S13 s1 - Material - Analisis de la gestión financiera

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CURSO INTEGRADOR EN GESTION ESTRATEGICA DE 
EMPRESAS
SEMANA 13
GESTION FINANCIERA
Sesión 1
Análisis de la gestión financiera
Docente: Mg. César A. Medrano Rodríguez
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CURSO INTEGRADOR EN GESTION ESTRATEGICA DE 
EMPRESAS
SEMANA 13
GESTION FINANCIERA
Sesión 1
Análisis de la gestión financiera
Docente: Mg. César A. Medrano Rodríguez
Logro de la Unidad Importancia
Al finalizar esta unidad, el estudiante
elabora propuestas de mejora para la
gestión financiera y para el crecimiento de
la empresa.
Una buena propuesta financiera es vital para
cubrir las necesidades de recursos del
negocio
UTILIDAD
Logro de la sesión Importancia
Al finalizar la sesión el estudiante reconoce
la importancia de las herramientas para
establecer los requerimientos iniciales del
negocio.
Un buen calculo de las necesidades
económicas del proyecto, permitir identificar
cuales son los recursos financieros que se
necesitan.
Contenido
o Inversión
o Gastos pre operativos
o Capital de trabajo
o Fuentes de financiamiento
¿Qué se entiende por la inversión en un proyecto?
TRANSFORMACION
Inversión
Inversión
Es la aplicación de recursos financieros destinados a incrementar
los activos fijos o financieros de una entidad. Ejemplo: maquinaria,
equipo, obras públicas, bonos, títulos, valores, etc.
Se denomina inversión inicial a la cantidad de dinero que es necesario invertir para poner en
marcha el proyecto de negocio.
2. Activo intangible: Gestión del proyecto, patentes, marcas, diseños, nombres
comerciales, instalación, contratos de servicios, estudios, capacitación, etc.
Inversión inicial
1. Activo fijo (tangible): Terreno, edificios, maquinaria, equipo, vehículos, mobiliario,
herramientas, etc.
Inversión inicial (activos tangibles e intangibles)
ACTIVOS TANGIBLES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MAQUINARIA 
MAQUINARIA DE GALLETAS 
linea de produccion 1 20,000.00S/. 20,000.00S/. 
MAQUINARIA ADICIONAL 
refrigerador 1 1,400.00S/. 1,400.00S/. 
balanza 1 140.00S/. 140.00S/. 
horno 1 2,000.00S/. 2,000.00S/. 
empacadora 1 375.00S/. 375.00S/. 
amasadora 1 2,500.00S/. 2,500.00S/. 
26,415.00S/. 
MUEBLES Y ENSERES 
archivador 2 25.00S/. 50.00S/. 
escritorio 2 400.00S/. 800.00S/. 
sillas 2 120.00S/. 240.00S/. 
mesas 2 165.00S/. 330.00S/. 
estantes 1 200.00S/. 200.00S/. 
1,620.00S/. 
EQUIPOS DE INFORMATICA 
impresora 2 550.00S/. 1,100.00S/. 
computadoras 2 1,800.00S/. 3,600.00S/. 
4,700.00S/. 
32,735.00S/. 
TOTAL DE MAQUINARIA 
TOTAL DE MUEBLES Y ENSERES 
TOTAL EQUIPO DE INFORMATICA 
TOTAL DE ACTIVOS TANGIBLES 
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
diseño pagina web 1 600.00S/. 600.00S/. 
licencia windows 2 90.00S/. 180.00S/. 
antivirus 2 60.00S/. 120.00S/. 
900.00S/. TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES 
Gastos pre operativos
Gastos pre operativos
Son los gastos incurridos antes del inicio de las operaciones de
una empresa. Estos desembolsos incurre el propietario para llevar
a cabo su actividad económica.
Gastos pre operativos
GASTOS PRE OPERATIVOS CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
lincencia de funcionamieto de la municipalidad 1 800.00S/. 800.00S/. 
constitucion de la empresa 1 300.00S/. 300.00S/. 
campaña de lanzamiento 1 450.00S/. 450.00S/. 
implementos de oficina 1 400.00S/. 400.00S/. 
