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Trabajo C1 8 Ago 2023 NOMBRE DE LA EMPRESA FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER NIT: 1 1405 MATERIAS PRIMAS Y TRANSPORTE 31,800,000 MÉTODO: PEPS 2408 IVA POR PAGAR 6,042,000 240810 IVA DESCONTABLE 6,042,000 ARTÍCULO: REFERENCIA: CÓDIGO: 8/4/23 2365 RETE FUENTE 795,000 2367 RETE IVA 906,300 FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO 2368 RETE ICA 351,072 CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO 1110 BANCOS 35,789,628 INVENTARIO INICIAL 70 4,800 336,000 70 4,800 336,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 1 60 $ 5,600 COMPRA DE MATERIA PRIMA 1 60 5,600 336,000 60 5,600 336,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 2 50 $ 4,900 SUMAS IGUALES 37,842,000 37,842,000 - 0 COMPRA DE MATERIA PRIMA 2 50 4,900 245,000 50 4,900 245,000 REQUISICIÓN 1 130 REQUISICIÓN 1 70 4,800 336,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 3 80 $ 5,100 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 60 5,600 336,000 50 4,900 245,000 REQUISICIÓN 2 85 2 7305 SERVICIOS - PRODUCCIÓN 2,000,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 3 80 5,100 408,000 80 5,100 408,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 4 90 $ 5,300 730504 ENERGÍA ELÉCTRICA 2,000,000 REQUISICIÓN 2 50 4,900 245,000 REQUISICIÓN 3 70 5235 SERVICIOS - VENTAS 1,500,000 35 5,100 178,500 115 5,100 586,500 COMPRA DE MATERIA PRIMA 5 40 $ 5,000 523530 ENERGÍA ELÉCTRICA 1,500,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 4 90 5,300 477,000 90 5,300 477,000 INVENTARIO INICIAL 70 $ 4,800 5135 SERVICIOS - ADMINISTRACIÓN 1,500,000 REQUISICIÓN 3 115 5,100 586,500 513530 ENERGÍA ELÉCTRICA 1,500,000 45 5,300 238,500 135 5,300 715,500 1110 BANCOS 5,000,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 5 40 5,000 200,000 40 5,000 200,000 SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000 - 0 SALDO FINAL 390 2,002,000 375 1,920,500 40 5,000 200,000 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 3 7305 SERVICIOS - PRODUCCIÓN 3,200,000 730505 SERVICIO DE ACUEDUCTO 3,200,000 NOMBRE DE LA EMPRESA 5135 SERVICIOS - ADMINISTRACIÓN 2,800,000 NIT: 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 2,800,000 MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO 5235 SERVICIOS - VENTAS 1,000,000 523530 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 1,000,000 ARTÍCULO: REFERENCIA: CÓDIGO: 8/4/23 1110 BANCOS 7,000,000 FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO SUMAS IGUALES 7,000,000 7,000,000 - 0 CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO INVENTARIO INICIAL 70 4,800 336,000 70 4,800 336,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 1 60 $ 5,600 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER COMPRA DE MATERIA PRIMA 1 60 5,600 336,000 130 5,169 672,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 2 50 $ 4,900 4 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,500,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 2 50 4,900 245,000 180 5,094 917,000 REQUISICIÓN 1 130 17052001 SEGURO CONTRA INCENDIO 2,000,000 REQUISICIÓN 1 130 5,094 662,278 50 5,094 254,722 COMPRA DE MATERIA PRIMA 3 80 $ 5,100 17052002 SEGURO MOVILIDAD DE EFECTIVO 1,500,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 3 80 5,100 408,000 130 5,098 662,722 REQUISICIÓN 2 85 1110 BANCOS 3,500,000 REQUISICIÓN 2 85 5,098 433,318 45 5,098 229,404 COMPRA DE MATERIA PRIMA 4 90 $ 5,300 DÍA 8 PAGA LA EMPRESA PAGA …. COMPRA DE MATERIA PRIMA 4 90 5,300 477,000 135 5,233 706,404 REQUISICIÓN 3 70 SUMAS IGUALES 3,500,000 3,500,000 - 0 REQUISICIÓN 3 70 5,233 366,283 65 5,233 340,120 COMPRA DE MATERIA PRIMA 5 40 $ 5,000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 5 40 5,000 200,000 105 5,144 540,120 INVENTARIO INICIAL 70 $ 4,800 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 3,500,000 SALDO FINAL 390 2,002,000 285 1,461,880 105 5,144 540,120 730506 COSTOS DIVERSOS 3,500,000 1110 BANCOS 3,500,000 SUMAS IGUALES 3,500,000 3,500,000 - 0 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6 7105 MATERIA PRIMA DIRECTA 20,700,000 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1,300,000 730501 MATERIA PRIMA INDIRECTA 1,300,000 1405 MATERIA PRIMA 22,000,000 SUMAS IGUALES 22,000,000 22,000,000 - 0 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 7 7405 CONTRATO DE SERVICIOS EXTERNO DIRECTO 4,100,000 1110 BANCOS 4,100,000 SUMAS IGUALES 4,100,000 4,100,000 - 0 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 8 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1,400,000 730503 SERVICIOS EXTERNOS INDIRECTOS 1,400,000 1110 BANCOS 1,400,000 SUMAS IGUALES 1,400,000 1,400,000 - 0 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 9 5105 GASTOS DE PERSONAL - ADMINISTRACIÓN 6,000,000 510506 SUELDOS 6,000,000 5205 GASTOS DE PERSONAL - VENTAS 7,000,000 520506 SUELDOS 7,000,000 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 2,500,000 730502 MANO DE OBRA INDIRECTA 2,500,000 7205 MANO DE OBRA DIRECTA 6,500,000 1110 BANCOS 22,000,000 SUMAS IGUALES 22,000,000 22,000,000 - 0 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 10 5160 DEPRECIACIONES DE ADMINISTRACIÓN 1,333,333 ADMIN 516020 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 500,000 ACTIVO COSTO VIDA UTIL PERIODO DE DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN 516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 500,000 COMPUTADORES 30,000,000 5 1 Mes 500,000 516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 166,667 VEHÍCULO 60,000,000 10 1 Mes 500,000 516015 EQUIPO DE OFICINA 166,667 EDIFICIO 90,000,000 45 1 Mes 166,667 5260 DEPRECIACIONES DE VENTAS 2,879,630 E. OFICIA 20,000,000 10 1 Mes 166,667 526020 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 833,333 1,333,333 526035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1,250,000 VENTAS 526005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 398,148 ACTIVO COSTO VIDA UTIL PERIODO DE DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN 52600501 INMOBILIARIO 64,815 COMPUTADORES 50,000,000 5 1 Mes 833,333 52600502 LOCALES COMERCIALES 333,333 VEHÍCULO 150,000,000 10 1 Mes 1,250,000 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1,925,926 INMOBILIARIO 35,000,000 45 1 Mes 64,815 730507 DEPRECIACIONES 1,925,926 LOCALES COMERCIALES 180,000,000 45 1 Mes 333,333 73050701 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 259,259 73050702 MAQUINARIA Y EQUIPO 1,666,667 2,481,481 1592 DEPRECIACIÓN ACOMULADA 5,740,741 PRODUCCIÓN 