- S5 - PRIMER PUNTO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CLASE 3

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1° PUNTO
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.AS
	
RPT: S5
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: 
JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: CLASE 3 “PATRIMONIO”
	FECHA: 
10 DE OCTUBRE DE 2023
	
	SI
	NO
	N/A
	OBSERVACIONES
	1. ¿Existen políticas para el manejo del patrimonio? 
	X
	
	
	Existen políticas contables para el manejo del patrimonio, sin embargo, en estas no contienen el manejo de las donaciones.
	2. ¿Se lleva el patrimonio de acuerdo a las políticas establecidas por la organización?
	X
	
	
	El patrimonio se lleva de acuerdo a las políticas establecidas por la organización
	3. ¿La entidad cuenta con manuales de procedimientos para la manipulación del patrimonio?
	X
	
	
	La organización cuenta con manuales de procedimientos para la manipulación del patrimonio
	4. ¿Se realizan las asambleas de delegados en tiempo y forma?
	X
	
	
	Todos los años se realiza la asamblea de delegados para informar cómo vamos y como se va a planear el nuevo ciclo.
	5. ¿Se necesita autorización para la distribución de excedentes?
	X
	
	
	Se necesita autorización de la asamblea general de delegados
	6. ¿Quienes deciden la distribución de los excedentes son los mismos que hacen el abono en cuenta?
	
	X
	
	Quienes deciden la destrucción de los excedentes son la asamblea de delegados y el abono en cuenta el contador
	7. ¿Se cumple con los porcentajes para la distribución de los excedentes?
	X
	
	
	Los excedentes se distribuyen estrictamente los porcentajes y destinaciones que se establece en los estatutos.
	8. ¿Se informa oportunamente a contabilidad los acuerdos de delegados de los asociados?
	X
	
	
	Los acuerdos a los que llegan los delegados de los asociados se informan a contabilidad oportunamente.
	9. ¿Se establece en las políticas un porcentaje para el capital mínimo irreducible?
	
	X
	
	No se tiene políticas un porcentaje para el capital mínimo irreducible
	10. ¿La organización maneja Donaciones?
	X
	
	
	La organización maneja donaciones
	11. ¿La organización maneja excedentes o pérdidas acumuladas?
	X
	
	
	La organización maneja excedentes o pérdidas acumuladas
	12. ¿Se lleva un buen manejo de los registros realizados en las cuentas pertenecientes a la clase Patrimonio?
	X
	
	
	Los registros se realizan en la fecha correspondiente y con los valores reales.
	13. ¿La entidad cuenta con sistema de información eficiente que proporcione de forma oportuna la información relacionada con el patrimonio?
	X
	
	
	La entidad cuenta con un buen software que proporciona de forma oportuna la información relacionada con el patrimonio.
	14. ¿Se toman decisiones sobre la entidad basados en los excedentes obtenidos?
	X
	
	
	Los excedentes son parte de la base para la toma de decisiones
	15. ¿Se emiten informes sobre la situación de la entidad a la Junta Directiva?
	X
	
	
	Mensualmente se le entregan los informes correspondientes a la Junta Directiva
	16. ¿Se han obtenido utilidades en los últimos ejercicios económicos?
	X
	
	
	Se ha obtenido utilidad en los últimos ejercicios
	17 ¿La empresa cuenta con un procedimiento para evaluar y gestionar los riesgos que puedan afectar al patrimonio, como fluctuaciones en el mercado o cambios en la normativa?
	X
	
	
	La organización cumple con este requisito al tener un procedimiento establecido para evaluar y gestionar los riesgos que puedan afectar al patrimonio
	18. ¿Existe un comité o grupo encargado de supervisar la gestión del patrimonio y tomar decisiones estratégicas relacionadas con su mantenimiento y crecimiento?
	X
	
	
	La organización si cuenta con este requisito al contar con un comité o grupo dedicado a supervisar la gestión del patrimonio y tomar decisiones estratégicas relacionadas con su crecimiento.
	19. ¿La empresa realiza auditorías internas o externas para evaluar la integridad y eficacia de los controles relacionados con el patrimonio?
	X
	
	
	La empresa si realiza auditorias para evaluar la integridad y eficiencia de los controles en el patrimonio.