47- B2 - OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

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OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S
	 
RPT: B2
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: GRUPO 12 “INVERSIONES”
	FECHA: 22 DE SEPTIEMBRE DE 2023
 
	N°
	CONCEPTO
	1
	Identificar los rubros que conforman el grupo de inversiones en FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S y asegurarse de que estén debidamente documentados y clasificados.
	2
	Verificar la existencia y aplicabilidad de políticas escritas que establezcan los criterios para acceder a inversiones, incluyendo los procedimientos y requisitos necesarios.
	3
	Asegurar de que exista un sistema de control interno que garantice la supervisión y responsabilidad de las personas encargadas de gestionar las inversiones.
	4
	Verificar la disponibilidad de documentación respaldatoria (como contratos, estados de cuenta, comunicaciones) que evidencien los movimientos realizados en las inversiones y su conformidad con los registros contables.
	5
	Comprobar que los abonos relacionados con las inversiones se registren correctamente en los libros contables y que exista un proceso de conciliación adecuado.
	6
	Identificar si hay un manual de funciones que describa claramente las responsabilidades del personal encargado de las cuentas de inversiones, incluyendo sus deberes y autorizaciones.
	7
	Realizar un análisis completo del manejo de las inversiones para identificar posibles fallas, riesgos y oportunidades de mejora.
	8
	Implementar las correcciones necesarias basadas en los resultados del análisis para mejorar la gestión de las inversiones y mitigar riesgos.
	9
	Evaluar y documentar los riesgos asociados a las inversiones, incluyendo riesgos financieros, legales y operativos.
	10
	Verificar si se está aplicando una estrategia de diversificación de inversiones para reducir riesgos y maximizar rendimientos.
	11
	Revisar la política de inversión para asegurarse de que esté alineada con los objetivos financieros y la tolerancia al riesgo de la organización.
	12
	Evaluar el rendimiento de las inversiones en relación con los objetivos establecidos y realizar ajustes si es necesario.
	13
	Asegurar de que todas las inversiones cumplan con las regulaciones y leyes aplicables.
	OBSERVACIÓN: Discutido con NAYELIS CAROLINA BERROCAL DIAZ Representante legal de la firma BDA AUDITORES S.A.S