159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 824,074 ACTIVO COSTO VIDA UTIL PERIODO DE DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN 159210 MAQUINARIA Y EQUIPO 1,666,667 EDIFICIO 140,000,000 45 1 Mes 259,259 159215 EQUIPO DE OFICINA 166,667 MAQUINARIA 200,000,000 10 1 Mes 1,666,667 159220 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 1,333,333 1,925,926 159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1,750,000 SUMAS IGUALES 6,138,889 5,740,741 398,148 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 11 1410 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 47,125,926 141001 MATERIA PRIMA DIRECTA 20,700,000141002 MANO DE OBRA DIRECTA 6,500,000 141003 CONTRATO DE SERVICIOS DIRECTOS 4,100,000 141004 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 15,825,926 14100401 MATERIA PRIMA INDIRECTA 1,300,000 14100402 MANO DE OBRA INDIRECTA 2,500,000 14100403 CONTRATO DE SERVICIOS INDIRECTOS 1,400,000 14100404 ENERGÍA ELECTRICA 2,000,000 14100405 ACUEDUCTO 3,200,000 14100406 COSTOS DIVERSOS 3,500,000 14100407 DEPRECIACIÓN 1,925,926 7105 MATERIA PRIMA DIRECTA 20,700,000 7205 MANO DE OBRA DIRECTA 6,500,000 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 15,825,926 730501 MPI 1,300,000 730502 MOI 2,500,000 730503 SEI 1,400,000 730504 ENERGÍA ELECTRICA 2,000,000 730505 ACUEDUCTO 3,200,000 730506 COSTOS DIVERSOS 3,500,000 730507 DEPRECIACIÓN 1,925,926 7410 CONTRATO DE SERVICIOS INDIRECTOS 4,100,000 SUMAS IGUALES 47,125,926 47,125,926 - 0 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER Asiento del traslado de los costos al inventario de productos en proceso, es decir a la producción 12 1430 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 47,125,926 143001 MATERIA PRIMA DIRECTA 20,700,000 143002 MANO DE OBRA DIRECTA 6,500,000 143003 CONTRATO DE SERVICIOS DIRECTOS 4,100,000 143005 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 15,825,926 14300501 MATERIA PRIMA INDIRECTA 1,300,000 14300502 MANO DE OBRA INDIRECTA 2,500,000 14300503 CONTRATO DE SERVICIOS INDIRECTOS 1,400,000 14300504 ENERGÍA ELECTRICA 2,000,000 14300505 ACUEDUCTO 3,200,000 14300506 COSTOS DIVERSOS 3,500,000 14300507 DEPRECIACIÓN 1,925,926 1410 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 47,125,926 141001 MATERIA PRIMA DIRECTA 20,700,000 141002 MANO DE OBRA DIRECTA 6,500,000 141003 CONTRATO DE SERVICIOS DIRECTOS 4,100,000 141004 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 15,825,926 14100401 MATERIA PRIMA INDIRECTA 1,300,000 14100402 MANO DE OBRA INDIRECTA 2,500,000 14100403 CONTRATO DE SERVICIOS INDIRECTOS 1,400,000 14100404 ENERGÍA ELECTRICA 2,000,000 14100405 ACUEDUCTO 3,200,000 14100406 COSTOS DIVERSOS 3,500,000 14100407 DEPRECIACIÓN 1,925,926 SUMAS IGUALES 47,125,926 47,125,926 - 0 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER ASIENTO AMORTIZACIÓN DE LA 1705 (POLIZA DE SEGURO) 5130 SEGUROS ADMINISTRATIVOS 91,667 AMORTIZACIÓN - 1705 513035 SUSTRACCIÓN Y HURTO 91,667 V. ANUAL V. MENSUAL V. DÍAS V. 22 DÍAS 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 122,222 INCENDIOS 2,000,000 166,667 5,556 122,222 730508 SEGURO CONTRA INCENDIOS 122,222 MOVILIDAD EFECTIVO 1,500,000 125,000 4,167 91,667 1305 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 213,889 213,889 SUMAS IGUALES 213,889 213,889 - 0 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER Asiento del traslado de los productos trerminados al almacen 1430 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 47,125,926 143001 MATERIA PRIMA DIRECTA 20,700,000 143002 MANO DE OBRA DIRECTA 6,500,000 143003 CONTRATO DE SERVICIOS DIRECTOS 4,100,000 143005 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 15,825,926 14300501 MATERIA PRIMA INDIRECTA 1,300,000 14300502 MANO DE OBRA INDIRECTA 2,500,000 14300503 CONTRATO DE SERVICIOS INDIRECTOS 1,400,000 14300504 ENERGÍA ELECTRICA 2,000,000 14300505 ACUEDUCTO 3,200,000 14300506 COSTOS DIVERSOS 3,500,000 14300507 DEPRECIACIÓN 1,925,926 1410 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 47,125,926 141001 MATERIA PRIMA DIRECTA 20,700,000 141002 MANO DE OBRA DIRECTA 6,500,000 141003 CONTRATO DE SERVICIOS DIRECTOS 4,100,000 141004 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 15,825,926 14100401 MATERIA PRIMA INDIRECTA 1,300,000 14100402 MANO DE OBRA INDIRECTA 2,500,000 14100403 CONTRATO DE SERVICIOS INDIRECTOS 1,400,000 14100404 ENERGÍA ELECTRICA 2,000,000 14100405 ACUEDUCTO 3,200,000 14100406 COSTOS DIVERSOS 3,500,000 14100407 DEPRECIACIÓN 1,925,926 SUMAS IGUALES 47,125,926 47,125,926 - 0 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 13 1110 BANCOS UNDS FABRICADAS 200 1355 ANTICIPO … COSTO DE PRODUCCIÓN 47,125,926 135515 RETE FUENTE 1,178,148 COSTO UND PRODUCIDA 235,630 6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS PRECIO VENTA UND 377,007 COSTOS TOTALES / 1 - %UTILIDAD 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 2408 IVA POR PAGAR 240805 IVA GENERADO 1430 PRODUCTOS TERMINADOS SUMAS IGUALES - 0 - 0 Qe C1 15 Ago 2023 CF CV P QE = CF/(P-CV) = QE / 3 7,600,000 2,300 5,800 2,171 724 CV P Q I CF CT U 2,300 5,800 - 0 - 0 7,600,000 7,600,000 - 7,600,000 2,300 5,800 724 4,198,095 7,600,000 9,264,762 - 5,066,667 2,300 5,800 1,448 8,396,190 7,600,000 10,929,524 - 2,533,333 2,300 5,800 2,171 12,594,286 7,600,000 12,594,286 - 0 2,300 5,800 2,895 16,792,381 7,600,000 14,259,048 2,533,333 2,300 5,800 3,619 20,990,476 7,600,000 15,923,810 5,066,667 2,300 5,800 4,343 25,188,571 7,600,000 17,588,571 7,600,000 1,200 3,100 5,158 15,989,474 4,800,000 10,989,474 5,000,000 Q= (CF+U)/(P-CV) 5,158 TAREA: GRAFICARLO EN EXCEL U 5,000,000 5,000,000 = I - CT INSERTARLO EN LA GRAFICA YA HECHA CF 4,800,000 EN LA MATRIZ CV 1,200 P 3,100 INGRESOS 15,989,474 C. TOTALES 10,989,474 PUNTO DE EQUILIBRIO I 723.80952380952385 1447.6190476190477 2171.4285714285716 2895.2380952380954 3619.0476190476193 4342.8571428571431 0 4198095.2380952388 8396190.4761904776 12594285.714285715 16792380.952380955 20990476.19047619 CF 723.80952380952385 1447.6190476190477 2171.4285714285716 2895.2380952380954 3619.0476190476193 4342.8571428571431 7600000 7600000 7600000 7600000 7600000 7600000 CT 723.80952380952385 1447.6190476190477 2171.4285714285716 2895.2380952380954 3619.0476190476193 4342.8571428571431 7600000 9264761.9047619049 10929523.80952381 12594285.714285715 14259047.619047619 15923809.523809524 Q 723.80952380952385 1447.6190476190477 2171.4285714285716 2895.2380952380954 3619.0476190476193 4342.8571428571431 723.80952380952385 1447.6190476190477 2171.4285714285716 