- L1 - MATRIZ DE RIESGOS

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Hoja1
					EMPRESA AUDITADA:	FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S					RPT:	L1
					PERIODO AUDITADO:	AÑO 2022					ELABORADO POR:	JAVIER ARNEDO
					GRUPO:	GRUPO 23 "CUENTAS POR PAGAR"					FECHA:	OCTUBRE 4 DE 2023
			MATRIZ DE RIESGOS 
			No	Tipo de riesgo	Fuente	Descripción del riesgo	Consecuencias de la ocurrencia del evento	Probabilidad	Impacto	Valoración	Categoría	Tratamiento/ Control a ser implementado
			1	De negocio	factores internos	Falta de procedimientos de pago	Ausencia de procedimientos claros y documentados para la gestión de cuentas por pagar, lo que puede resultar en errores, retrasos y falta de control.	ALTA	MODERADO	48	ALTO	 Establecer procedimientos de pago claros, capacitar al personal y utilizar sistemas de gestión de cuentas por pagar
			2	De negocio	factores internos	Que no se realicen los registros contables de acuerdo a la naturaleza de la cuenta	Inexactitud en la contabilidad 	BAJA	MAYOR	16	ALTO	Contratar a personal suficientemente capacitado para encargar el manejo de los registros contables
			3	De fraude	factores internos	Que se realicen registros contables fraudulentos	Generacion de inexactitudes tributarias, pérdida del derecho a disfrutar de exenciones, deducciones o cualquier incentivo fiscal, problemas legales	BAJA	MAXIMA 	32	EXTREMO	Revisar de manera continua los registros realizados y verificar con los soportes en fisico para un mayor control
			4	De negocio	factores internos	Que no se tenga control sobre los vencimientos de las cuentas por pagar	Mala calificación por parte de nuestros proveedores al momento de adquirir una cuentas por pagar	BAJA	MODERADO	8	TOLERABLE	Integrar mediante el sistema contable la información financiera teniendo en cuenta los datos principales como: Nombre del Proveedor, No. Factura, Fecha Factura, Monto de la Factura, Fecha de vencimiento y Concepto del sistema contable
								MINIMO	MENOR	MODERADO	MAYOR	MAXIMA 
						PROBABILIDAD		1	2	4	8	16
						MUY ALTA	5	5	10	20	40	80
						ALTA	4	4	8	16	32	64
						MEDIA	3	3	6	12	24	48
						BAJA	2	2	4	8	16	32
						MUY BAJA	1	1	2	4	8	16
						NIVEL DE RIESGO 	COLOR
						RIESGO ACEPTABLE
						RIESGO TOLERABLE
						RIESGO ALTO
						RIESGO EXTREMO