Análisis comparativo entre Colombia y México sobre el uso de la b

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Administración de Empresas Facultad de Economía, Empresa y Desarrollo Sostenible - FEEDS 
2021 
Análisis comparativo entre Colombia y México sobre el uso de la Análisis comparativo entre Colombia y México sobre el uso de la 
banca digital en MiPymes entre 2018 y 2020 banca digital en MiPymes entre 2018 y 2020 
Leydy Fonseca Paez 
Universidad de La Salle, Bogotá, leidyfonseca00@unisalle.edu.co 
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ANÁLISIS COMPARATIVO ENTRE 
COLOMBIA Y MÉXICO SOBRE EL USO 
DE LA BANCA DIGITAL EN MIPYMES 
ENTRE 2018 Y 2020 
 
Leidy Fonseca. Bogotá 2021. 
1 
 
 
Análisis comparativo entre Colombia y México sobre el uso de la banca digital en Mipymes entre 
2018 y 2020 
Leidy Fonseca 
Universidad de La Salle 
 
2 
 
Contenido 
1. Planteamiento de la idea .......................................................................................................... 4 
1.1 Planteamiento del problema ........................................................................................... 4 
1.2 Justificación ................................................................................................................... 8 
1.3 Objetivos ...................................................................................................................... 11 
1.3.1 Objetivo general ....................................................................................................................... 11 
1.3.2 Objetivos específicos ................................................................................................................. 11 
2. Marco metodológico .............................................................................................................. 12 
2.1 Enfoque de la investigación ............................................................................................. 12 
2.2 Nivel de la investigación .................................................................................................. 12 
2.3 Tipo de investigación ....................................................................................................... 13 
2.4 Técnicas e instrumentos ................................................................................................... 13 
2.5 Unidad de análisis ............................................................................................................ 14 
2.6 Criterios de inclusión y exclusión .................................................................................... 14 
2.7 Manejo ético de la información ....................................................................................... 15 
3. Marco de la investigación ...................................................................................................... 16 
3.1 Marco conceptual ............................................................................................................. 16 
3.2 Marco referencial ............................................................................................................. 17 
3.3 Marco teórico ................................................................................................................... 22 
4. Resultados .............................................................................................................................. 28 
4.1 Riesgos, beneficios y limitaciones de la banca digital (Colombia-México) .................... 28 
4.1.1 Acceso y uso de la Banca digital de las MiPymes en Colombia ................................................ 28 
4.1.2 Acceso y uso de la Banca digital en México: Beneficios, riesgos y limitaciones de las MiPymes
 ............................................................................................................................................................. 33 
5. Comparación entre Colombia y México frente al uso de la banca digital ............................. 37 
5.1 Contexto de la banca digital en Colombia y México ....................................................... 37 
3 
 
5.2 MiPymes en Colombia ..................................................................................................... 40 
5.4 Comparación entre Colombia y México .......................................................................... 43 
5.5 Marco legal ...................................................................................................................... 44 
5.6 Uso de la banca digital vs otros medios de pago ............................................................. 48 
5.7 Comparación entre el caso mexicano y el caso colombiano............................................ 52 
6. Conclusiones y recomendaciones .......................................................................................... 54 
6.1 Conclusiones .................................................................................................................... 54 
6.2 Recomendaciones ............................................................................................................ 56 
Referencias ................................................................................................................................ 57 
 
 
 
 
4 
 
1. Planteamiento de la idea 
La incursión de la banca digital en el mundo financiero ha presentado aspectos positivos y 
negativos que pueden ser abordados a partir de un análisis comparativo entre el uso de la banca 
digital en MiPymes de Colombia y México en el periodo 2018-2020. 
1.1 Planteamiento del problema 
En el nuevo escenario económico, las entidades financieras deben proporcionar a los clientes 
la facilidad de integrar productos y servicios en el mismo lugar, así como también deben operar 
de manera más rápida y eficaz que sus otros competidores para ser líderes del mercado. Esto les 
permitirá acaparar mayor cantidad de clientes, que puedan realizar compras y hacer pagos, a 
cualquier hora del día y desde cualquier lugar en el que se encuentren, solo con tener acceso a 
internet (Moreno, 2007). 
En ese sentido, las innovaciones tecnológicas representan las principales causas por las cuales 
las entidades financieras y empresariales deben adaptar sus sistemas derecaudo al mundo 
globalizado, entendiendo que mantener la competitividad en un determinado mercado, implica 
mejorar la eficiencia de los servicios, reducir costos e innovar en la oferta de productos y 
servicios (Larrán y Muriel, 2007). 
Teniendo en cuenta que el internet se ha convertido en el núcleo de los servicios financieros, 
esto ha impulsado a pequeños emprendedores digitales a masificar el uso de la banca por internet 
desde sus negocios, pues el internet además de ser un canal de comunicación efectivo, pasó a ser 
una herramienta financiera que permite impulsar las ventas, mejorar los canales de recaudo y ser 
accesible para todo el público en general, lo que indica que su uso ha sido beneficioso para los 
pequeños y medianos empresarios digitales que han emergido a raíz de los avances de los 
mercados informales (Larrán y Muriel, 2007). 
5 
 
Por ello, como expresa Aquino (2019), la banca digital puede percibirse como el canal 
financiero de mayor crecimiento durante los últimos años, pues ofrece a las organizaciones 
nuevas oportunidades de negocio, disponibilidad de nuevos instrumentos de marketing y 
transacciones a escala mundial. De este modo, si se piensa en construir emprendimientos a 
pequeña escala, la banca digital es un importante aliado a la hora de reducir costos y favorecer las 
relaciones entre clientes y empresas, generando beneficios tanto para quienes compran como para 
quienes ofertan. 
Por los motivos anteriores, es importante conocer las nuevas dinámicas económicas que rigen 
el mundo financiero dentro de la era digital y los sistemas de información, entendiendo que los 
avances de la cultura tecnológica y la consolidación de la inteligencia artificial orientan a las 
sociedades a educarse en materia tecnológica, lo que implica mayor conocimiento y accesibilidad 
a los medios digitales, ocasionando mayor preferencia por la banca por internet que por otras 
formas de financiación antiguas. 
En consecuencia, son muchas las ventajas y beneficios que proporciona el uso de la banca por 
internet dentro de las organizaciones, porque, aunque en años anteriores no se pensaba en lo fácil 
que podía ser pasar dinero desde ciudades o países diferentes, con el auge de la sociedad de la 
información este tipo de actividades quedaron reducidas a un manual básico de transacciones que 
permiten realizar pagos desde cualquier lugar, siempre y cuando se cuente con acceso a internet 
(Larrán y Muriel, 2007). 
Entre tanto, se estima que con el paso de los años la banca digital continúe mejorando y por 
ende su uso siga en aumento por cada vez más personas y empresas de diferentes sectores 
económicos, pues la incorporación de la educación tecnológica, los procesos bancarios, la 
6 
 
seguridad y la rapidez en materia de eficacia, son variables que resultan atractivas para los 
clientes que prefieren simplificar lo mejor posible los trámites de tipo financiero (Aquino, 2019). 
Sin embargo, la problemática latente en el uso de la banca digital se ve reflejada en los riegos 
que implica la transformación de la banca tradicional hacia una más competitiva y con un nuevo 
modelo de negocios y tecnologías, pues, indudablemente asumir esta nueva herramienta implica 
la identificación de los riesgos que pueden derivarse a raíz del uso masivo de lo digital. Algunos 
de estos, pueden estar asociados con los conocimientos de los clientes, la protección de los datos, 
el adecuado manejo de la Big Data, y la ciberseguridad (Semana Económica, 2019). 
En ese mismo orden de ideas, es pertinente mencionar algunas de las dificultades que 
presentan las MiPymes a la hora de acceder a los canales digitales, porque hay que destacar que 
al carecer de recursos financieros estas pueden presentar dificultades a la hora de acceder a 
bancos y otras entidades de crédito. Esto en gran medida, tiene que ver con lo que manifiesta la 
Fundación Instituto Iberoamericano de Mercados de Valores - IIMV (2017), que argumenta que 
estas dificultades pueden estar ligadas a la conformación de las mismas y a su operatividad, 
debido a que limitan la capacidad de las mismas para acceder a los beneficios que ofrecen los 
canales digitales. 
Según cifras del Registro Único Empresarial y Social (Rues) (2021), dónde se recoge 
información de las 57 Cámaras de Comercio que hay en el país, entre enero y marzo de 2021 se 
crearon en el país 96.431 empresas, 9,3% más que en el mismo periodo de 2020 (pp. 3). 
Esto se debe en gran medida a los estímulos y apoyos económicos otorgados por el gobierno 
colombiano con el fin de promover la reactivación económica e impulsar a quienes crean 
7 
 