2895.2380952380954 3619.0476190476193 4342.8571428571431 Quiz-Taller C1 17 Ago 2023 Taller LA COMPAÑÍA MANUFACTURERA "X" PRESENTA LOS SIGUIENTES DATOS ENERGÍA ELÉCTRICA EDIFICIO FÁBRICADA 312 CIF OTROS GASTOS DE FÁBRICA 780 CIF 124,800 MPD ARRIENDO LOCAL ADMINISTRATIVO 1,248 GA 93,600 MOD ARRIENDO LOCAL DE VENTA 2,340 GV CSD REPARTE EL PRODUCTO VENTA SEGURO DE VEHÍCULO DE REPARTO 2,340 GV 20,280 MOI CIF REPARTE EL PRODUCTO VENTA DEPRECIACIÓN DE VEHICULO DE REPARTO 3,276 GV 23,400 MPI CIF SUELDO DE EMPLEADOS DE OFICINA 3,276 GA 35,412 CIF = GGF COMBUSTIBLE MENSUAL DE VEHÍCULOS6,240 GF 4,524 GA DEPRECIACIÓN EDIFICIO DE FÁBRICA 14,040 CIF 36,016 GV COMISIONES A VENDEDORES 18,720 GV GF NÓMINA JEFES Y SUPERVISIONES DE FÁBRICA 20,280 MOI DEPRECIACIONES DE MAQUINARIA FÁBRICA 20,280 CIF MATERIA PRIMA INDIRECTA 23,400 MPI MANO DE OBRA DIRECTA 93,600 MOD MATERIA PRIMA DIRECTA 124,800 MPD NÓMINA VENTAS 3,100 GV MARGEN DE UTILIDAD 65% CALCULAR A) EL COSTO PRIMO 218,400 MPD + MOD + CSD B) LOS GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN 79,092 MOI + MPI + CIF CIF = GGF = CIF ARRIENDO + SERVICIOS + DEPRECIACIONES + CFINANCIEROS C) EL COSTO DE CONVERSIÓN 172,692 MOD + CSD + CIF D) EL COSTO DE PRODUCCIÓN 297,492 CPR + CIF E) LOS GASTOS DE VENTAS 36,016 F) LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,524 G) EL COSTO DE DISTRIBUCIÓN 40,540 GA + GV + GF H) PUNTO DE EQUILIBRIO 0.038681639 COSTOS FIJOS P = CT Ó CT + (CT x %U) PRECIO-CV 1 - %U 120,987,634 P = 121,270,286 Q = 150 CF = 46,800 CV = 282,652 CVT = CV * Q = > 42,397,800 CT = CF + CVT = > 42,444,600 Ejercicio C1 22 Ago 2023 ESTADO DE COSTOS DE PORDUCCIÓN Y VENTAS COMPRA MP 3,000,000 COSTO DEL INV INICIAL MP REQUERIMIENTO MP 2,400,000 MÁS COSTO MP RECIBIDA - 0 INVENTARIO INICIAL MP 11,800,000 COMPRAS DE MP COMPRA MP 4,200,000 MÁS FLETES MATERIA PRIMA INDIRECTA UTILIZADA 3,780,000 MENOS DEV EN COMPRAS MP MANO DE OBRA TOTAL 11,200,000 IGUAL COSTO MP DISPONIBLE - 0 REQUERIMIENTO MP 2,600,000 MENOS COSTO INV FINAL DE MP PAGO TRANSPORTE 2,520,000 IGUAL COSTO MP UTILIZADA - 0 COMPRA MP 7,000,000 MENOS COSTO MPI UTILIZADA EDIFICIO FÁBRICA 50,000,000 IGUAL COSTO MPD UTILIZADA - 0 PAGO NÓMINA VENTAS 6,000,000 MÁS COSTO MOD - 0 VEHÍCULO DE REPARTO 72,000,000 CT MO CONTRADO SERV. EXTERNOS INDIRECTOS 4,000,000 MENOS COSTO MOI UTILIZADA SEGURO TODO RIESGO ALMACÉN VENTAS 6,400,000 MÁS COSTO SED INV. INICIAL PROD EN PROCESO 1,140,000 IGUAL COSTO PRIMO - 0 INV. INICIAL PROD TERMINADOS 900,000 MÁS CIF = GGF - 0 COMPRA MP 5,360,000 MPI REQUERIMIENTO MP 9,400,000 MÁS MOI PAGO TRANSPORTE MP 1,560,000 MÁS SEI INV. FINAL PROD EN PROCESO 560,000 MÁS DEPRECIACIÓN FABRILES INV. FINAL PROD TERMINADOS 680,000 MÁS SEGUROS FÁBRICA MAQUILA 980,000 MÁS AMORTIZACIONES SEGUROS INCENDIO FÁBRICA 350,000 MÁS DIVERSOS CIF IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO - 0 MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO DISPONIBLE - 0 MENOS COSTO INF FINAL PRODUCTOS EN PROCESO IGUAL COSTO PRODUCCIÓN TERMINADA - 0 MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS IGUAL COSTO PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLE - 0 MENOS COSTO INV FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IGUAL COSTO PRODUCTOS VENDIDOS - 0 Quiz C1 24 Ago 2023 Quiz 1 LA COMPAÑÍA MANUFACTURERA "X" PRESENTA LOS SIGUIENTES DATOS ÚTILES DE OFICINA CENTRAL 692 MOD = 85,592 DEPRECIACIÓN DE HERRAMIENTAS FÁBRICA 910 MOI = 40,279 ENERGÍA ELECTRICA DE LA FÁBRICA 1,056 MPD = 14,387 SEGURO VEHICULO DE REPARTO 1,201 MPI = 2,539 MATERIALES CONSUMIBLES USADOS EN FÁBRICA 1,310 CSD = depreciación OTROS GASTOS GENERALES DE MANUFACTURA 1,529 CIF = GGF = 38,788 5,336 ALUMBRADO ALMACÉN DE VENTAS 1,529 GA = 66,403 3,176 INTERESES 2,439 GV = 31,601 4,192 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA ADMINISTRACIÓN 2,730 GF = 2,439 SEGUROS DE FÁBRICA 3,240 CF = 94,640 DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS DE REPARTO 4,040 CVT = 121,674 CV * Q SALARIOS DE MANTENIMIENTO FÁBRICA 12,667 DEPRECIACIÓN EDIFICIO (42%P, 25%A, 33%V) 12,704 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 12,740 MPI (REPRESENTA UN 15% DE LOS MATERIALES USADOS) 16,926 COMISIONES A VENDEDORES 20,639 SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO 59,805 NÓMINA DE FÁBRICA (DE LOS CUALES EL 32% ES MOI) 125,871 CALCULAR A) EL COSTO PRIMO 99,979 MPD + MOD + CSD B) LOS GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN 81,605 MOI + MPI + CIF CIF = GGF = CIF ARRIENDO + SERVICIOS + DEPRECIACIONES + CFINANCIEROS C) EL COSTO DE CONVERSIÓN 167,198 MOD + CSD + CIF D) EL COSTO DE PRODUCCIÓN 181,585 CPR + CIF E) LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS 66,403 F) LOS GASTOS DE VENTAS 31,601 G) EL COSTO DE DISTRIBUCIÓN 100,443 GA + GV + GF H) COSTO TOTAL 216,314 CF + CVT Parcial C1 31 Ago 2023 Parcial LA COMPAÑÍA MANUFACTURERA "X" PRESENTA LOS SIGUIENTES DATOS PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES FABRICADAS (Q) 120 CF 21 CFu = 1,612 UTILES OFICINA CENTRAL 1,383 P - CV CFt = 193,387 MOI MOD MPI MPD CSD CIF = GGF DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS 1,820 CVu = 2,816 62,936 188,807 28,097 5,755 - 0 102,116 ENERGÍA ELECTRICA DE FABRICA 2,111 CVt = 337,955 SEGURO VEHÍCULO DE REPARTO 2,402 CT = 531,342 MATERIALES ASEO CONSUMIBLES USADOS EN FABRICA 2,621 U = 904,718 OTROS GASTOS GENERALES DE MANUFACTURA POR UND 230 I = 1,436,060 ALUMBRADO ALMACEN DE VENTAS 3,058 Pu = 11,967 INTERESES 4,878 Pt = 1,436,060 MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA ADMIN 5,460 SEGUROS DE FABRICA 6,479 DEPRECIACIÓN VEHICULO DE REPARTO 8,081 SALARIOS DE MANTENIMIENTO FABRICA 25,334 DEPRECIACIÓN EFIFICIO (42%P, 25%A, 33%V) 25,407 DEPRECIACION MAQUINARIA 25,480 MPI (REPRESENTA UN 17% MATERIALES USADOS) 33,852 COMISIONES A VENDEDORES 41,278 SUELDO PERSONAL ADMIN 119,610 NÓMINA DE FÁBRICA (DE LOS CUALES 25% MOI) 251,742 MARGEN DE UTILIDAD 63% CALCULAR A) PUNTO DE EQUILIBRIO 1,731,342 145 B) UNIDADES A VENDER PARA UNA UTILIDAD DE 1,200,000 C) SÍ VENDE UNIDADES, ¿CUÁL DEBE SER EL PRECIO SÍ DESEA OBTENER UNA UTILIDAD DE 2,300,000 2,831,342 23,595 Ejercicio C2 5-Sep-23 La compañía manufacturera “X” presenta los siguientes datos: ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS NOMBRE DE LA EMPRESA Compra de MP - 56 udes., cada una a 53,560 COSTO DEL INV INICIAL MP 1,903,300 NIT: fletes 660,000 MÁS COSTO MP RECIBIDA 16,148,140 MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO Requisición - 67 udes. 67 COMPRAS DE MP 13,508,140 Inventario Inicial de materia