- L9 - QUINTO PUNTO PLANTILLA DE DEFICIENCIAS GRUPO 23

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PLANTILLA DE DEFICIENCIAS
5° PUNTO
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S
	RPT: L9
	ALCANCE: 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2022
	ELABORADO POR: JAVIER ARNEDO
	GRUPO: GRUPO 23 "CUENTAS POR PAGAR"
	FECHA: 4 DE OCTUBRE 2023
	RPT
	DESCRIPCIÓN
	RIESGO
	NOMBRE
	CARGO
	FECHA
	RECOMENDACIONES DEL AUDITOR
	
	
	A
	M
	B
	
	
	
	
	L5
	No existe cronograma de pago para cancelar las partidas que hacen parte de las cuentas por pagar.
	X
	
	
	ESTEBAN TRIANA
	Representante legal
	04/10/2023
	Se recomienda estipular en el manual de procedimiento de pago los días en la que se realizara la debida cancelación de las partidas de las cuentas por pagar. 
	L5
	Pagos a proveedores después de las fechas de vencimiento.
	X
	
	
	ESTEBAN TRIANA
	Representante legal
	04/10/2023
	Para evitar posibles quejas y pérdidas financieras con los proveedores, se recomienda que cada gerente y jefe de departamento se asegure de que las órdenes de pago se envíen con prontitud al área de pagos en las fechas de pago predeterminadas, antes de las fechas de vencimiento. Esta medida proactiva evitará cualquier cargo por intereses de demora y evitará cualquier malestar o insatisfacción entre las partes involucradas.
	L8
	Errores en los saldos de las cuentas por pagar
	X
	
	
	ESTEBAN TRIANA
	Representante legal
	04/10/2023
	Se recomienda una revisión exhaustiva a los registros contables con aras de determinar los saldos reales de las cuentas por pagar.
	OBSERVACIONES: Anexo carta de recomendaciones (RPT: L9-1)