empresas para estimular la economía del país. Cabe mencionar que el aumento ocurrió 
específicamente en las microempresas en un aproximado del 99,6% (Cámara de Comercio, 2021) 
A su vez, según datos arrojados por la Cámara de Comercio (2021), durante la pandemia en 
Colombia se perdieron o desaparecieron 509.370 mipymes, pasando de ser 5,8 millones entre 
enero y octubre de 2019 a 5,3 millones entre enero y octubre del 2020 (p. 1); por lo que la 
recuperación económica va a paso lento pero preciso, pues se quiere ganar todo el terreno perdido 
por el impacto de la pandemia en el país. 
No obstante, el caso mexicano engloba otra realidad distinta, porque según el portal web Tech 
Alsait (2021) las microempresas mexicanas necesitan mayor apoyo financiero para que puedan 
seguir creciendo y fortaleciendo la economía mexicana, debido a la emergencia sanitaria actual es 
probable que un alto porcentaje de Mipymes puedan desaparecer a causa de diferentes factores 
socioeconómicos que ponen en riesgo su crecimiento y estabilidad en el país. 
En definitiva, la nueva apuesta de las Mipymes por la implementación de los servicios de la 
banca digital ha sido una decisión acorde al momento que viven las sociedades actuales, sin 
embargo, se deben asumir desafíos de cara a esta nueva realidad financiera, lo que implica una 
transformación digital profunda y constante que responda a las necesidades de los clientes 
(González, 2020). 
A partir de la indagación realizada en las bases de datos académicos, dónde se toman las ideas 
de diversos autores, se llega a la conclusión que a medida del avance del paradigma emergente, 
ocurren cambios representativos en todos los escenarios de la vida social, económica y política; 
porque como es bien sabido, la consolidación de la globalización y las sociedades de información 
8 
 
han configurado nuevos canales de interacción en la vida humana que tienen como centro las 
dinámicas que ofrecen los medios digitales y el internet. 
A su vez, partiendo de los postulados encontrados se entiende que el mundo financiero no es 
ajeno a estas transformaciones, y se puede afirmar que ha sido uno de los más beneficiados con la 
incorporación del internet en la manera de desarrollar sus operaciones bancarias; pues, además de 
facilitar sus procesos internos, la banca por internet se convirtió en una herramienta que 
revolucionó la forma de hacer negocios y de mantener las relaciones empresas-clientes, 
reduciendo trámites que implican largas filas y varios días de respuestas, a solo un clic. 
A partir de lo expresado por los autores, se puede concluir que, sin lugar a duda, la dificultad 
para realizar pagos y la lentitud en materia de trámites bancarios limitó de una u otra manera, 
durante mucho tiempo, el acceso de productos financieros a un gran porcentaje de la población 
que encontraba complicaciones y limitaciones a la hora de iniciar su vida financiera. Del mismo 
modo, las empresas y las entidades bancarias también se veían afectadas porque no podían 
abarcar nuevos clientes y las quejas y reclamos sobre la prestación de los servicios era constante. 
Después de haber descrito de manera general las problemáticas que encierra el uso de la banca 
digital en las mipymes, conviene plantear el siguiente interrogante:¿Cuál es el estado del uso de la banca digital de las MiPymes de Colombia en comparación 
con México? 
1.2 Justificación 
Indiscutiblemente, los avances en materia tecnológica tienen repercusiones en el desarrollo de 
la vida de los seres humanos. Esto se puede comprobar en el éxito y demanda que ha tenido la 
simplificación de la presencialidad a un dispositivo móvil con acceso a internet; estos hechos han 
9 
 
permitido que se mejoren diferentes aspectos en los sistemas bancarios y que muchas personas 
tengan acceso desde sus hogares a productos y servicios que antes requerían de trámites y largas 
filas. 
Todo esto, empieza a quedar en el olvido con la masificación de la banca por internet, pues 
con su acelerado crecimiento en los nuevos emprendimientos y su adaptación en las grandes 
entidades financieras, la población en general se ha visto obligada a normalizar su uso para 
realizar desde el pago de una factura hasta la adquisición de un producto financiero sin necesidad 
de dirigirse al banco. Esto supuso una nueva forma de asumir la vida financiera para toda la 
humanidad. 
Por lo anterior, conviene analizar el avance de la banca por internet en los diferentes sectores 
empresariales con el objetivo de analizar sus beneficios en la relación calidad-servicios, teniendo 
en cuenta que en la era de la información y las tecnologías, esta herramienta financiera se ha 
convertido en el centro de las dinámicas del sector económico, determinando la competitividad 
de los mercados y la adquisición de nuevos clientes. 
A razón de esto, es importante realizar estudios que aborden esta temática para conocer en 
materia de beneficios qué ventajas tiene para los pequeños emprendedores digitales la 
implementación de la banca por internet en sus pequeñas empresas y de qué manera su uso les ha 
permitido mejorar los canales de relación con sus clientes. Adicionalmente a esto, con el 
desarrollo de esta propuesta se hacen aportes significativos al campo científico, porque hay que 
mencionar que son muy pocas las investigaciones que se han realizado en torno al desarrollo y 
consolidación de la banca por internet en los sistemas financieros. 
10 
 
En ese sentido, Gámez et al. (2018) argumenta que las nuevas culturas son determinantes para 
el mercado, por lo que las estructuras físicas dónde se prestan los servicios financieros podrían ir 
desapareciendo gradualmente y la mayoría de las transacciones se harían de forma virtual, 
permitiendo la optimización del tiempo y una considerable mejora en la calidad de vida del 
cliente pues tendría acceso las 24 horas del día y los 7 días de la semana sin ningún tipo de 
restricción, a su vez estaría protegido por políticas de seguridad para garantizar el correcto 
manejo de los recursos (p. 13) 
Partiendo de la premisa anterior, el presente trabajo de revisión documental permitirá crear 
bases teóricas y conceptuales que permitan incentivar la indagación entorno a la manera en que se 
prestan los servicios financieros en la era de la información y las tecnologías, asumiendo que 
estas revisiones son necesarias, teniendo en cuenta el proceso acelerado que tiene la globalización 
en las sociedades modernas. 
Asimismo, la incorporación de estas herramientas impone nuevos desafíos de cara al uso 
indefinido de estos servicios virtuales, lo que implica el avance, capacitación y fortalecimiento de 
la educación financiera; porque como es indudable mantener clientes y atraer nuevos, impone a 
las entidades financieras ejercicios de capacitación y educación para sus clientes, logrando 
garantizar de manera fácil la accesibilidad de sus productos y servicios sin restricciones o 
limitaciones. Entonces, realizar este estudio supone para el investigador un reto a nivel 
profesional que le permitirá aportar nuevas ideas y análisis sobre el estado de la banca por 
internet y sus beneficios en los pequeños emprendedores digitales. 
En resumen, los beneficios de la banca por internet y sus estímulos en los pequeños 
empresarios digitales colombianos puede ser analizado y comparado con el caso mexicano 
mediante su grado de difusión y el número de usuarios que abarcan, no solo permitiendo las 
11 
 
actividades financieras, sino proyectando las relaciones comerciales desde las demandas de los 
clientes y las necesidades de los contextos. Sin embargo, la ausencia de conectividad y acceso a 
internet puede suponer una desventaja frente a la obtención de nuevos clientes, hecho que 
también debería ser materia de estudio a nivel de proyección en los sistemas financieros. 
(Martínez et al, 2007) 
1.3 Objetivos 
1.3.1 Objetivo general 
Realizar un análisis comparativo sobre el estado del uso de la banca digital entre Colombia y 
México con los desafíos que implican su implementación y promoción en las Mipymes entre 
2018 y 2020. 
1.3.2 Objetivos específicos 
● Comprender la estructura de la banca digital y su desarrollo como herramienta financiera 
para las MiPymes. 
● Identificar los riesgos, beneficios y limitaciones frente al uso y acceso a la banca digital 
en las MiPymes de Colombia y México. 
● Establecer una relación entre el uso de la banca digital y otros medios de pago para 
determinar el nivel de acceso de los usuarios en Colombia y México. 
 
 
 
12 
 
2. Marco metodológico 
Una vez descritas las consideraciones teóricas y conceptuales que abordan el presente trabajo 
investigativo, es pertinente definir los aspectos metodológicos que se tuvieron en cuenta a la hora 
de alcanzar los objetivos propuestos en el desarrollo de la problemática de estudio. Por tal 
motivo, se definen los siguientes puntos: 
2.1 Enfoque de la investigación 
Para el desarrollo del presente trabajo, el enfoque de investigación escogido es mixto, porque 
como menciona Guelmes y Nieto (2015), hacer uso de los dos enfoques tradicionales 
(cuantitativo y cualitativo), le permite a los investigadores, probar hipótesis, realizar mediciones 
numéricas, usar el conteo numérico y la estadísticas para responder preguntas de investigación; 
adicional a esto, es posible utilizar descripciones y emplear métodos de recolección de datos que 
no estén basados en mediciones numéricas. De este modo, se pueden realizar investigaciones con 
perspectivas de estudio más amplias, que pueden abordar de manera más profunda el problema de 
investigación. 
Por las razones expuestas, se considera pertinente la aplicación de este enfoque de 
investigación, porque al tratarse de un tema tan amplio y que requiere de análisis profundos, 
conviene hacer uso de descripciones, estadísticas y bases numéricas que permitan analizar la 
situación que se presenta entre Colombia y México en lo que respecta al uso de la banca digital 
en las mipymes de ambos países. 
2.2 Nivel de la investigación 
El nivel de investigación determinado para este estudio es descriptivo, porque como sostienen 
Hernández-Sampieri, (2014), los estudios descriptivos tienen como objetivo analizar, registrar, 
interpretar y resaltar las propiedades importantes de un problema de investigación, midiendo sus 
13 
 