prima - 35 udes., cada una a 54,380 MÁS FLETES 2,640,000 ARTÍCULO: REFERENCIA: CÓDIGO: 9/5/23 Compra de MP - 46 udes., cada una a 49,890 MENOS DEV EN COMPRAS MP - 0 fletes 660,000 IGUAL COSTO MP DISPONIBLE 18,051,440 FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO material indirecto 23% del total de material MENOS COSTO INV FINAL DE MP 15,411,440 CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL nómina (10% admon, 35% ventas y 23% indirecta) 32% MOD 21,890,000 IGUAL COSTO MP UTILIZADA 2,640,000 Inventario Inicial de materia prima - 35 udes., cada una a 35 54,380 1,903,300 35 54,380 1,903,300 Requisición - 45 udes. 45 MENOS COSTO MPI UTILIZADA 12,796,371 requisición Compra de MP - 56 udes., cada una a 56 53,560 2,999,360 91 53,875 4,902,660 Compra de MP - 78 udes., cada una a 51,340 IGUAL COSTO MPD UTILIZADA 10,156,371 Requisición - 67 udes. 67 53,875 3,609,651 24 53,875 1,293,009 fletes 660,000 MÁS COSTO MOD 7,004,800 Compra de MP - 46 udes., cada una a 46 49,890 2,294,940 70 51,256 3,587,949 Requisición - 64 udes. 64 CT MO 12,039,500 Requisición - 45 udes. 45 51,256 2,306,539 25 51,256 1,281,410 Edificio de fábrica 94,750,000 MENOS COSTO MOI UTILIZADA 5,034,700 Compra de MP - 78 udes., cada una a 78 51,340 4,004,520 103 51,320 5,285,930 outsourcing 3,580,000 MÁS COSTO CSD 16,780,000 Requisición - 64 udes. 64 51,320 3,284,462 39 51,320 2,001,469 Vehículos de reparto 64,440,000 IGUAL COSTO PRIMO 33,941,171 Compra de MP - 94 udes., cada una a 94 44,780 4,209,320 133 46,698 6,210,789 compra seguro todo riesgo almacen de ventas 5,728,000 MÁS CIF = GGF 48,135,607 Requisición - 77 udes. 77 46,698 3,595,720 56 46,698 2,615,069 inventario inicial de productos en proceso 1,020,300 MPI 12,796,371 inventario inicial de productos terminados 805,500 MÁSMOI 5,034,700 SALDO FINAL 309 15,411,440 253 12,796,371 56 46,698 2,615,069 Compra de MP - 94 udes., cada una a 44,780 MÁS SEI 3,580,000 fletes 660,000 MÁS DEPRECIACIÓN FABRILES 9,005,556 Requisición - 77 udes. 77 MÁS SEGUROS FÁBRICA 6,103,000 invenario final productos en proceso 501,200 MÁS AMORTIZACIONES - 0 maquinaria fábril 69,000,000 MÁS DIVERSOS CIF 11,615,980 inventario final de productos terminados 608,600 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO 82,076,778 maquila 16,780,000 MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO 1,020,300 Útiles y papelería de oficina 1,560,000 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO DISPONIBLE 83,097,078 Energía eléctrica de fábrica 3,980,000 MENOS COSTO INV FINAL PRODUCTOS EN PROCESO 501,200 Otros gastos generales de manufactura 2,870,000 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN TERMINADA 82,595,878 Intereses 670,000 MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 805,500 Mantenimiento de equipo de oficina administración 2,650,000 IGUAL COSTO PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLE 83,401,378 Seguros de fábrica 3,460,000 MENOS COSTO INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 608,600 seguro maquinaria fabril 2,643,000 IGUAL COSTO PRODUCTOS VENDIDOS 82,792,778 74 Mantenimiento maquinaria fabril 4,765,980 unidades manufacturadas 74,560 SE PIDE: [Periodo de 1 año] CT = 56,240,656.72 754.3006534429 1. Estado de costos de producción y ventas 82,792,778 CF = 56,239,555.91 92,345,555.56 46,757,036 66,376,000 2. Precio de venta considerando una utilidad del 65% 11.605 3,872 CVt = 82,076,778 3. Punto de equilibrio - 0.69 CV = 1,100.82 34,655,000 4. Unidades a vender para obtener una utilidad de 15'600.000 - 0.88 24,063 P = 2,155.14 100 1-100% U = 15,600,000.00 Nómina C2 TRABAJO SUPLEMENTARIO Y RECARGO CLASE DE TRABAJO RECARGO FACTOR DE RECARGO FACTOR HORA EXTRA HORAS DIARIAS PAGO Racargo Nocturno 35% 0.35 8 100 Recargo Dominical Diurno 75% 0.75 J. Diurna 6 Recargo Dominical Nocturno 110% 1.1 J. Nocturna 8 Hora Extra Ordinaria Diurna 35% 1.35 Hora Extra Ordinaria Nocturna 75% 1.75 Hora Extra Dominical Diurna 100% 2 Hora Extra Dominical Noctura 150% 2.5 Quiz C2 ASIENTO COMPRA DE MATERIA PRIMA FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1405 MATERIAS PRIMAS Y TRANSPORTE 3,400,000 FALTO SUMAR EL TRANSPORTE 2408 IVA POR PAGAR 646,000 240810 IVA DESCONTABLE 646,000 2365 RETE FUENTE 85,000 236540 COMPRAS 85,000 1110 BANCOS 3,961,000 SUMAS IGUALES 4,046,000 4,046,000 ASIENTO TRANSPORTE DE MATERIA PRIMA FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1405 MATERIAS PRIMAS Y TRANSPORTE 100,000 1110 BANCOS 100,000 SUMAS IGUALES 100,000 100,000 ASIENTO TRASLADO DE LOS COSTOS DE FABRICACIÓN A LA PRODUCCIÓN FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1410 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 76,540 141001 MPD 141002 MOD 59,535 141003 CSD MAQUILA 9,800 141004 CID = GGF 7,205 14100401 MPI 7,205 14100402 MOI 14100403 CSI 14100404 ENERGÍA ELECTRICA PUBLICIDAD ES UN COSTO DE DISTRIBUCCIÓN NO UN COSTO DE PRODUCCIÓN 14100405 ACUEDUCTO TRABAJADORES INDIRECTOS = MOI 14100406 COSTOS DIVERSOS MATERIALES INDIRECTOS UTILIZADOS = MPI 14100407 DEPRECIACIÓN 7105 MPD - 0 7205 MOD 59,535 7305 CID = GGF 7,205 7405 CSD MAQUILA 9,800 SUMAS IGUALES 76,540 76,540 Taller C2 5-Sep-23 La compañía manufacturera “X” presenta los siguientes datos: ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS NOMBRE DE LA EMPRESA Compra de MP - 56 udes., cada una a 53,560 3,659,360 COSTO DEL INV INICIAL MP 1,903,300 NIT: fletes 660,000 MÁS COSTO MP RECIBIDA 16,148,140 MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO Requisición - 67 udes. 67 COMPRAS DE MP 13,508,140 Inventario Inicial de materia prima - 35 udes., cada una a 54,380 MÁS FLETES 2,640,000 ARTÍCULO: REFERENCIA: CÓDIGO: 9/5/23 Compra de MP - 46 udes., cada una a 49,890 2,954,940 MENOS DEV EN COMPRAS MP - 0 fletes 660,000 IGUAL COSTO MP DISPONIBLE 18,051,440 FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO MPI material indirecto 23% del total de material 3,451,326 MENOS COSTO INV FINAL DE MP 3,045,676 requisición CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL nómina (10% admon, 35% ventas y 23% indirecta) 32% MOD 21,890,000 IGUAL COSTO MP UTILIZADA 15,005,764 15,005,764 Inventario Inicial de materia prima - 35 udes., cada una a 35 54,380 1,903,300 35 54,380 1,903,300 Requisición - 45 udes. 45 MENOS COSTO MPI UTILIZADA 3,451,326 Compra de MP - 56 udes., cada una a 56 65,346 3,659,360 91 61,128 5,562,660 Compra de MP - 78 udes., cada una a 51,340 4,664,520 IGUAL COSTO MPD UTILIZADA 11,554,438 Requisición - 67 udes. 67 61,128 4,095,585 24 61,128 1,467,075 fletes 660,000 MÁS COSTO MOD 