33- A2 - OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

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OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S
	 
RPT: A2
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: GRUPO 11 “EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO”
	FECHA: 22 DE SEPTIEMBRE DE 2023
 
	N°
	CONCEPTO
	1
	Verificar cuáles son los rubros que representan el "Efectivo y Equivalente al Efectivo" en los estados financieros de FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S.
	2
	Identificar si existe un control efectivo sobre los responsables de los saldos en caja y cuentas en entidades financieras pertenecientes a la entidad.
	3
	Verificar la existencia de soportes documentales que comprueben los movimientos registrados en caja y en las entidades financieras.
	4
	Comprobar si los desembolsos realizados están respaldados por comprobantes debidamente aprobados, previamente numerados, y con la identificación fiscal adecuada del beneficiario.
	5
	Evaluar si existen políticas y límites establecidos para los desembolsos efectuados a través de caja y cuentas en entidades financieras pertenecientes a la entidad.
	6
	Constatar si el control interno de la organización y las auditorías externas realizan arqueos frecuentes y sorpresivos sobre los fondos de caja para prevenir posibles irregularidades.
	7
	Revisar si los registros contables reflejan adecuadamente los saldos de efectivo y equivalentes, incluyendo cualquier interés generado.
	8
	Evaluar la existencia de políticas de inversión para los equivalentes al efectivo y verificar si se cumplen los criterios de alta liquidez y vencimientos cortos.
	9
	Confirmar que los saldos en efectivo y equivalentes estén debidamente segregados de otros activos financieros y de inversión.
	10
	Analizar si existen restricciones o limitaciones en la disponibilidad de los fondos de efectivo y equivalentes y si se han revelado apropiadamente en los estados financieros.
	11
	Revisar si se ha efectuado una conciliación adecuada entre los registros contables y los estados de cuenta bancarios.
	12
	Evaluar si la entidad ha adoptado políticas para mitigar los riesgos relacionados con la gestión de efectivo y equivalentes, como riesgos de fraude o robo.
	13
	Comprobar si los informes de gestión relacionados con el efectivo y equivalentes son precisos y proporcionan información relevante a los interesados.
	14
	Verificar si se han identificado y registrado correctamente las diferencias entre el saldo contable y el saldo físico de caja.
	15
	Evaluar la efectividad de los controles internos relacionados con el manejo y custodia del efectivo y equivalentes.
	OBSERVACIÓN: Discutido con NAYELIS CAROLINA BERROCAL DIAZ Representante legal de la firma BDA AUDITORES S.A.S