dimensiones, impactos y otros aspectos que puedan ser abordados desde una perspectiva 
descriptiva. 
Por lo anterior, el nivel de investigación descriptivo le permitió a la investigadora describir 
aspectos y consideraciones relevantes que le facilitaron la realización de comparaciones y 
constataciones de aspectos, situaciones, cifras y otros datos que sirvieron de base para analizar el 
caso mexicano y colombiano en relación al uso de la banca digital. 
2.3 Tipo de investigación 
El tipo de estudio seleccionado para esta investigación es de carácter documental, pues en 
concordancia con Hernández-Sampieri (2014), este tipo de estudios consisten en consultar y 
obtener bibliografía asociada a las variables de estudio y otros materiales que tomen como base 
conocimientos o informaciones que puedan ser útiles para alcanzar los propósitosde la 
investigación. En ese sentido, está investigación se hizo de manera documental para garantizar la 
confiabilidad y viabilidad de los datos recolectados en otros estudios y de este modo constatar el 
impacto que ha tenido la implementación de la banca digital en las MiPymes de Colombia y 
México. 
2.4 Técnicas e instrumentos 
En lo referente a las técnicas e instrumentos de recolección de datos, se hizo uso de la técnica 
de análisis de contenido, porque por medio de esta técnica el investigador puede realizar 
indagaciones, análisis y reflexiones sobre los fenómenos y/o variables de estudios, por medio de 
una clasificación categórica de cada uno de los elementos que componen el estudio. 
En lo que respecta a los instrumentos que se emplearon, se hizo uso del RAE, considerado un 
instrumento valioso y bastante empleado en las investigaciones de carácter bibliográfico porque 
14 
 
permite depurar la información encontrada, categorizarla, dividirla e incluso establecer relaciones 
entre las variables de estudio, facilitando el análisis al investigador. De la misma manera, se 
emplearon guías para las variables que requieren ser estudiadas con mayor profundidad. 
2.5 Unidad de análisis 
Para el caso de esta investigación, se tuvieron en cuenta elementos bibliográficos que han sido 
basados en datos elaborados por otras investigaciones, por lo que se emplearon libros, artículos, 
tesis y documentos oficiales para dar soporte a los logros plasmados en el estudio. En tal sentido, 
la unidad de análisis de esta investigación correspondió al uso de la banca digital en las MiPymes 
de México y Colombia desde el año 2018 hasta el 2020, teniendo en cuenta las siguientes 
variables de investigación: Banca digital, Contexto de la banca digital en Colombia y México, 
Herramientas financieras, Covid – 19 y digitalización. Para la realización de este análisis se hizo 
una búsqueda exhaustiva de mínimo 30 fuentes que contaban con información relevante que se 
ajustaba a los criterios establecidos. Esta búsqueda se realizó en bases de datos científicas como 
Google Académico, revistas digitales y repositorios institucionales. Una vez encontrada toda la 
información, se seleccionaron los documentos que tenían la información pertinente para llevar a 
cabo el análisis de resultados. 
2.6 Criterios de inclusión y exclusión 
A continuación, se establecen los siguientes criterios para la selección de los documentos: 
Criterios de inclusión 
● Que sean estudios o documentos realizados en Colombia y México. 
● Que sean estudios comprendidos en el periodo comprendido entre los años 2018 y 
2021. 
15 
 
● Que estén relacionados con el tema de la banca digital y las MiPymes. 
● Los documentos deben aportar cifras, datos, estadísticas y material descriptivo sobre 
la situación de la banca digital en Colombia y México 
Criterios de inclusión parcial o exclusión 
● Que sean estudios o documentos realizados en otros países diferentes a los 
mencionados. 
● Que sean estudios realizados fuera del rango del periodo establecido. 
● Que no tengan relación con las variables determinadas para el análisis. 
2.7 Manejo ético de la información 
Tomando como punto de partida las normas éticas de la información, el investigador garantiza 
que la información que se utilizará en el presente estudio es fiable, imparcial, oportuna, cumple 
con los criterios determinados para su uso adecuado, y se emplea con respeto, otorgándole 
siempre los respectivos créditos a cada uno de los autores. El tratamiento de todo el material 
bibliográfico se realizará con responsabilidad y únicamente para fines académicos. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16 
 
3. Marco de la investigación 
3.1 Marco conceptual 
En el presente apartado se pretende dar a conocer y definir los conceptos más importantes de 
la presente investigación, con el fin de brindar un mayor y mejor entendimiento de las categorías 
y el desarrollo del proyecto en referencia al cumplimiento de sus metas y objetivos. 
Sistema financiero: Conjunto de instituciones autorizadas por el Estado encargadas de captar, 
administrar e invertir el dinero de personas naturales y jurídicas, prestando múltiples servicios 
asociados a operaciones financieras y comerciales (Dueñas, 2008). 
Herramientas financieras: Recursos que permiten llevar a cabo las obligaciones dentro de 
una entidad con el fin de mejorar los servicios y productos para ejercer una óptima planeación en 
cuanto a la inversión y el desarrollo de la empresa (Paredes, 2015). 
Sectores económicos: Se define cómo la división de las actividades económicas que realiza 
un país, se clasifica en consecuencia a distintos factores que los caracterizan entre sí, albergando 
al sector primario, secundario, terciario y cuaternario (Dueñas, 2008). 
Emprendimiento digital: Es la manera de pensar, actuar y ejecutar acciones con el fin de 
generar riqueza a costa de las oportunidades de crecimiento e innovación por medio de los 
canales digitales (Cley & Rueda, 2015). 
Comercio electrónico: Refiere al desarrollo de actividades económicas a través de internet o 
las redes de telecomunicación en las que se efectúe un intercambio o transacción consentida para 
la distribución, compra y venta de viene y servicios (Sanabria et al, 2016). 
 
17 
 
3.2 Marco referencial 
El siguiente apartado expresa una revisión de los aportes generados por los teóricos en los 
últimos años para obtener un panorama general de la problemática en cuestión; por lo tanto, se 
indagaron investigaciones nacionales e internacionales que abordarán las siguientes temáticas: 
banca digital, MiPymes en Colombia y México, beneficios, retos y oportunidades. 
En primer lugar, Angelov (2019) estudia la evolución del sistema financiero digital en 
consecuencia a las transformaciones tecnológicas que este ha sufrido con el pasar de los años, 
exponiendo que dichas tecnologías han irrumpido en todos los sectores de la actividad 
económica, siendo este uno de los más beneficiados, argumenta que la innovación constante 
traerá muchos más beneficios, pero que de igual forma se traduce en nuevos retos y desafíos a 
afrontar, por lo que su objetivo va encaminado hacia la creación de una imagen global del sistema 
que está por instaurarse. A raíz de esto, el autor parte del análisis de cómo las entidades clásicas 
afrontan y se adaptan a estos nuevos cambios, y a su vez se indaga sobre el origen y la posición 
de los nuevos agentes para explicar los beneficios que traen consigo y cómo pueden superarse los 
retos de las nuevas tecnologías, proporcionando así un concepto holístico de todos los cambios. 
Seguidamente, Campos et al., (2007), proponen un análisis e interpretación de las nuevas 
dinámicas que atraviesa la economía con la aparición y aplicación de las nuevas tecnologías en el 
sector financiero, expone los cambios producidos en la operatividad de los bancos en cuanto a la 
utilización de los canales digitales, así como también se hace un estudio del impacto de la crisis 
financiera internacional del 2008 sobre el sistema bancario; generando así una reflexión sobre el 
reto tecnológico que afronta el sistema para adaptarse a las nuevas condiciones de su entorno. Del 
mismo modo, los autores analizan las nuevas ventajas en materia de competencia, cuya base es la 
innovación en la aplicación de herramientas tecnológicas en dicho sector, con el objetivo de 
18 
 
analizar su evolución y plantear nuevos enfoques a dicho modelo de negocio, proponiendo una 
cadena de valor innovadora que tenga como eje central la economía colaborativa. 
En ese orden de ideas, Nope y Salguero (2020), exponen la evolución y el desarrollo de la 
banca digital en Colombia, gestando un análisis interpretativo de la situación de la banca 
tradicional sobre el auge y proliferación de las nuevas tecnologías, evaluando tanto su adaptación 
como el crecimiento de estos a nivel de competencia en elmercado. A su vez, se estudian los 
retos y desafíos que traen dichos cambios a las dinámicas del sector bancario, teniendo en cuenta 
aspectos claves como la confianza, el acceso, la adaptabilidad del cliente y la seguridad del 
sistema, así como también su regulación y democratización, cuya estrategia se gestó desde una 
alianza entre entidades públicas y privadas para hacerle frente a los nuevos horizontes trazados 
por el constante cambio tecnológico en el país. 
Por su parte, Paisano y Sánchez (2019), argumentan que la banca digital les permite a sus 
clientes, ya sean personas naturales o jurídicas efectuar diversas operaciones desde cualquier 
dispositivo que cuente con acceso a internet, siendo un factor que favorece el crecimiento y 
desarrollo de las empresas puesto que facilita la flexibilización de sus carteras de servicios, 
medios de pago y financiamiento. Su objetivo consiste en describir las diferentes razones que las 
microempresas han o no implementado la banca digital y sus motivaciones para ello, su estudio 
se ejerce desde un paradigma cuantitativo con enfoque mixto de tipo descriptivo, transversal y no 
experimental. En el cual también busca identificar los beneficios que han obtenido quienes han 
hecho uso de estas nuevas herramientas. 
En consecuencia, García y Lalinde (2020) coinciden en que es necesario analizar el evidente 
desarrollo científico y tecnológico que ha permeado casi todas las actividades del ser humano, 
argumentando que las tecnologías de la información y comunicación han sido los soportes de la 
19 
 