7,004,800 Compra de MP - 46 udes., cada una a 46 64,238 2,954,940 70 63,172 4,422,015 Requisición - 64 udes. 64 CT MO 12,039,500 Requisición - 45 udes. 45 63,172 2,842,724 25 63,172 1,579,291 Edificio de fábrica 94,750,000 MENOS COSTO MOI UTILIZADA 5,034,700 Compra de MP - 78 udes., cada una a 78 59,802 4,664,520 103 60,620 6,243,811 outsourcing 3,580,000 MÁS COSTO CSD 16,780,000 Requisición - 64 udes. 64 60,620 3,879,650 39 60,620 2,364,161 Vehículos de reparto 64,440,000 IGUAL COSTO PRIMO 35,339,238 Compra de MP - 94 udes., cada una a 94 51,801 4,869,320 133 54,387 7,233,481 compra seguro todo riesgo almacen de ventas 5,728,000 MÁS CIF = GGF 36,862,733 Requisición - 77 udes. 77 54,387 4,187,805 56 54,387 3,045,676 inventario inicial de productos en proceso 1,020,300 MPI 3,451,326 inventario inicial de productos terminados 805,500 MÁS material indirecto 3,106,872 Preguntar SALDO FINAL 309 18,051,440 253 15,005,764 56 54,387 3,045,676 Compra de MP - 94 udes., cada una a 44,780 4,869,320 MÁS SEI 3,580,000 MPU fletes 660,000 MÁS DEPRECIACIÓN FABRILES 9,005,556 Requisición - 77 udes. 77 MÁS SEGUROS FÁBRICA 6,103,000 invenario final productos en proceso 501,200 MÁS AMORTIZACIONES - 0 maquinaria fábril 69,000,000 MÁS DIVERSOS CIF 11,615,980 inventario final de productos terminados 608,600 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO 72,201,971 maquila 16,780,000 MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO 1,020,300 Útiles y papelería de oficina 1,560,000 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO DISPONIBLE 73,222,271 Energía eléctrica de fábrica 3,980,000 MENOS COSTO INV FINAL PRODUCTOS EN PROCESO 501,200 Otros gastos generales de manufactura 2,870,000 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN TERMINADA 72,721,071 Intereses 670,000 MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 805,500 Mantenimiento de equipo de oficina administración 2,650,000 IGUAL COSTO PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLE 73,526,571 Seguros de fábrica 3,460,000 MENOS COSTO INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 608,600 seguro maquinaria fabril 2,643,000 IGUAL COSTO PRODUCTOS VENDIDOS 72,917,971 74 Mantenimiento maquinaria fabril 4,765,980 unidades manufacturadas 74,560 MÁS GASTOS DE VENTAS DE VENTAS Y DE ADMINISTRACIÓN 27,403,700 MPI 501,200 SE PIDE: [Periodo de 1 año] MÁS Nómina Admon 2,189,000 1. Estado de costos de producción y ventas 100,321,671 MÁS Nómina Ventas 7,661,500 2. Precio de venta considerando una utilidad del 65% 286,633,346.675 MÁS compra seguro todo riesgo almacen de ventas 5,728,000 3. Punto de equilibrio - 0.78 MÁS DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS 6,444,000 4. Unidades a vender para obtener una utilidad de 15'600.000 - 1.00 MÁS Útiles y papelería de oficina 1,560,000 100 1-100% MÁS Mantenimiento de equipo de oficina administración 2,650,000 MÁS Intereses 670,000 IGUAL COSTO PRODUCTOS VENDIDOS - TOTAL COSTOS 100,321,671 unidades manufacturadas 74,560 1,346 CT= 100,321,671 66,376,000 CT = 56,240,524.28 754.298877141 66,376,000 U = 74,560 46,757,036 CF = 56,239,555.91 92,345,555.56 46,757,036 Costo Unitario 1,346 34,655,000 CVt = 72,201,971 34,655,000 Precio de Venta Total 286,633,347 CV = 968.37 Precio de Venta Unitario 3,844 P = 2,155.14 U = 15,600,000.00 Punto de Equilibrio: IT (ingresos totales) = CT (costos totales). 100,321,671 PE Unidades 26,096 PE Valor 100,321,671 Taller 2 C2 19-Sep-23 1 LAC COMPAÑÍA MANUFACTURERA 'X' PRESENTA LOS SIGUIENTES DATOS MENSUALES ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS NOMBRE DE LA EMPRESA 1 CONCEPTO Q (UNDS) VALOR OBSERVACIONES V. TOTALES COSTO DEL INV INICIAL MP 143,208 NIT: INVENTARIO INICIAL DE MP 39 3,672 POR UND 143,208 MÁS COSTO MP RECIBIDA 609,470 MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 2,368,872 COMPRAS DE MP 385,470 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 125 1,649 206,125 MÁS FLETES 224,000 ARTÍCULO: REFERENCIA: CÓDIGO: 20/09/2023 INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO 2,368,872 MENOS DEV EN COMPRAS MP - 0 VENTAS 9,731 IGUAL COSTO MP DISPONIBLE 752,678 FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO LOCAL DE VENTAS 2 50,400,000 POR LOCAL 100,800,000 MENOS COSTO INV FINAL DE MP 153,927 CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL COMPRA DE MP 60 3,617 POR UND 217,020 IGUAL COSTO MP UTILIZADA 598,751 INVENTARIO INICIAL DE MP 39 3,672 143,208 39 3,672 143,208 FLETES 112,000 329,020 MENOS COSTO MPI UTILIZADA 80,831 COMPRA DE MP 60 5,484 329,020 99 4,770 472,228 REQUISICIÓN 71 IGUAL COSTO MPD UTILIZADA 517,920 REQUISICIÓN 71 4,770 338,669 28 4,770 133,559 COMPRA DE MP 50 3,369 POR UND 168,450 MÁS COSTO MOD 3,777,576 COMPRA DE MP 50 5,609 280,450 78 5,308 414,009 FLETES 112,000 280,450 CV CT MO 4,381,988 REQUISICIÓN 49 5,308 260,083 29 5,308 153,927 MPI DEL TOTAL DE MATERIAL 13.50% DE LA MP UTILIZADA 80,831.44 MENOS COSTO MOI UTILIZADA 604,412 EQUIPO DE COMPUTACIÓN OFICINA 10 4,500,000 POR UND 45,000,000 MÁS COSTO CSD 3,432,651 SALDO FINAL 149 752,678 120 598,751 29 5,308 153,927 REQUISICIÓN 49 IGUAL COSTO PRIMO 7,728,147 EDIFICIO DE FÁBRICA 19,395,626 MÁS CIF = GGF 16,804,784 EQUIPO DE COMPUTACIÓN LOCAL VENTAS 2 5,150,000 POR UND 10,300,000 ADMIN - 12% MPI NOMBRE DE LA EMPRESA VEHÍCULO DE REPARTO VENTAS 26,349,701 453,309.12 MÁS MOI 604,412 NIT: COMPRA SEGURO TODO RIESGO ALMACÉN DE VENTAS 2,686,641 VENTAS - 26% MÁS SEI 6,649,701 MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO NÓMICA TOTAL, 12% ADMIN, 26% VENTAS, 16% MOI 3,777,576 982,169.76 MÁS DEPRECIACIÓN FABRILES 1,826,764 OUTSOURCING 6,649,701 MOI - 16% MÁS SEGUROS FÁBRICA 2,533,551 ARTÍCULO: REFERENCIA: CÓDIGO: 20/09/2023 SERVICIOS PÚBLICOS OFICINA 2,145,000 MARTES EN 8 604,412.16 MÁS AMORTIZACIONES - 0 MAQUINARIA FABRIL 13,957,501 PRODUCCIÓN - 46% MÁS DIVERSOS CIF 5,190,356 FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO SERVICIOS PÚBLICOS LOCALES VENTAS 3,050,000 3,777,576.00 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO 24,532,931 CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL MAQUILA 3,432,651 MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO 2,368,872 INVENTARIO INICIAL 125 1,649 206,125 125 1,649 206,125 SERVICIOS PÚBLICOS DE FÁBRICA 2,568,651 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO DISPONIBLE 26,901,803 UND MANUDACTURERAS 11,190 2,192 24,532,931 11,315 2,186 24,739,056 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA ADMIN 2,478,876 MENOS COSTO INV FINAL PRODUCTOS EN PROCESO 