48- B3 - OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE SUSTANTIVAS

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OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE SUSTANTIVAS
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S
	 RPT: B3
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: GRUPO 12 “INVERSIONES”
	FECHA: 22 DE SEPTIEMBRE DE 2023
 
	N°
	CONCEPTO
	1
	Verificar la existencia física de los títulos o instrumentos financieros que acrediten la propiedad de las inversiones.
	2
	Confirmar que los saldos registrados en las cuentas de inversiones de la entidad concuerden con los saldos reales y estén debidamente respaldados.
	3
	Verificar que no existan incoherencias en la información proporcionada sobre los movimientos de la cuenta de inversiones, asegurándose de que los registros sean precisos y completos.
	4
	Verificar los saldos de las inversiones que la organización posee en otras entidades financieras o de inversión.
	5
	Verificar los ajustes realizados en las inversiones debido a cambios en su valor de mercado y confirmar que estos ajustes se han calculado y registrado correctamente.
	6
	Confirmar que la información presentada en los Estados Financieros refleje fielmente la realidad de los soportes físicos relacionados con las cuentas de inversiones de la entidad.
	7
	Comprobar que las inversiones cumplen con todas las normativas y regulaciones financieras aplicables.
	8
	Verificar que las inversiones se mantengan dentro de los plazos y términos acordados, y que no haya violaciones de restricciones contractuales.
	9
	Evaluar la necesidad de realizar pruebas de deterioro en las inversiones si existen indicios de que su valor en libros puede haber disminuido.
	10
	Revisar la documentación de respaldo, como contratos y acuerdos, para asegurarse de que esté completa y actualizada.
	11
	Identificar inversiones que estén sujetas a restricciones o limitaciones en cuanto a su disponibilidad o utilización.
	12
	Asegurar de que la gestión de las inversiones esté en cumplimiento con las políticas internas de la entidad.
	13
	Verificar la custodia adecuada de los títulos y documentos que respaldan las inversiones, incluyendo medidas de seguridad física y acceso controlado.
	14
	Evaluar las evaluaciones de riesgo asociadas a las inversiones y confirmar que se hayan tomado medidas adecuadas para mitigar riesgos.
	15
	Realizar un análisis detallado de los resultados generados por las inversiones, incluyendo ingresos por intereses, dividendos y ganancias o pérdidas en la valorización.
	OBSERVACIÓN: Discutido con NAYELIS CAROLINA BERROCAL DIAZ Representante legal de la firma BDA AUDITORES S.A.S