revolución digital que se inmiscuye en todos los sectores del mercado. Por tal motivo, los autores 
exponen que la banca y los servicios financieros han sufrido una transformación en consecuencia 
al apogeo de las herramientas tecnológicas, lo cual ha redireccionado su actividad comercial, 
generando la creación de la banca digital. A su vez, exhibe que la inclusión de estas nuevas 
dinámicas representa un reto para las entidades financieras y los gobiernos, argumentando que 
dichos esfuerzos deben ser dirigidos a la inclusión y satisfacción de las necesidades de la 
población. 
Desde otra perspectiva, y haciendo énfasis en la temática asociada al emprendimiento y a las 
MiPymes, Rivera et al., (2019) sostienen que la educación financiera es más que necesaria para la 
toma de decisiones de manera adecuada, las cuales pueden disminuir costos, riesgos y problemas 
futuros; expone que las empresas que gozan de una buena formación en este aspecto buscan y 
conocen alternativas que les permita consolidarse en el mercado, por lo que se avientan a la banca 
digital, la cual ha revolucionado la forma de ejecutar operaciones financieras, brindando una 
optimización a los procesos y facilitando su acceso al crédito, siendo un factor que genera 
diversos beneficios a las empresas en pro de su crecimiento y consolidación en el mercado. 
En esa misma línea argumental, Pérez (2019) argumenta que es necesario comprender de 
buena manera los retos, desafíos y oportunidades que brinda el desarrollo digital en los 
emprendimientos en pro de la transformación de la economía y la manera de hacer negocios. 
Expone que la llamada industria 4.0 está generando una nueva definición del consumo, la 
producción y el ambiente competitivo, a su vez argumenta que la revolución digital tiene un 
impacto directo sobre el mercado y el comercio, posibilitando el crecimiento y nacimiento de 
empresas meramente digitales. Su principal objetivo, va hacia la identificación de las principales 
20 
 
barreras que afronta el emprendimiento en Colombia, enfocándose en el carácter digital de los 
mismos, con el fin de proponer soluciones que impulsen su crecimiento y desarrollo. 
A su vez, Gonzalez y Walessa (2017) manifiestan que la globalización ha logrado consolidar 
una interacción entre los mercados nacionales y el global, fortaleciendo las diferentes relaciones 
comerciales entre países; su investigación se centra en determinar si el uso de comercio 
electrónico en la venta y prestación de bienes o servicios es un medio óptimo para generar 
beneficios económicos, a su vez, presenta los indicadores por el cual se ha efectuado el análisis 
de las dinámicas de este tipo de comercio y su impacto en el sector empresarial, las cuales van 
desde la publicidad, la seguridad informáticas hasta los sistemas de pago. En ese sentido la 
investigación expone la adaptabilidad de las empresas a los nuevos medios. 
Finalmente, Mata y Anes (2020), subrayan que el acceso y uso de los servicios financieros de 
carácter digital brinda más posibilidades de desarrollo debido a las óptimas soluciones de pagos 
digitales por parte de emprendedores y micro pymes, siendo su objetivo comprender los 
comportamientos de dicho sector de la economía y la interacción del mismo con la aplicación de 
pagos líder en Argentina, Mercado Pago, buscando la relación entre la demanda de dicha billetera 
virtual y el impulso de los emprendedores digitalizarse. A su vez busca identificar los beneficios 
de esta modalidad a través de su uso por parte de los emprendedores y determinar si estos se 
sienten incluidos financieramente y si ha sido un aporte a su crecimiento y consolidación. 
Covid – 19 y riesgos asociados a la digitalización 
Con el arribo de la pandemia del Covid – 19 hubo un cambio inminente en los estilos de vida a 
nivel mundial y Colombia no fue la excepción, gracias a las medidas implementadas por el 
21 
 
gobierno, las cuales iban desde el acogimiento de una estricta cuarentena nacional, limitaciones 
en la movilidad y el cierre de establecimientos para evitar las aglomeraciones (Landoni, 2020). 
Lo que se consideraba como la “normalidad” se vio obligada a adaptarse a las nuevas 
restricciones emitidas por el ejecutivo, siendo el campo digital el ambiente predilecto en el cual 
las relaciones, interacciones, compras e incluso los puestos de trabajo tuvieron su proliferación, 
pues al impedirse el contacto físico la mayoría de actividades encontraron refugio en la red, 
convirtiéndose en un cúmulo de posibilidades y riesgos para quienes decidieron continuar sus 
negocios vía internet o para los que iniciaron uno nuevo (Landoni, 2020). 
El coronavirus forzó un acelerado proceso de digitalización en todas las empresas, no solo 
refiriéndose a la parte comercial o las ventas, sino que la mayoría de las marcas y compañías se 
vio obligada a migrar casi que en su totalidad a los medios virtuales. Home office, salas de chat, 
turnos online, capacitaciones virtuales, plataformas digitales, casi todas las actividades 
presenciales migraron a medida que avanzaba la cuarentena, representando una gran inversión 
para que dichos cambios pudieran ser llevados (Landoni, 2020). 
En ese sentido, el Covid – 19 forzó al mundo entero a adentrarse profundamente en el mundo 
digital, pues con las limitaciones impuestas para prevenir los contagios, prácticamente la mayoría 
de las interacciones, actividades y relaciones se entretejen por dichos medios, generando un 
cambio que parece no tener marcha atrás, pues, aunque muchos se vieron afectados ha surgido la 
necesidad de adaptarse a los nuevos contextos (Castillo & Duarte, 2013). 
Si bien hubo un aumento importante en el consumo de los servicios digitales, los riesgos para 
las pymes y MiPymes que lograron adaptarse al nuevo entorno seguían latentes, pues como 
sugiere Carrillo & Duarte (2013) dentro de la red se puede pasar por experiencias perturbadoras o 
22 
 
perjudiciales, hay hostigamiento, amenazas, insultos, robo de información, violencia, fraudes, es 
un microcosmos en el que se encuentra todo lo bueno y lo malo de la sociedad (p. 801). 
A su vez, en el ámbito comercial se presentan diversas situaciones de riesgo que tuvieron que 
asumir las MiPymes en su proceso de adaptación, pues aspectos como la seguridad de la 
información, las políticas de tratamientos de datos, la viabilidadde los medios de pago, la 
confianza de la marca y el alcance de la misma determinarán el éxito del proceso de adaptación al 
mundo digital; cabe resaltar que en casos más extremos pueden presentarse fraudes, ataques de 
hackers o suplantación, por lo que la seguridad informática toma un papel relevante para el 
devenir de una empresa en la digitalización. (Castrillón & Restrepo, 2021) 
Es necesario tener en cuenta que la comercialización digital tiene un nivel de complejidad 
mayor al de la tradicional, pues no hay un contacto directo entre el vendedor y el consumidor, ni 
una tienda a la que acudir para realizar un reclamo o devolución del producto, siendo una barrera 
que las pymes y MiPymes deben superar si no quieren desaparecer de la competencia, por lo cual 
será vital el diseño y la operatividad de las plataformas utilizadas para la atención de los usuarios 
(Vásquez, 2019). 
En ese sentido, en el devenir de la digitalización existen diversos riesgos y desafíos que deben 
ser afrontados, pues de la capacidad de adaptarse dependerá el éxito o el fracaso que manifieste 
las pymes o MiPymes dentro de la nueva realidad. 
3.3 Marco teórico 
En el presente apartado, se pretenden exponer las temáticas asociadas con los objetivos de la 
investigación, incluyéndose lo referente a la banca digital, herramientas financieras y mipymes 
con el fin de evidenciar las consideraciones teóricas en concordancia con las categorías. 
23 
 