1,950.00S/. TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 
Total inversión
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 32,735.00S/. 
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 900.00S/. 
GASTOS PRE OPERATIVOS 1,950.00S/. 
TOTAL DE INVERSION 35,585.00S/. 
INVERSION INICIAL
Capital de trabajo
Es un indicador conocido como fondo de maniobra, que se obtiene de la diferencia entre los
activos corrientes; efectivo, cuentas por cobrar, inventarios y los pasivos corrientes; cuentas
por pagar o deudas a menos de un año.
Medida de la liquidez, la eficiencia operativa y la salud financiera a corto plazo de una
empresa.
Capital de trabajo
Importe de los recursos financieros que requiere la empresa para su operación cotidiana.
Capital neto de trabajo
El Valor de una empresa no puede maximizarse en el largo plazo a 
menos que sobreviva en el corto plazo.
Capital de trabajo
Activo circulante Pasivo circulante
Requerimiento de capital de trabajo
DECRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Inventario 120 8.00S/. 960.00S/. 
sueldos 3 950.00S/. 2,850.00S/. 
servicios basicos 1 350.00S/. 350.00S/. 
servicios de limpieza 1 200.00S/. 200.00S/. 
publicidad 1 500.00S/. 500.00S/. 
TOTAL 4,860.00S/. 
Fuentes de financiamiento
Fuentes de financiamiento
Es el origen de un recurso económico destinado a cubrir las
necesidades de una inversión o gasto.
Aporte de los socios
Préstamo familiar
Fuentes de financiamiento
Utilidades
Proveedores
Entidades 
financieras
Nuevos socios
Subvenciones
Ventas de activos
Estado
Fuentes de financiamiento
• Inversión del proyecto
• Estructura del Financiamiento
DETALLE VALOR %
INVERSIONES FIJAS S/ 35,585.00 71%
CAPITAL DE TRABAJO S/ 14,580.00 29%
TOTAL S/ 50,165.00 100%
DETALLE TOTAL CRÉDITO CAPITAL DE SOCIOS
INVERSIÓN TOTAL S/ 50,165.00 S/ 30,099.00 S/ 20,066.00
PORCENTAJE 100% 60% 40%
Fuentes de financiamiento
• Desarrollo del Financiamiento
• Amortización
Valor Total (A)= S/ 30,099.00
Interés Anual (i)= 13.50%
Forma de pago (n)= 4 años
MENSUAL S/ 852.04
ANUAL S/ 10,224.43 PAGO(i;n;-A)
AÑOS VALOR A PAGAR INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO DEUDOR
0 S/ 30,099.00
1 S/ 10,224.43 S/ 4,063.37 S/ 6,161.06 S/ 23,937.94
2 S/ 10,224.43 S/ 3,231.62 S/ 6,992.80 S/ 16,945.14
3 S/ 10,224.43 S/ 2,287.59 S/ 7,936.83 S/ 9,008.30
4 S/ 10,224.43 S/ 1,216.12 S/ 9,008.30 S/ 0.00
Conclusiones
1. Para iniciar un negocio, se debe realizar en primer lugar una inversión, con la cual
se conseguirán aquellos recursos necesarios para mantener en funcionamiento
dicho negocio.
2. Es importante identificar los gastos destinados a constituir la empresa, o
emprender la iniciativa de negocio, para ponerla en marcha.
3. El Capital de trabajo es el dinero necesario para que no se paralice el proyecto.
4. Las fuentes de financiamiento son importantes para el desarrollo de las empresas,
ya que permite generar mayor producción y ventas; las mismas bajo una
adecuada gestión, se traducirá en mayores ingresos contribuyendo a su
crecimiento.
CIERRE
¿Qué diferencia hay entre los gastos pre operativos y el capital de 
trabajo?
Vamos a conversar sobre lo tratado hoyPRACTICA 
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