2,368,872 VENTAS 9,731 2,186 21,275,807 1,584 2,186 3,463,249 SEGUROS DE FÁBRICA 2,533,551 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN TERMINADA 24,532,931 MANTENIMIENTO MAQUINARIA FABRIL 2,621,705 MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 206,125 SALDO FINAL 11,315 24,739,056 9,731 21,275,807 1,584 2,186 3,463,249 UNIDADES MANUFACTURADAS 11,190 IGUAL COSTO PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLE 24,739,056 MARGEN DE UTILIDAD 43.50% MENOS COSTO INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,463,249 IGUAL COSTO PRODUCTOS VENDIDOS 21,275,807 SE PIDE: 1. PUNTO DE EQUILIBRIO 7,391.9 CT 24,532,931 2. UNDS A VENDER PARA OBTENER UNA UTILIDAD DE: 12,640,000 13,290.13 CF 20,582,360 3. COSTOS DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS 21,275,807 CVt 3,950,571 SACAR LA UTILIDAD BRUTA 9,254,976 CV 353 OPERACIONAL MARGEN UTILIDAD 9,731 13,290 IMPUESTO 30.00% VENTAS 30,530,782.94 41,697,471 MAQUILA + MPI + MPD COSTOS VARIABLES 4,031,402.42 360.27 COSTO VENTAS 21,275,807 29,057,471 DEPRECIACIONES + PERSONAL+ ARRENDAMINETOS + SEGUROS + SERVICIOS + MANTENIMIENTOS COSTOS FIJOS 197,170,533 17,620.24 UTILIDAD 9,254,976.01 12,640,000 CT 201,201,935.43 PRECIO 356,109,620.22 PRECIO 3137.48 p=CT/1-U% 31,823.92 UTILIDAD 154,907,684.80 Qe 7,391.94 Qe= CF/P-CV INGRESO 356,109,620.22 UTILIDAD BRUTA 9,254,976.01 Nómina 2 C2 21-Sep-23 Prestamo Hipotecario CONCEPTO TRABAJADOR EMPLEADOR TOTALES DE LA NÓMNA TRABAJADOR S. BÁSICO COMISIONES BONIFICACIONES PRÉSTAMOS EMBARGOS COOPERATIVAS SINDICATO AFC SALUD PREPAGADA AÑO ANTERIOR INTERESES P.H APORTES VOLUNTARIOS PENSIÓN APORTES SALUD 4% IBC valor nomína total 8,5% IBC x (TOTAL DEVEGADO -AUX TRANS) IBC = INGRESO BASE COTIZACIÓN 1 8,650,000 670,000 650,000 300,000 5,040,000 2,540,000 200,000 NÓMINA - TRABAJADOR ASIENTO DE LOS DEVENGADO, DEDUCIDO Y PAGADO APORTES A PENSIÓN 4% IBC valor nomína total 12% IBC 2 7,120,000 750,000 300,000 130,000 140,000 2,880,000 1,980,000 120,000 FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER APORTES A FONDO DE SOLIDARIDAD 1% valor nomína total FONDO DE SOLIDARIDAD 3 1,340,000 25,000 20,000 30,000 NÓMINA - TRABAJADOR 1,160,000 AUXILIO TRANSPORTE 2023 140,606 5105 GASTOS PERSONAL ADMIN cuenta aux subcuenta 25,065,116 51 ADMIN SENA 2% IBC RANGO EN SMMLV 4 1,420,000 140,000 125,000 90,000 120,000 120,000 EMPLEADO DEVENGADO DEDUCCIONES NETO PAGADO 510506 SUELDOS 20,980,000 52 VENTAS ICBF 3% IBC DESDE HASTA TARIFA RIESGOS PROFESIONALES 5 2,450,000 480,000 400,000 210,000 80,000 90,000 89,000 SUELDO BÁSICO RECARGO Y HORAS EXTRAS BONIFICACIÓN COMISIÓN AUX. TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO SALUD PENSIÓN FONDO DE SOLIDARIDAD total devengado/lmv para saber cuantos salarios y el % del fondo PRÉSTAMOS SINDICATO RETENCIÓN EN LA FUENTE COOPERATIVAS EMBARGOS CUENTAS AFC APORTES VOLUNTARIOS A PENSIÓN TOTAL DEDUCIDO 510515 HORAS EXTRA Y RECARGO 1,763,904 7205 MOD CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 4% IBC ≥ 4 > 16 1.00% RIESGO I 0.522% 510518 COMISIONES 2,040,000 7305 MOI RIESGOS PROFESIONALES 0,522% IBC ≥ 16 > 17 1.20% RIESGO II 1.044% 510527 AUX. TRANSPORTE 281,212 PROVISIÓN PARA CESANTÍAS 8.33% SOLO EL TOTAL DEVEGADO ≥ 17 > 18 1.40% RIESGO III 2.436% CLASE DE TRABAJO FACTOR DE RECARGO FACTOR HORA EXTRA TRABAJADOR 1 TRABAJADOR 2 TRABAJADOR 3 TRABAJADOR 4 TRABAJADOR 5 2365 RETE FUENTE 524,500 INTERÉS SOBRE CESANTÍAS 1% ≥ 18 > 19 1.60% RIESGO IV 4.350% 36,042 V. TRABAJO COMPLEMENTARIO Y RECARGO 29,667 V. TRABAJO COMPLEMENTARIO Y RECARGO 5,583 V. TRABAJO COMPLEMENTARIO Y RECARGO 5,917 V. TRABAJO COMPLEMENTARIO Y RECARGO 10,208 V. TRABAJO COMPLEMENTARIO Y RECARGO236505 SALARIOS 25,255,213 PROVISIÓN PARA PRIMA DE SERVCICIOS 8.33% ≥ 19 > 20 1.80% RIESGO V 6.960% Racargo Nocturno 0,35 4 50,458 6 11,725 6 12,425 4 14,292 TRABAJADOR 1 8,650,000 574,865 - 0 670,000 9,894,865 395,795 395,795 98,949 650,000 - 0 145,264 300,000 - 0 - 0 200,000 2,185,802 7,709,063 2370 RETENCIONES Y APORTÉS DE NÓMINA 4,175,398 PROVISIÓN PARA VACACIONES 4.17% > 20 2.00% Recargo Dominical Diurno 0,75 3 81,094 5 111,250 4 16,750 3 13,313 8 61,250 TRABAJADOR 2 7,120,000 639,317 - 0 750,000 8,509,317 340,373 340,373 85,093 300,000 - 0 44,833 140,000 130,000 - 0 120,000 1,500,672 7,008,645 237005 APORTES EPS 991,356 TOTAL - 19,469,265 - 15,715,660 Recargo Dominical Nocturno 1,1 8 317,167 8 261,067 5 32,542 6 67,375 TRABAJADOR 3 1,340,000 152,704 - 0 - 0 140,606 1,633,310 59,708 59,708 - 0 20,000 25,000 - 0 30,000 - 194,416 1,438,894 237006 APORTES ARP Hora Extra Ordinaria Diurna 1,25 4 148,333 5 34,896 4 29,583 TRABAJADOR 4 1,420,000 164,779 - 0 140,000 140,606 1,865,385 68,991 68,991 - 0 120,000 90,000 125,000 120,000 - 592,982 1,272,403 237010 APORTES SENA, ICBF, CAJA COMFA Hora Extra Ordinaria Nocturna 1,75 2 126,146 5 89,323 TRABAJADOR 5 2,450,000 232,240 - 0 480,000 3,162,240 126,490 126,490 400,000 90,000 80,000 210,000 89,000 - 1,121,979 2,040,260 237025 EMBARGOS JUDICIALES 465,000 Hora Extra Dominical Diurna 2 2 118,667 8 89,333 4 47,333 237030 LIBRANZAS - PRÉSTAMOS 1,350,000 Hora Extra Dominical Noctura 2,5 2 29,583 TOTALES 20,980,000 1,763,904 - 0 2,040,000 281,212 25,065,116 991,356 991,356 184,042 1,350,000 230,000 190,097 635,000 465,000 239,000 320,000 5,595,851 19,469,265 237035 SINDICATO 230,000 TOTAL 574,865 639,317 152,704 164,779 232,240 237040 COOPERATIVAS 635,000 237045 FONDOS 504,042 el empleador solo paga salud, sena, icbf, solo por aquellos trabajadores que reciben +10 salarios minimos legales y vigentes aux. transporte aquellos trabajadores que ganan hasta 2 salarios minimos mensuales total devengado para calcular el fondo solidario 4,640,000 237095 OTROS 2,320,000 2380 ACREEDORES VARIOS 991,356 238030 FONDOS CESANTÍAS - PENSIONES 991,356 NÓMINA - TRABAJADORES 1110 BANCOS 30,231,870 NÓMINA - TRABAJADOR 1,160,000 AUXILIO TRANSPORTE 2023 140,606 SUMAS IGUALES 30,231,870 30,756,370 EMPLEADO DEVENGADO DEDUCCIONES NETO PAGADO SUELDO BÁSICO RECARGO Y HORAS EXTRAS BONIFICACIÓN COMISIÓN AUX. TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO SALUD PENSIÓN SENA ICBF CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR RIESGOS PROFESIONALES PROVISIÓN PARA CESANTÍAS INTERÉS SOBRE CESANTÍAS PROVISIÓN PARA PRIMA DE SERVICIOS PROVISIÓN PARA VACACIONES TOTAL DEDUCIDO ASIENTO DE LOS EMPLEADORES FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5105 GASTOS PERSONAL ADMIN 25,065,116 510506 SUELDOS 20,980,000 510515 HORAS EXTRA Y RECARGO 1,763,904 TRABAJADOR 1 8,650,000 574,865 - 0 670,000 