Banca digital y herramientas financieras 
Según lo expedido por el Banco de Francia (2000), la banca se define cómo la diligencia de 
carácter mercantil que ejerce el comercio con el dinero de sus clientes mediante la promoción de 
sus productos y servicios, los cuales están dirigidos hacia el ahorro, préstamo, e inversión (p. 
126). 
La banca en las últimas décadas ha sufrido un proceso de digitalización para adaptarse a los 
nuevos contextos, este se concibe como la transformación de la información a formatos digitales 
con el fin de permitir que grandes cantidades de esta sea fácilmente compresos y transmitidos a la 
velocidad de la luz, manteniendo así una excelente calidad y una agilización de los procesos 
(Tapscott & Osorio, 1997). 
A su vez, el concepto de banca digital se entiende como la adaptación de las operaciones 
bancarias a las condiciones del medio digital para aprovechar todas las posibilidades técnicas que 
ofrece la red (Rivera et al, 2019). 
En ese sentido, el mercado y por ende la sociedad constantemente se encuentran influenciados 
por los imparables y constantes cambios de la vigente era que permean y definen los estilos de 
vida actuales, el internet, las redes sociales y los teléfonos inteligentes son parte fundamental del 
nuevo modo de comercio que se está tomando el mundo, el digital. El cual permite que por medio 
de una página o aplicación cualquiera que posea acceso a internet y el capital suficiente pueda 
emprender un negocio, y siendo inevitable la evolución de la banca y las formas de pago, quienes 
se adaptaron perfectamente al nuevo contexto digitalizado (Rivera et al, 2019) 
La aparición del internet ha sido el agente transformador de los papeles tradicionales en los 
servicios financieros de todo el mundo, sobre todo en el sector empresarial, el cual ha obtenido 
24 
 
una especial atención por parte de las entidades bancarias, quienes han optado por adentrarse en 
el mundo digital para aprovechar su crecimiento. La banca digital puede entenderse cómo el 
equivalente a las operaciones que se realizan en instituciones bancarias, a diferencia de que estas 
han sido adaptadas a las condiciones del medio digital para aprovechar todas la posibilidades y 
facilidades técnicas que ofrece internet (Rivera et al, 2019). 
Cuesta (2015) argumenta que puede considerarse cómo banca digital a todo proceso en el cual 
se genere la venta, compra y distribución de productos y servicios financieros a través de medios 
o canales digitales, a su vez esta incluye la explotación de las nuevas tecnologías para mejorar y 
facilitar la atención al cliente en consecuencia de la satisfacción de sus necesidades de una forma 
ágil y conveniente con el fin de automatizar los procesos y optimizarlos para mejorar la 
experiencia en el uso (p. 4). 
En consecuencia, la Superintendencia Financiera de Colombia en su Reporte de Inclusión 
Financiera (2018) expone que el internet persiste como el canal por el cual se realizó el mayor 
número de transacciones, registrando el 49,8% sobre el total de las transacciones a nivel 
monetario y no monetario, a su vez le siguen los cajeros automáticos con el 12,9% y los 
datáfonos con el 10,0% (p. 16). 
Gensy & Nope (2020; p. 9) afirman que, con la asunción de la nueva era digital, el sector 
bancario y financiero no se quedó rezagado frente a las nuevas dinámicas a las que se vieron 
expuestos, por lo que más que verse obligados a asumir los cambios, aprovecharon la 
oportunidad para maximizar su crecimiento y operatividad, en base a lo anterior, puede decirse 
que “la banca digital y los negocios basados en las plataformas digitales son la base de la 
economía digital”. 
25 
 
Según Angelov (2019), la tecnología está creciendo de forma exponencial y cada vez es más 
accesible para la sociedad, mejorando así la experiencia, costes y soluciones de los procesos 
productivos y en el comercio, por lo que para mantenerse en competencia las entidades bancarias 
deben hacer uso de ella mediante la digitalización de sus servicios, siendo además de promotores 
creadores de las mismas (p. 9). 
El avance tecnológico más que representar una amenaza para el sector bancario, en realidad se 
ha convertido en una de sus más grandes oportunidades, puesto que al optimizar la operatividad y 
facilitar el acceso de los usuarios al producto se generan grandes beneficios económicos a las 
empresas que implementan la digitalización en su marco de estrategias de desarrollo, puesto que 
su uso trae consigo un abaratamiento considerable de los costes y permite gestar un mejor análisis 
de la situación tanto interna como externa de la organización, siendo ese el eje central que 
permite mejorar constantemente la oferta que brindan y consolidarse cada vez más en un mercado 
competitivo que no da descanso alguno (Angelov, 2019). 
Teniendo en cuenta todo lo anterior, es menester comprender qué se entiende por herramientas 
financieras, por lo que Paredes (2015) expone que las herramientas financieras son aquellos 
recursos que permiten llevar a cabo las obligaciones dentro de una entidad con el fin de mejorar 
los servicios y productos para ejercer una óptima planeación en cuanto a la inversión y el 
desarrollo de la empresa, siendo los elementos básicos que permiten al pequeño y grande 
empresario saber sobre sus negocios en referencia a la deuda, cuanto y cuando la tiene que pagar, 
la ganancia que se obtiene sobre sus productos y en qué se gasta, etc… en sí permite comprender 
la información necesaria para el manejo, control y dirección del negocio, entre esas se encuentra 
el balance de situación, coste de la financiación, estados de flujo de efectivo, la cuenta de 
pérdidas y ganancias, los fondos de maniobra y los indicadores financieros (pp. 5 - 6). 
26 
 
Dichas herramientas representan un aspecto relevante en la vida y obra de las empresas 
independientemente de su tamaño, pues estas les ayudan a mejorar y optimizar ciertos servicios, 
así como también influye en el aumento de la producción en referencia a las ganancias registradas 
en los documentos, permitiendo el conocimiento de datos necesarios e imprescindibles en la toma 
de decisiones, puesto que con un buen y preciso manejo de la información puede asegurarse un 
futuro más sostenible para la entidad (Paredes, 2015). 
A modo de conclusión partiendo de lo expuesto por los distintos autores, puede entenderse que 
la digitalización del sector financiero y bancario ha trascendido másque un simple cambio, pues 
su evolución ha permitido al mercado renovar sus dinámicas y por ende ampliar su base en 
cuanto a la participación de los individuos, favoreciendo el crecimiento económico de las 
comunidades, mientras que también facilita la vida de los usuarios del sistema al tener al alcance 
de su mano la cartera de productos y servicios que estos ofrecen sin tener que movilizarse a una 
oficina. 
Mipymes 
En la economía actual las pequeñas y medianas empresas tienen un papel importante en cuanto 
al desarrollo de las comunidades y sus integrantes, pues mediante el emprender de sus ideas de 
negocio estos pueden mejorar su nivel de calidad de vida en referencia al aumento de su poder 
adquisitivo, si bien a niveles generales el término es más bien una clasificación en base al número 
de empleados, volumen de ventas y el tamaño de la entidad, esta puede ser entendida como una 
unidad de carácter económico que produce bienes y servicios dirigida por un propietario de forma 
más autónoma y personalizada, cuya dimensión es pequeña debido a la nómina que posee y a su 
cobertura en el mercado (Cardozo et al, 2012). 
27 
 
 Las micro, pequeñas y medianas empresas son las que constituyen la mayoría de las 
organizaciones en el tejido empresarial a nivel mundial generando un impacto considerable en la 
generación de empleos, y en el proceso económico o la cadena de valor de las grandes empresas, 
dotándola de una importancia vital en el mercado actual debido al papel que juegan en el ciclo 
económico y las oportunidades de desarrollo que proyectan a nivel local, regional y nacional 
(Villegas, 2016). 
En ese sentido las MiPymes pueden considerarse como aquellas entidades de carácter 
empresarial cuyo nivel de cobertura en el mercado, volumen de ingresos y el número de 
empleados inscritos difiere de las grandes empresas, clasificándose acorde a las características 
que presente, las cuales pueden ser micro, pequeña o mediana. 
A su vez, De la Mata & Anes (2020) citando a la ONU (2020) argumentan que según los datos 
obtenidos del Consejo Internacional para la Pequeña Empresa, a nivel mundial las pymes y 
mipymes contribuyen con el 50% del PIB y el 66% del empleo formal, evidenciando de tal 
manera la importancia que poseen para la estabilidad social y económica, la innovación, el 
crecimiento inclusivo y el alivio de la pobreza (p. 14). 
Las Mipymes tienen un gran impacto en la sociedad, pues permite a quienes por diversas 
razones no han accedido a un empleo formal poder generar ingresos de manera independiente, 
subsanando así sus necesidades y mejorando su poder adquisitivo, siendo estas de vital 
importancia tanto para el mercado como para la misma comunidad, pues genera un gran aporte al 
flujo económico y comercial mediante el consumo, propiciando así el desarrollo económico de la 
comunidad. 
28 
 
