	ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO DE "EL VALLE S.A"
	Detalle
	Aporte de los propietarios
	Ganancias Reservadas
	Patrimonio Neto 2020
	Patrimonio Neto 2019
	
	Capital Suscripto
	Ajuste de Capital
	Total
	Reserva Legal
	Reserva Facultativa
	Total
	Resultados No Asignados
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Saldo al Inicio
	40.000
	 
	40.000
	8.000
	 
	8.000
	15.000
	63.000
	50.000
	Asamblea
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Dividendos en Efectivo
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	-6.000
	-6.000
	-2.000
	Dividendo en Acciones
	5.000
	 
	5.000
	 
	 
	 
	-5.000
	 
	 
	Reserva Facultativa
	 
	 
	 
	 
	4.000
	4.000
	-4.000
	 
	 
	Resultado del Ejercicio
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	20.000
	20.000
	15.000
	Totales
	45.000
	 
	45.000
	8.000
	4.000
	12.000
	20.000
	77.000
	63.000
	ANEXO DE BIENES DE USO DE "EL VIAJE S.A"
	Rubros
	Valor al Inicio del Ejercicio
	Altas
	Bajas
	Valor al Cierre del Ejercicio
	Amortizaciones
	Valor Residual 2020
	Valor Residual 2019
	
	
	
	
	
	Acumuladas al Inicio del Ejerc.
	Bajas
	Del Ejercicio
	Acumuladas al Cierre del Ejerc.
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Terrenos
	8.000
	7.000
	
	15.000
	
	
	
	
	15.000
	8.000
	Inmuebles
	50.000
	
	
	50.000
	9.000
	
	1.000
	10.000
	40.000
	41.000
	Rodados
	25.000
	
	10.000
	15.000
	10.000
	6.000
	3.000
	7.000
	8.000
	15.000
	Muebles y Útiles
	10.000
	
	
	10.000
	7.000
	
	1.000
	8.000
	2.000
	3.000
	Total
	93.000
	7.000
	10.000
	90.000
	26.000
	6.000
	5.000
	25.000
	65.000
	67.000