9,894,865 1,187,384 395,795 51,651 824,242 8,242 824,242 412,616 3,704,172 6,190,692 510518 COMISIONES 2,040,000 TRABAJADOR 2 7,120,000 639,317 - 0 750,000 8,509,317 1,021,118 340,373 44,419 708,826 7,088 708,826 354,839 3,185,488 5,323,828 510527 AUX. TRANSPORTE 281,212 TRABAJADOR 3 1,340,000 152,704 - 0 - 0 140,606 1,633,310 179,125 65,332 8,526 136,055 1,361 136,055 68,109 594,562 1,038,748 2365 RETE FUENTE 524,500 TRABAJADOR 4 1,420,000 164,779 - 0 140,000 140,606 1,865,385 206,974 74,615 9,737 155,387 1,554 155,387 77,787 681,440 1,183,945 236505 SALARIOS - 0 TRABAJADOR 5 2,450,000 232,240 - 0 480,000 3,162,240 379,469 126,490 16,507 263,415 2,634 263,415 131,865 1,183,794 1,978,446 2370 RETENCIONES Y APORTÉS DE NÓMINA 1,133,445 237005 APORTES EPS - 0 TOTALES 20,980,000 1,763,904 - 0 2,040,000 281,212 25,065,116 - 0 2,974,069 - 0 - 0 1,002,605 130,840 2,087,924 20,879 2,087,924 1,045,215 9,349,456 15,715,660 237006 APORTES ARP 130,840 237010 APORTES SENA, ICBF, CAJA COMFA 1,002,605 237025 EMBARGOS JUDICIALES - 0 237030 LIBRANZAS - PRÉSTAMOS - 0 237035 SINDICATO - 0 237040 COOPERATIVAS - 0 237045 FONDOS - 0 237095 OTROS 3,133,140 2380 ACREEDORES VARIOS 5,082,872 238030 FONDOS CESANTÍAS - PENSIONES 5,082,872 1110 BANCOS 31,805,933 SUMAS IGUALES 31,805,933 31,805,933 ASIENTO PAGO A TERCEROS FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5105 GASTOS PERSONAL ADMIN - 0 510506 SUELDOS - 0 510515 HORAS EXTRA Y RECARGO - 0 510518 COMISIONES - 0 510527 AUX. TRANSPORTE - 0 2365 RETE FUENTE - 0 236505 SALARIOS - 0 2370 RETENCIONES Y APORTÉS DE NÓMINA - 0 237005 APORTES EPS - 0 237006 APORTES ARP 237010 APORTES SENA, ICBF, CAJA COMFA 237025 EMBARGOS JUDICIALES - 0 237030 LIBRANZAS - PRÉSTAMOS - 0 237035 SINDICATO - 0 237040 COOPERATIVAS - 0 237045 FONDOS - 0 237095 OTROS 2380 ACREEDORES VARIOS - 0 238030 FONDOS CESANTÍAS - PENSIONES - 0 1110 BANCOS - 0 SUMAS IGUALES - 0 - 0 C3 17-Oct-23 X NOMRE DE LA EMPRESA NIT ESTADO DE RESULTADO FECHA Bancos 20,000 DISTRIBUCIÓN DE LA MPI POR CADA ORDEN DE PRODUCIÓN ORDEN DE PRODUCCIÓN 1 COMPRA DE MP 1110 - BANCOS ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓNY VENTAS NOMBRE DE LA EMPRESA ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA - BALANCE GENERAL Inventario de materias primas 15,000 Factor = MPI 3,000 0.2 CANTIDAD 50 DEBE HABER COSTO DEL INV INICIAL MP 15,000 NIT: INGRESOS OPERACIONALES $ 50,000 ACTIVOS Inventario de productos terminados 9,000 MPD 15,000 CONCEPTO COSTO FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 20,000 10,500 MÁS COSTO MP RECIBIDA 4,000 MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO comercio al por mayor y al por menor $ 50,000 ACTIVOS CORRIENTES $ 54,920 Equipo de oficina 12,000 ORDEN BASE FACTOR MPI TOTAL UNITARIO 1405 MP 4,000 900 COMPRAS DE MP 4,000 menos devoluciones, rebajas y descuentos en ventas $ - 0 11 EQUICALENTE AL EFECTIVO $ 2,600 Maquinaria fabril 14,400 PRODUCCIÓN MPD APLICACIÓN APLICADA MPD 4,000 80 2205 PROVEEDORES NACIONALES 4,000 6,000 MÁS FLETES - 0 ARTÍCULO: REFERENCIA: CÓDIGO: 20/09/2023 MENOS COSTO DE VENTA $ 34,020 Caja $ - 0 Depreciación acumulada maquinaria fabril 1,440 1 4,000 0.20 800 MOD 1,000 20 MENOS DEV EN COMPRAS MP - 0 IGUAL UTILIDAD BRUTA $ 15,980 Bancos $ 2,600 Flota y equipo de transporte 9,000 2 6,500 0.20 1,300 CPr 5,000 100 SUMAS IGUALES 4,000 4,000 20,000 17,400 IGUAL COSTO MP DISPONIBLE 19,000 FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO MENOS GASTOS OPERACIONALES $ 7,950 13 DEUDORES $ 50,000 Proveedores nacionales 21,000 3 4,500 0.20 900 CIF 1,585 31.7 2,600 MENOS COSTO INV FINAL DE MP 1,000 CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL gastos de administración $ 3,200 Clientes $ 50,000 Capital social 54,000 TOTAL 15,000 3,000 C. PROD 6,585 131.70 CONSUMO MPI IGUAL COSTO MP UTILIZADA 18,000 INVENTARIO INICIAL - 0 ERROR:#DIV/0! - 0 gastos de personal $ 2,000 14 INVENTARIOS $ 2,320 Utilidad acumulada 2,960 1305 - CLIENTES MENOS COSTO MPI UTILIZADA 3,000 UND MANUDACTURERAS - 0 ERROR:#DIV/0! - 0 depreciaciones $ 1,200 Materias primas 1,000 DISTRIBUCIÓN DE LA MOI POR CADA ORDEN DE PRODUCIÓN ORDEN DE PRODUCCIÓN 2 FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER DEBE HABER IGUAL COSTO MPD UTILIZADA 15,000 VENTAS - 0 ERROR:#DIV/0! - 0 más gastos de ventas $ 4,750 Productos en proceso - OPERACIONES DEL PERIODO Factor = MOI 1,000 0.2 CANTIDAD 135 7305 CIF 3,000 50,000 MÁS COSTO MOD 5,000 gastos de personal $ 2,500 Productos terminados 1,320 Compra de MP a crédito 4,000 MOD 5,000 CONCEPTO COSTO 730501 MPI 3,000 CT MO 6,000 SALDO FINAL - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 ERROR:#DIV/0! - 0 depreciaciones $ 2,250 17 DIFERIDOS $ - 0 Consumo de MPI 3,000 ORDEN BASE FACTOR MOI TOTAL UNITARIO 1405 MP 3,000 50,000 - MENOS COSTO MOI UTILIZADA 1,000 IGUAL UTILIDAD OPERACIONAL $ 8,030 Gastos pagados por anticipo Consumo de MPD 15,000 PRODUCCIÓN MOD APLICACIÓN APLICADA MPD 6,500 48.15 140502 MPI 3,000 50,000 MÁS COSTO CSD - 0 MÁS INGRESOS NO OPERACIONALES $ - 0 ACTIVOS NO CORRIENTES $ 29,070 Orden de producción 1 (MPD) 4,000 1 1,000 0.20 200 MOD 2,500 18.52 IGUAL COSTO PRIMO 20,000 arrendamientos $ - 0 15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 29,070 Orden de producción 2 (MPD) 6,500 2 2,500 0.20 500 CPr 9,000 66.67 SUMAS IGUALES 3,000 3,000 1405 - MP MÁS CIF = GGF 6,340 financieros $ - 0 Maquinaria fabril $ 14,400 Orden de producción 3 (MPD) 4,500 3 1,500 0.20 300 CIF 2,853 21.13 DEBE HABER MPI 3,000 dividendos $ - 0 Equipo de oficina $ 12,000 Pago total de nómina 10,500 TOTAL 5,000 1,000 C. PROD 11,853 87.80 CONSUMO MPD 15,000 MÁS MOI 1,000 utilidad en ventas de inversiones $ - 0 Flota y equipo de transporte $ 9,000 Nómina admon 2,000 4,000 3,000 MÁS DEPRECIACIÓN FABRIL 1,440 diversos $ - 0 Depreciación acumulada $ (6,330) Nómina ventas 2,500 DISTRIBUCIÓN DE LA DMF POR CADA ORDEN DE PRODUCIÓN ORDEN DE PRODUCCIÓN 3 FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 15,000 MÁS EROGACIONES FABRILES 900 MENOS GASTOS NO OPERACIONALES $ - 0 TOTAL $ 83,990 Nómina producción : 6,000 Factor = DMF 1,440 0.072 CANTIDAD 54 7105 MPD 15,000 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO 26,340 financieros $ - 0 MOI 1,000 CPr 20,000 CONCEPTO COSTO 1405 MP 15,000 19,000 18,000 MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO - 0 diversos $ - 0 PASIVOS MOD: 5,000 ORDEN BASE FACTOR DMF TOTAL UNITARIO 140501 MPD 15,000 1,000 IGUAL COSTO PRODUCCIÓN EN PROCESO DISPONIBLE 26,340 IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTATIOS $ 8,030 