Así mismo, las características específicas de las MiPymes para Colombia se detallan en el 
numeral 6.2 y para México en el numeral 6.3. 
4. Resultados 
4.1 Riesgos, beneficios y limitaciones de la banca digital (Colombia-México) 
Se desarrollará la categoría en cuestión, con el fin de evidenciar la situación hallada respecto 
al uso y acceso a la banca digital por parte de las MiPymes de Colombia y México en 
consecuencia a aspectos relacionados a los riesgos, beneficios y limitaciones; lo cual se abordará 
por separado en cada país para ejercer un análisis más preciso que permita identificar las 
similitudes y diferencias en ambos casos, lo cual permitirá generar una interpretación más 
completa acerca del desarrollo de las categorías. 
4.1.1 Acceso y uso de la Banca digital de las MiPymes en Colombia 
La banca digital en Colombia se encuentra basada en una alianza de carácter público – 
privada, de la cual se desprenden las normativas y políticas regulatorias que pueden ser aplicadas 
en su ejercer, teniendo avances positivos que han sido de beneficio para todo tipo de público, es 
decir tanto para personas naturales como empresas en aspectos relacionados a la seguridad, el 
acceso, adaptabilidad, democratización de los medios de pago, inclusión financiera, 
comunicación y la mejora del servicio financiero en consecuencia a la relación entre los usuarios 
y las entidades financieras (Nope & Salguero, 2021). 
La banca digital ha tomado bastante fuerza debido a las recientes medidas implementadas por 
el gobierno colombiano frente a la crisis sanitaria ocasionada por el Covid – 19, aspecto que ha 
obligado a las personas a guardar la distancia para prevenir el contagio, por lo cual han dejado de 
ir a sitos concurridos, como las oficinas de los bancos, pasando de manejar el dinero en efectivo 
29 
 
al móvil, pues dentro de las transacciones que se efectúan dentro de las aplicaciones o 
plataformas digitales de los bancos se encuentran las relacionadas al envío de dinero, remesas, 
consulta de saldo y movimientos, pagos, compras, simulaciones de crédito, apertura de cuentas de 
ahorros, recargas a operadores móviles, solicitudes de certificados etc… (Gutiérrez, 2021). 
Este fenómeno sumado a las transformaciones socioeconómicas y culturales productos del 
avance tecnológico de la última década, ha tenido como consecuencia un proceso de 
transformación interna en las empresas, las cuales se ven obligadas a adaptarse al nuevo contexto 
digital, ejerciendo así cambios en sus prácticas y conductas empresariales, siendo prueba de 
aquello el apogeo del marketing digital que predominan en la red y las alianzas construidas con 
las entidades financieras para facilitar los medios de pago (Hernández et al, 2019). 
En Colombia las entidades financieras han puesto especial atención al sector empresarial en 
relación a la revolución digital que ha atravesado el mundo en las últimas décadas, pues desde 
finales del siglo pasado, Bancolombia tomó la iniciativa para en la implementación y promoción 
de la banca digital, creando su primera sucursal virtual para persona en 1996 y la primera 
sucursal virtual para empresas en 1999, así mismo sacó la primera e-card o tarjeta de crédito 
virtual en el año 2000 para facilitar las compras por internet, aspecto que beneficiaría a todas las 
empresas y MiPymes pues tenían la posibilidad de colgar sus productos en la red, con el fin de 
iniciar su transición con el paso del tiempo (Gutiérrez, 2021). 
 Así mismo, el gobierno colombiano ha facilitado el acceso a la banca digital mediante 
programas como la Banca de las Oportunidades, siendo su objetivo generar las condiciones 
necesarias para brindar un mejor acceso y promocionar el uso de los servicios financieros tales 
como el crédito o la financiación de proyectos, transferencias, pagos, giros, remesas y seguros, 
30 
 
siendo sus principales beneficiarios las familias en situación de pobreza o vulnerabilidad, los 
microempresarios, pequeña y mediana empresa y los emprendedores (Nope & Salguero, 2021). 
Las pequeñas y medianas empresas en Colombia a manera general tienen una salida de sus 
productos en menor cantidad en comparación con las grandes empresas y multinacionales, pues 
la mayoría de los pagos que reciben de sus clientes se dan en efectivo, pero con la intervención 
del comercio electrónico y la banca digital se ha beneficiado tanto a vendedores como 
compradores, generando una ampliación del sector pues ahora poseen una mayor visibilidad 
gracias al alcance de internet, pues sus sitios de influencia que antes eran en su localidad ahora 
pueden expandirse a nivel nacional o internacional debido al uso y acceso de los diversos 
servicios financieros que les posibilita recibir ganancias desde cualquier parte del mundo junto 
con la utilización de medios de mensajería (Serna, 2020). 
A su vez, en cuanto al acceso y uso de los productos financieros por parte de personas 
naturales y jurídicas, el Reporte de Inclusión Financiera de la Banca de Oportunidades (2020) 
evidencia una tendencia ascendentedurante los últimos años, las cuales para personas naturales 
se encuentran en un constante aumento a través de los años (figura 1). 
Figura 1. 
Acceso y uso de productos financieros por personas naturales 
 
 
 
Fuente: Reporte de inclusión financiera. Banca de Oportunidades (2020). 
31 
 
De igual forma por parte de las personas jurídicas en lo referente al uso y acceso de los productos 
financieros digitales, aunque no se evidencian grandes aumentos, este también sigue una tendencia al 
incremento. (figura 2) 
Figura 2. 
Acceso y uso de productos financieros por personas jurídicas 
 
Fuente: Reporte de inclusión financiera. Banca de Oportunidades (2020). 
Teniendo en cuenta lo expuesto con anterioridad, se procede a establecer en una tabla los 
principales beneficios, limitaciones y posibles riesgos respecto al uso del comercio electrónico y 
banca digital en Colombia: 
 
 
 
 
 
32 
 
Tabla 5. 
Beneficios, limitaciones y posibles riesgos de las MiPymes respecto al comercio electrónico y 
banca digital 
Beneficios Limitaciones y posibles riesgos. 
Exceptuar la paga de locales. Dependencia al acceso del servicio de internet 
de la zona. 
Minimizar el pago de impuestos si no se 
encuentran registrados en la Cámara de 
Comercio, pues se estará laborando de manera 
informal. 
Si la MiPymes se encuentra registrada en la 
Cámara de Comercio se le cobra IVA en el 
precio de sus productos, lo cual disminuye el 
margen de sus utilidades. 
Facilidad en el acceso y búsqueda de 
información relacionada con los clientes. 
Poca capacitación en el uso de herramientas 
digitales. 
Minimización de barreras para comercializar. Poca o nula formación en educación 
financiera, siendo esta necesaria para el 
mercado electrónico y el aprovechamiento de 
la banca digital. 
Internacionalización por medio de plataformas 
de pago como PayPal. 
Las ventas dependen de la confianza del 
comprador. 
Mejora de la competitividad en el mercado. Necesidad de inversión adicional en 
ciberseguridad para la protección de datos 
empresariales y de los clientes. 
Las transacciones comerciales pueden 
efectuarse las 24 horas del día y los 7 días a la 
semana sin importar feriados. 
Exposición a fraudes. 
Mejor acceso al crédito y la financiación. Spam o suplantación de la MiPymes para 
operaciones ilegales. 
Fuente: Elaboración propia / La carrera por la transición digital en las MiPymes en Colombia (ventas de mostrador 
vs E-commerce). Serna España David. (2020). 
 
En consecuencia, de lo expuesto en el cuadro y por los demás autores, puede verse que el uso 
y el acceso de la banca digital ha aumentado considerablemente a raíz de la emergencia sanitaria, 
a su vez esta otorga múltiples beneficios a las MiPymes en sentido de la financiación y expansión 
por medio del comercio electrónico, por lo que se debe apoyar y promocionar su capacitación. 
 
33 
 
4.1.2 Acceso y uso de la Banca digital en México: Beneficios, riesgos y limitaciones de las 
MiPymes 
El sistema bancario de México se encuentra integrado por el Banco de México (Banxico), 
diversas instituciones de banca múltiple, fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno 
federal e instituciones de banca de desarrollo, los cuales tienen el objetivo de promover y 
fomentar el uso de actividades financieras con el fin de conseguir una mayor inclusión económica 
de los habitantes del país. A pesar de tener un aproximado de 48 instituciones bancarias 
compitiendo entre sí, las que tienen el dominio son solo 8, asegurándose casi que el 80% del 
mercado, siendo la más destacada Bancomer, de BBVA, la cual es la principal protagonista del 
desarrollo de la banca digital en el país, pues es la que más usuarios posee y la que 
constantemente es utilizada como referencia de un caso exitoso de la implementación de 
tecnologías digitales en el sistema financiero (Avendaño, 2018). 
Una muestra de lo anterior radica en la elección de BBVA Bancomer como el mejor banco 
digital en México y su aplicación Bancomer móvil como la mejor aplicación en banca móvil en 
los premios World Finance Banking Awards realizado por la revista especializada World Finance 
en el año 2018, consolidándose, así como el líder del sistema financiero mexicano (Bayona & 
Vanegas, 2019). 
En ese sentido se presenta la siguiente gráfica para precisar el uso de la banca digital en 
México, y por ende comenzar a establecer las relaciones con el uso y acceso que presentan las 
MiPymes y los beneficios que éstas obtienen, así como también las limitaciones y riesgos a las 
que se encuentran expuestas. 
 
34 
 
Figura 3. 
Uso de la banca digital en comparación a la tradicional 
 
Fuente: Crecimiento de la banca digital en Colombia: un estudio comparado con el caso mexicano. Bayona 
Maldonado, L. C., & Vanegas Niño, O. D. (2019). 
 
Las principales problemáticas que afectan a las MiPymes en el territorio mexicano, se reúnen 
en aspectos relacionados al marco jurídico institucional que las regula, el funcionamiento de los 
mercados en factores productivos, el limitado acceso a los mercados de bienes y servicios, y la 
gestión y cooperación empresarial marcada por la inexperiencia y falta de capacitación, por lo que 
en consecuencia estas presentan un bajo nivel de acceso a los servicios financieros ya sea 
tradicionales o digitales en lo correspondiente al crédito y la financiación, pues en México la banca 
privada necesita una gran cantidad de garantías que lamentablemente la mayoría de MiPymes no 
cumple, siendo una grave afectación en sentido de su supervivencia y competitividad (Díaz et al, 
2021). 
Así mismo a pesar de las problemáticas que presentan las MiPymes a nivel general, estas han 
apostado por la adaptabilidad a la economía digital y por ende al uso de la banca digital en la 
ejecución de sus transacciones y demás alternativas de servicio, pues como reporta la Encuesta 
35 
 
Nacional de Financiamiento de Empresas (ENAFI) en 2018 ya el 96% de las empresas cuentan con 
acceso a internet, lo cual hace más viable que estas cuenten con los servicios de la banca digital 
(BBVA, 2021). 
Así mismo, es menester presentar cómo se distribuyen los medios por los cuales las grandes, 
medianas, pequeñas y microempresas utilizan para efectuar sus operaciones financieras. (figura 4) 
Figura 4. 
Distribución de empresas según los medios para realizar operaciones financieras 
 
Fuente: Encuesta Nacional de Financiamiento de Empresas (ENAFI). (2018). 
A pesar del dominio de la banca tradicional sobre las operaciones financieras, la gráfica 
muestra que las MiPymes mexicanas han adoptado la modalidad digital de la banca de una buena 
manera, pues los porcentajes más altos que arroja el uso de la banca en línea refiere a las 
medianas empresas, pero las pequeñas y las micro no se quedan atrás, pues poco a poco van 
adoptando el uso de los servicios financieros de forma digital por los beneficios que este les 
ofrece (ENAFI, 2018). 
36 
 
La banca digital conforme a su avance y desarrollo demuestra las ventajas y usos que puede 
brindar para sus usuarios, especialmente las micro, pequeñas y medianas empresas, las cuales son 
un sector vital en el mercado qué necesita apoyo y una mejor facilidad en las transacciones que 
ejecuta, siendo una de sus principales ventajas la agilidad de los procesos, la personalización e 
integración de los servicios, así como también la mejora en el acceso de la financiación y crédito 
para su crecimiento (Díaz et al, 2021). 
En ese sentido, se pasa a exponer los principales beneficios, riesgos y limitaciones encontradas 
en referencia al uso de la banca digital por las MiPymes de México. 
Tabla 6. 
Beneficios, limitaciones y riesgos frente al uso de la banca digital en MiPymes de México. 
Beneficios Limitaciones y posibles riesgos 
Facilidad en trámites y agilización de los 
tiempos de espera en la aprobación de 
servicios. 
Poca capacitacióny/o educación financiera. 
Acceso las 24 horas y 7 días de la semana. Poco o nulo conocimiento sobre 
ciberseguridad. 
Acceso a servicios financieros exclusivos 
como tarjeta de empresas digital, reportes de 
ganancias desde aplicaciones móviles. 
Falta de capacitación para el uso de 
herramientas digitales. 
Mejora en el acceso al crédito y la 
financiación al ser 100% digital. 
Exposición a diversas técnicas de fraude en 
línea. 
Acceso a información financiera desde 
cualquier dispositivo. 
Negación al crédito en referencia al no 
cumplimiento de los requisitos mínimos. 
Transferencias remotas a proveedores y 
clientes. 
Exposición a ataques de phishing o malware. 
Fuente: Elaboración propia / La banca digital y los beneficios que ofrece a las pymes. BBVA (2021). Encuesta 
Nacional de Financiamiento de Empresas (2018). 
 
En consecuencia, a lo expuesto por la tabla, las anteriores gráficas y los aportes de los autores, 
se concluye que el uso de la banca digital por parte de las MiPymes ha ido creciendo 
exponencialmente debido a todos los beneficios que ofrece, pero se encuentra la necesidad de 
37 
 
mejorar las condiciones para el financiamiento y un mayor acceso al crédito, así como también es 
menester capacitar y formar a los pequeños, medianos y microempresarios en ciberseguridad y 
educación financiera. 
 
5. Comparación entre Colombia y México frente al uso de la banca digital 
En el presente apartado, se evidenciará lo referente al contexto de la banca digital en Colombia y 
México, así como también lo relacionado a la composición y características específicas de las 
MiPymes en ambos países, una comparativa en cuanto a su cobertura en el mercado y sus aportes 
en sentido de la generación de empleos y la normatividad que las cubre y la comparación legal en 
ambos casos en cuanto a su uso, nivel de acceso, beneficios, limitaciones y riesgos. 
5.1 Contexto de la banca digital en Colombia y México 
La transición de los medios físicos a los digitales permite que el sector bancario mantenga su 
papel fundamental en la economía, pues al facilitar el acceso de la financiación, como del pago y 
demás servicios que presta sin tener que ir a una oficina o despacho, lo convierten en el impulsor 
de nuevas economías y relaciones comerciales que propicien el desarrollo de las comunidades 
(Paredes, 2015). 
En una economía globalizada cómo la de hoy, la digitalización representa una estructura 
importante dentro de los continuos cambios que sufre la sociedad, siendo la información y el 
conocimiento aspectos relevantes para su mantenimiento, cuya operación se da con la continua 
promoción de las TIC y la conexión a internet, siendo esta nueva economía digital la que ha 
llevado a nuevos procesos de convergencia sociocultural y económica que da pie a una profunda 
transformación de los sectores productivos y entre esos la banca, la cual ha impulsado nuevos 
modelos de negocio y de dirección empresarial por todo el mundo (Campos, 2017). 
38 
 
En base a todos los rápidos cambios que sufre la sociedad, surge un nuevo concepto, el de 
economía digital que se define como un sector de la economía en el que la venta, desarrollo, 
aprovisionamiento y desarrollo de bienes y servicios, dependen directamente de las tecnologías 
digitales; a su vez ésta alberga cuatro subsectores: infraestructura, aplicaciones, comercio 
electrónico y nuevos intermediarios (Del Águila et al, 2001). 
En ese sentido, es menester conocer cómo se presenta la banca digital tanto en Colombia cómo 
en México, pues su uso y consolidación se ha dado a nivel mundial y ambos países no son la 
excepción, pues sus economías (en especial la mexicana) son representativas de la región 
latinoamericana. 
García (2016) argumenta que con el aumento da cobertura de internet y telefonía celular, el 
sistema financiero aprovechó para ofrecer productos y servicios en línea y por medio de la 
telefonía móvil, dejando como resultado un crecimiento vertiginoso de las operaciones 
monetarias y no monetarias a través de los canales digitales, aumentando su porcentaje del 48% 
al 548% entre el 2012 y 2015 mientras que al tiempo las operaciones en oficinas disminuyeron en 
un 5% (p. 3) 
A pesar de ser datos con cierta antigüedad, puede verse que desde el inicio de la pasada década 
ya se manifestaba un crecimiento en el uso de la banca digital dentro del país, a medida que se 
iba ampliando la cobertura de internet y tecnología dentro del territorio, convirtiéndolo en uno de 
los medios por el cual los colombianos suplen sus necesidades dentro del sistema (García, 2016). 
Aunque la banca digital en Colombia ha tenido un crecimiento exponencial en la última 
década, su uso a niveles generales sigue siendo muy bajo, pues el 90% de las transacciones 
financieras se ejecutan en efectivo, existiendo una enorme brecha que permita la adopción total 
39 
 
de dicha tecnología y la finiquitar del cambio, a dicha brecha se le llama fragmentación del 
mercado, por lo que los bancos deben mantener en las operaciones de sus instalaciones físicas al 
tiempo que implementan las digitales para facilitar el acceso y la inclusión, pues dentro de la 
población aún hay resistencia en cuanto a la percepción de la seguridad y la ejecución misma de 
la tradición, pues el común prefiere el contacto directo, el desplazamiento a la entidad para 
depósitos, pagos o retiros, siendo el sinónimo de que se cumplió con la diligencia (Nope & 
Salguero, 2021). 
Partiendo de lo anterior, puede entenderse que la banca digital en el país ha tenido un rápido 
crecimiento y adaptabilidad, pues se ha convertido en una de las alternativas más viables frente a 
la banca tradicional pero su uso aún no ha desplazado al efectivo y mucho menos a las 
instalaciones físicas, pues aún dentro de la población se guarda cierta desconfianza producto de la 
tradición en cuanto a la percepción de la seguridad de que si se efectúen sus transacciones. 
A su vez, Nope & Salguero (2021) exponen que el uso de la banca digital presenta una enorme 
variación entre los centros urbanos y las comunidades rurales, basándose en un informe del 
programa de la Banca de Oportunidades (2020) expuesto por el Gobierno Nacional, muestran que 
en las ciudades el uso es del 94,1%, en cambio para los municipios intermedios es de 74%, 
mientras que los rurales evidencian un 67,85% y los rurales dispersos un 57,2%, indicando que la 
población rural no cuenta con los medios o carece de los incentivos para su involucración en el 
proceso (p. 13). 
El autor indica la clara desigualdad entre centros urbanos y rurales en cuanto al uso de la 
banca digital, el cual se infiere que es debido a las amplias brechas en lo que respecta al 
desarrollo, infraestructura, cobertura y conectividad de internet, pues para nadie es un secreto que 
los entornos rurales se encuentran en una gran desventaja en comparación con las ciudades. 
40 
 