PASIVOS CORRIENTES $ 21,409 Orden de producción 1 (MOD) 1,000 PRODUCCIÓN CPr APLICACIÓN APLICADA MPD 4,500 83.33 MENOS COSTO INV FINAL PRODUCTOS EN PROCESO - 0 MENOS PROVISIÓN PARA IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (32% año 2020; 31% 2021; 30% 2022) $ 2,409 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS - Orden de producción 2 (MOD) 2,500 1 5,000 0.07 360 MOD 1,500 27.78 SUMAS IGUALES 15,000 15,000 1410 - PRODUCTOS EN PROCESO IGUAL COSTO PRODUCCIÓN TERMINADA 26,340 Bancos nacionales - Orden de producción 3 (MOD) 1,500 2 9,000 0.07 648 CPr 6,000 111.11 DEBE HABER MÁS COSTO INV INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 9,000 IGUAL UTILIDAD NETA $ 5,621 22 PROVEEDORES $ 19,000 Depreciación: 3 6,000 0.07 432 CIF 1,902 35.22 PAGO TOTAL DE NÓMINA 26,340 IGUAL COSTO PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLE 35,340 MENOS RESERVAS OBLIGATORIAS $ 562 Proveedores nacionales $ 19,000 Equipo de oficina (Admin) 10% TOTAL 20,000 1,440 C. PROD 7,902 146.33 26,340 MENOS COSTO INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 1,320 IGUAL UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,059 23 CUENTAS POR PAGAR $ - 0 Maquinaria fabril (Producción) 10% FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER IGUAL COSTO PRODUCTOS VENDIDOS 34,020 Retención en la fuente Flota y equipo de transporte (Ventas) 25% DISTRIBUCIÓN DE LAS DEF POR CADA ORDEN DE PRODUCIÓN 5105 GASTOS DE PERSONAL ADMIN 2,000 26,340 26,340 IVA retenido Diversas erogaciones fabriles 900 Factor = DEF 900 0.045 5205 GASTOS DE PERSONAL VENTAS 2,500 - ICA retenido Terminación unidades por ordenes de producción: CPr 20,000 7205 MOD 5,000 Retenciones y aportes de nomina Orden de producción 1 50 ORDEN BASE FACTOR DEF 7305 CIF 1,000 1430 - PRODUCTOS TERMINADOS Acreededores varios Orden de producción 2 135 PRODUCCIÓN CPr APLICACIÓN APLICADA 730502 MOI 1,000 DEBE HABER 24 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ - 0 Orden de producción 3 54 1 5,000 0.045 225 1110 BANCOS 10,500 9,000 34,020 IVA por pagar Ventas a crédito 50,000 2 9,000 0.045 405 26,340 26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES $ 2,409 Costo de venta 34,020 3 6,000 0.045 270 SUMAS IGUALES 10,500 10,500 Para obligaciones laborales Pago proveedores 6,000 TOTAL 20,000 900 35,340 34,020 Para obligaciones fiscales $ 2,409 DEPRECIACIÓN 1,32027 DIFERIDOS $ - 0 Bases de asignación CIF COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Ingresos recibidos por anticipado CIF BASE FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1592 - DEPRECIACION ACUMULADA PASIVOS NO CORRIENTES $ - 0 MPI MPD ORDEN DE PRODUCCION MPI MOI DEPRECIACION DIVERSAS EROGACIONES TOTAL 5160 DEPRECIACIONES ADMIN 1,200 DEBE HABER 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - 0 MOI MOD 516015 EQUIPO DE OFICINA 1,200 1,440 Bancos nacionales Depreciación maquinaria fabril Costo primo 1 800 200 360 225 1,585 5260 DEPRECIACIONES VENTAS 2,250 4,890 TOTAL $ 21,409 Diversas erogaciones fabriles Costo primo 2 1,300 500 648 405 2,853 526035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2,250 3 900 300 432 270 1,902 7305 CIF 1,440 - 6,330 PATRIMONIO TOTAL 3,000 1,000 1,440 900 6,340 730503 DEPRECIACION MAQUINARIA FABRIL 1,440 6,330 31 CAPITAL SOCIAL $ 54,000 1592 DEPRECIACION ACOMULADA 4,890 Aportes sociales $ 54,000 159210 MAQUINARIA FABRIL 1,440 2205 - PROVEEDORES NACIONALES 33 RESERVAS $ 562 159215 EQUIPO DE OFICINA 1,200 DEBE HABER Obligatorias $ 562 159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2,250 21,000 36 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 5,059 6,000 4,000 Utilidad del ejercicio $ 5,059 SUMAS IGUALES 4,890 4,890 37 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIORES $ 2,960 6,000 25,000 Utilidades acumuladas $ 2,960 DIVERSAS EROGACIONES FABRILES 19,000 TOTAL PATRIMONIO $ 62,581 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 83,990 FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 4135 - COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR TOTAL ACTIVO $ 83,990 7305 CIF 900 DEBE HABER $ - 0 730504 DIVERSAS EROGACIONES FABRILES 900 50,000 1110 BANCOS 900 - 50,000 SUMAS IGUALES 900 900 50,000 VENTAS A CRÉDITO 5105 - GASTOS ADMIN DEBE HABER FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 2,000 1305 CLIENTES 50,000 6120 INDUSTRIA MANUFACTURERA 34,020 2,000 - 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 50,000 2,000 1430 PRODUCTOS TERMINADOS 34,020 5160 - DEPRECIACION ADMIN SUMAS IGUALES 84,020 84,020 DEBE HABER 1,200 PAGO PROVEEDORES 1,200 - FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1,200 2205 PROVEEDORES NACIONALES 6,000 1110 BANCOS 6,000 5205 - GASTOS VENTAS DEBE HABER SUMAS IGUALES 6,000 6,000 2,500 TRASLADO DE LOS COSTOS A LA PRODUCIÓN 2,500 - 2,500 FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1410 PRODUCTOS EN PROCESO 26,340 5260 - DEPRECIACION VENTAS 141001 MPD 15,000 DEBE HABER 141002 MOD 5,000 2,250 141003 CIF 6,340 14100301 MPI 3,000 2,250 - 14100302 MOI 1,000 2,250 14100303 DEPRECIACIÓN FABRIL 1,440 14100304 DIVERSAS EROGACIONES FABRILES 900 6120 - INDUSTRIA MANUFACTURERA 7105 MPD 15,000 DEBE HABER 7205 MOD 5,000 34,020 7305 CIF 6,340 730501 MPI 3,000 34,020 - 730502 MOI 1,000 34,020 730503 DEPRECIACION 1,440 730504 DIVERSAS EROGACIONES FABRILES 900 7105 - MPD DEBE HABER SUMAS IGUALES 26,340 26,340 15,000 15,000 TRASLADO DE PRODUCTOS EN PROCESOS A PRODUCCION TERMINADA 15,000 15,000 FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER - 1430 PRODUCTOS TERMINADOS 26,340 143001 MPD 15,000 7205 - MOD 143002 MOD 5,000 DEBE HABER 143003 CIF 6,340 5,000 14300301 MPI 3,000 5,000 14300302 MOI 1,000 14300303 DEPRECIONES FABRILES 1,440 5,000 5,000 14300304 DIVERSAS EROGACIONES FABRILES 900 - 1410 PRODUCTOS EN PROCESOS 26,340 141001 MPD 15,000 7305 - CIF 141002 MOD 5,000 DEBE HABER 141003 CIF 6,340 3,000 14100301 MPI 3,000 1,000 14100302 MOI 1,000 1,440 14100303 DEPRECIONES FABRILES 1,440 900 14100304 DIVERSAS EROGACIONES FABRILES 900 6,340 SUMAS IGUALES 26,340 26,340 6,340 6,340 - TRASLADO DE PRODUCTOS EN PROCESOS A PRODUCCION TERMINADA FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1430 PRODUCTOS TERMINADOS 26,340 143001 ORDEN DE PRODUCCION 1 6,585 143001 ORDEN DE PRODUCCION 1 11,853 143001 ORDEN DE PRODUCCION 1 7,902 1410 PRODUCTOS EN PROCESOS 26,340 141001 ORDEN DE PRODUCCION 1 6,585 141002 ORDEN DE PRODUCCION 1 11,853 141003 ORDEN DE PRODUCCION 1 7,902 SUMAS IGUALES 26,340 26,340
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