En cuanto al caso mexicano, Bedoya & Vanegas (2019) comentan que para el 2016 el 70% de 
los mexicanos que navegaban en internet utilizaron en algún momento la banca en línea, y que el 
89% de los usuarios lo hacía desde un teléfono inteligente, siendo su banco digital más 
representativo Bancomer móvil, el cual ya cubría el 5% de su mercado; dentro del país para el 
2018 el 56% de los propietarios de un Smartphone utiliza aplicaciones de banca en línea para 
trasferir dinero y un 29% las aplicaciones de las instituciones financieras para ejecutar las mismas 
actividades (pp. 12 – 13). 
En ese sentido, puede verse que el uso de la banca digital en México ha estado más 
consolidado y acentuado que en el país, pues desde mediados de la década pasada ya gran parte 
de su población satisfacía sus necesidades dentro del sistema financiero por dichos medios. 
A su vez, el arribo de la pandemia ha tenido una influencia sobre la banca digital, pues según 
Aguilar (2020) en su informe para el diarioEl País, expone que uno los servicios que más 
crecimiento han tenido durante la emergencia sanitaria en América Latina fue el de la banca 
digital con un 24%, pues en la nueva normalidad los bancos quieren mantenerse cerca de sus 
clientes y sumando al aceleramiento de la demanda estos han reforzados sus canales digitales e 
incluido nuevas opciones para satisfacer las necesidades de sus usuarios (p. 1). En ese sentido, se 
concluye en referencia a las ideas presentadas por los autores que la banca digital ha tomado un 
papel importante no solo en la pandemia, sino también en el mundo pues se perfila como el 
futuro de los bancos. 
5.2 MiPymes en Colombia 
Según la legislación colombiana en lo aportado por la ley 905/2004 una MiPymes se define 
cómo toda unidad de explotación económica que es realizada por personas naturales o jurídicas 
41 
 
en actividades de tipo empresarial, agropecuaria, industrial, comercial o de servicios ya sea rural 
o urbana, incluidas las famiempresas pequeña y mediana empresa (p. 1). 
Tabla 1. 
MiPymes en Colombia. 
Denominación Número de trabajadores Activos totales 
Mediana empresa Planta de personal entre 
cincuenta y uno (51) y 
doscientos (200) trabajadores. 
Activos totales por valor entre 
cinco mil uno (5.001) a 
treinta mil (30.000) salarios 
mínimos mensuales legales 
vigentes. 
Pequeña empresa Planta de personal entre once 
(11) y cincuenta (50) 
trabajadores. 
Activos totales por valor entre 
quinientos uno (501) y menos 
de cinco mil (5.000) salarios 
mínimos mensuales legales 
vigentes. 
Microempresa Planta de personal no superior 
a los diez (10) trabajadores. 
Activos totales excluida la 
vivienda por valor inferior a 
quinientos (500) salarios 
mínimos mensuales legales 
vigentes. 
Fuente: elaboración propia / Ley 905 de 2004. República de Colombia. 
El Ministerio de Trabajo de la República de Colombia (2019) expone que las MiPymes 
representan el 90% del total de las empresas que hay constituidas en Colombia, generando un 
80% del empleo que hay en el país, a su vez estas constituyen el 35% del PIB de la nación. (p. 1). 
Puede verse que las MiPymes representan un aspecto fundamental en la economía colombiana 
pues son quienes generan más puestos de trabajo debido a que prácticamente son la mayoría de 
las empresas que se constituyen dentro del territorio; a diferencia de las grandes empresas, 
cualquier ciudadano con el capital y la financiación suficiente puede generar una, por lo cual su 
expansión y consolidación se hace más sencillas a pesar de los riesgos presentes en toda inversión 
(Acopi, 2019). 
42 
 
Cabe resaltar que según cifras aportadas por la Asociación Colombiana de Pequeñas y 
Medianas Empresas o Acopi (2019) la mitad de las MiPymes del país quiebran después del 
primer año, y solo el 20% sobrevive el resto, puesto que el 62% de las MiPymes no cuentan con 
acceso a préstamos y la financiación clave para su crecimiento y desarrollo, presentando una 
educación financiera limitada, basando su toma de decisiones en los conocimientos personales 
sobre el tema (p. 1). 
El panorama de las MiPymes en Colombia es complejo, pues a pesar de ser casi todo el 
compendio empresarial del país, su creación y desarrollo tienen un alto riesgo debido a la poca 
preparación y optimización que se les da, pues no todas las que inician logran mantenerse dentro 
del mercado, debido a la competencia desleal, el aumento de impuestos y el poco acceso a la 
financiación, lo cual evidencia la falta de protección y capacitación por parte del gobierno 
nacional para el sector (Acopi, 2019). 
5.3 MiPymes en México 
 En México estas se definen bajo la Ley para el Desarrollo de la Competitividad de la Micro, 
Pequeña y Mediana Empresa (2002), concibiéndosele cómo todo establecimiento de explotación 
económica y comercial incluyéndose los productores agrícolas, ganaderos, forestales, pescadores, 
agricultores, mineros, artesanos y de bienes culturales, así como la prestación de servicios 
turísticos y culturales que se estratifican acorde al número de trabajadores que tengan. 
 
 
Tabla 2. 
MiPymes en México 
43 
 
 
Fuente: Ley para el Desarrollo de la Competitividad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (2002). Estados 
Unidos de México. 
 
La situación en México según Soria (2020) evidencia que de 2016 a 2018 la consolidación de 
las MiPymes dentro del territorio aumentó del 94.2% al 97.7%, generando un incremento del 
personal ocupado del 47.4% al 79.3%, muestra de su capacidad para producir puestos de trabajo 
y propiciar su desarrollo; en lo que a empresas pequeñas data estas disminuyeron del 21.3% al 
15.3%, mientras que las medianas gozaron un crecimiento del 9.6% al 12.6% (p. 71). 
En cuanto al panorama que estas manifiestan en México, es similar al de la nación 
colombiana, pues a pesar de tener un óptimo crecimiento dentro del mercado, también se les hace 
difícil consolidarse, pues la competencia informal, el poco acceso al financiamiento, el constante 
aumento de impuestos y el exceso de trámites constituyen las variables más representativas del 
porqué las micro, pequeñas y medianas empresas cierran o no pueden crecer dentro del mercado 
mexicano (Soria, 2020). 
5.4 Comparación entre Colombia y México 
Teniendo en cuenta lo anterior, es necesario evidenciar cuál es el panorama de la Mipymes en 
Colombia y en México, pues dichas empresas son las más representativas de la región y entender 
su contexto ayudará a la consecución de los objetivos y de las metas planteadas en la presente 
investigación. 
Tabla 3. 
44 
 
MiPymes en Colombia y México 
País Representación en el 
tejido empresarial 
Aporte a la 
ocupación / 
empleabilidad 
Aporte al PIB 
Colombia 90% 80% 35% 
México 97% 79.3% 52% 
Fuente: Elaboración propia / Ministerio de Trabajo de la república de Colombia (2019) / Soria (2020). 
A modo de conclusión, puede entenderse que tanto en Colombia como en México las 
MiPymes son una parte fundamental de la economía, estas prácticamente constituyen casi todo el 
tejido empresarial y la creación de puestos de trabajo de dichos países pese a no contar con las 
magnas transacciones que ponderan las grandes empresas y multinacionales. 
5.5 Marco legal 
En el vigente apartado se procede a exponer la normatividad que reglamenta el uso de la banca 
digital tanto en Colombia como en México. 
Normatividad mexicana: 
El recorrido inicia con el reconocimiento legal de los documentos de carácter electrónico con 
la reforma de los códigos civiles del Distrito Federal, el Código de Procedimientos Civiles, el 
Código de Comercio y la Ley Federal de Protección al Consumidor en el año 2000 (Avendaño, 
2018). 
Con base a lo anterior, puede verse que la normatividad en referencia a la banca digital y el 
comercio electrónico es de carácter reciente en México, pues a principios de siglo es cuando se 
comienza a reglamentar y regular este sector. 
El segundo título del Código de Comercio está dedicado al comercio electrónico, en su 
artículo 89, señala que los actos de comercio y la formación de estos podrán efectuarse mediante 
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canales electrónicos, ópticos o de cualquier otra tecnología como la firma electrónica y la firma 
electrónica avanzada y confiable (Avendaño, 2018). 
De acuerdo con el artículo 28 de la Constitución Política de los Estados Unidos de México se 
le confieren facultades al Banco de México, el cual en su circular 2019/95 se da la regulación 
específica de las operaciones bancarias realizadas mediante medios digitales o electrónicos, 
integrando las operaciones activas, las operaciones pasivas y las operaciones de servicios 
A su vez, la Ley de Instituciones de Crédito Federal en su artículo 52 establece que las 
instituciones de crédito y financieras pueden pactar la ejecución de sus operaciones y la 
prestación de sus servicios al público mediante el uso de equipos y medios electrónicos