DEPOSITO A PLAZO FIJO

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PRACTICA DEPOSITOS A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL
EJERCICIO N°1. El señor Aldo Soria Mamani decide aperturar un depósito a Plazo Fijo en fecha 23 de septiembre del 2020, por Bs 200.000.- en el Banco Mercantil por 60 días, tasa de interés del 6%, la constitución se realiza en efectivo y la cancelación con abono a su caja de ahorro.
	CODIGO
	FECHA
	DETALLE
	DEBE
	HABER
	 
	23/09/2020
	 A1
	 
	 
	111.01
	 
	Billetes y Monedas 
	200.000
	 
	213.01
	 
	 Depósito a Plazo Fijo a 60 Días 
	 
	200.000
	 
	 
	Apertura a DPF a 60 días con interés 
	 
	 
	 
	 
	del 6% anual
	 
	 
	 
	30/09/2020
	 A2
	 
	 
	411.04.1
	 
	Intereses Obligaciones con el Público por DFP
	233,33
	 
	218.03.1
	7 DIAS
	 Cargos Devengados por pagar a DPF
	 
	233,33
	 
	 
	por el devengado de los intereses a los 7 días 
	 
	 
	 
	 
	del mes de septiembre 
	 
	 
	 
	15/11/2020
	 A3
	 
	 
	213.01.1
	 
	depósito a Plazo Fijo a 60 Días 
	200.000
	 
	411.04.1
	 
	Intereses Obligaciones con el Público por DFP ( 60 Días)
	1766,67
	 
	218.03.1
	 
	Cargos Devengados por pagar a DPF
	233,33
	 
	212.01
	 
	 Depósito en Caja de Ahorro
	 
	202.000
	 
	 
	por la cancelación del DPF a la fecha de vencimiento 
	 
	 
	 
	 
	de 60 Días 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
LIBRO DIARIO
	CALCULOSA UXILIARES
7Dias 
	
	Is=Co*n*1
	
	Is=200000*7*0,06/360
	Is=233,33
	
	
	
	
	
	Is=Co*n*i/360
	Is=200000*53*0,06/360
	Is=1766,67
	
EJERCICIO N°2. La señora Sonia Villa Campos apertura un Depósito a Plazo Fijo en fecha 21 de octubre de la presente gestión, por Bs 150.000.- en el Banco Ganadero por 90 días con un interés del 5,5% anual, la apertura se realiza en efectivo y la cancelación se realiza a través de su cuenta corriente.
	CÓDIGO
	FECHA
	DETALLE
	DEBE
	HABER
	 
	21/10/2020
	 A1
	 
	 
	111.01
	 
	Billetes y Monedas 
	 150.000,00 
	 
	213.01
	 
	 Depósito a Plazo Fijo a 90 días
	 
	 150.000,00 
	 
	 
	Apertura a DPF a 60 días con interés 
	 
	 
	 
	 
	del 5,5% anual
	 
	 
	 
	31/10/2020
	 A2
	 
	 
	411.04.1
	 
	Intereses Obligaciones con el Público por DFP
	 229,17 
	 
	218.03.1
	 
	 Cargos Devengados por pagar a DPF
	 
	 229,17 
	 
	10dias 
	por el devengado de los intereses a los 10 días 
	 
	 
	 
	 
	del mes de octubre
	 
	 
	 
	08/01/2021
	 A3
	 
	 
	213.01.1
	 
	depósito a Plazo Fijo a 60 Días 
	 150.000,00 
	 
	411.04.1
	 
	Intereses Obligaciones con el Público por DFP ( 60 Días)
	 1.833,33 
	 
	218.03.1
	 
	Cargos Devengados por pagar a DPF
	 229,17 
	 
	211.01
	 
	 Depósito en Cuenta Corriente
	 
	 152.062,50 
	 
	 
	por la cancelación del DPF a la fecha de vencimiento 
	 
	 
	 
	 
	de 90 Días 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
LIBRO DIARIO
CALCULOS AUXILIARES
	Is=Co*n*i/360
	Is=150000*10*0,055/360
	Is=229,17
	
	Is=Co*n*i/360
	Is=150000*80*0,055/360
	Is=1833,33
	
PRACTICA DEPOSITOS A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL
 
 
EJERCICIO N°
1
.
 
El señor Aldo Soria Mamani decide aperturar un depósito a Plazo Fijo en 
fecha 
23
 
de septiembre del 20
20
, por Bs 200.000.
-
 
en el Banco Mercantil por 
6
0 días, tasa 
de interés del 6%, la 
constitución se realiza en efectivo y la cancelación con abono a su 
caja de ahorro.
 
 
LIBRO DIARIO
 
CALCULOSA
 
UXILIARES
 
7Dias 
 
 
Is=Co*n*1
 
 
Is=200000*7*0,06/360
 
Is=233,33
 
 
 
 
 
 
Is=Co*n*i/360
 
Is=200000*53*0,06/360
 
Is=1766,67
 
 
 
 
CODIGO
 
FECHA
 
DETALLE
 
DEBE
 
HABER
 
 
 
23/09/2020
 
 
A1
 
 
 
 
 
111.01
 
 
 
Billetes y Monedas 
 
200.000
 
 
 
213.01
 
 
 
 
Depósito a Plazo Fijo a 60 Días 
 
 
 
200.000
 
 
 
 
 
Apertura a DPF a 60 días con 
interés
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
del 6% anual
 
 
 
 
 
 
 
30/09/2020
 
 
A2
 
 
 
 
 
411.04.1
 
 
 
Intereses Obligaciones con el Público por DFP
 
233,33
 
 
 
218.03.1
 
7 DIAS
 
 
Cargos Devengados por pagar a DPF
 
 
 
233,33
 
 
 
 
 
por el devengado de 
los in
te
reses a los 7 días 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
del mes de septiembre 
 
 
 
 
 
 
 
15/11/2020
 
 
A3
 
 
 
 
 
213.01.1
 
 
 
depósito a Plazo Fijo a 60 Días 
 
200.000
 
 
 
411.04.1
 
 
 
Intereses Obligaciones con el Público por DFP ( 60 
Días)
 
1766,67
 
 
 
218.03.1
 
 
 
Cargos Devengados por pagar a DPF
 
233,33
 
 
 
212.01
 
 
 
 
Depósito en Caja de Ahorro
 
 
 
202.000
 
 
 
 
 
por la cancelación del DPF a la fecha de vencimiento 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
de 60 Días 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRACTICA DEPOSITOS A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL 
 
EJERCICIO N°1. El señor Aldo Soria Mamani decide aperturar un depósito a Plazo Fijo en 
fecha 23 de septiembre del 2020, por Bs 200.000.- en el Banco Mercantil por 60 días, tasa 
de interés del 6%, la constitución se realiza en efectivo y la cancelación con abono a su 
caja de ahorro. 
 
LIBRO DIARIO 
CALCULOSA UXILIARES 
7Dias 
Is=Co*n*1 
Is=200000*7*0,06/360 
Is=233,33 
 
 
Is=Co*n*i/360 
Is=200000*53*0,06/360 
Is=1766,67 
 
 
CODIGO FECHA DETALLE DEBE HABER 
 23/09/2020 A1 
111.01 Billetes y Monedas 200.000 
213.01 Depósito a Plazo Fijo a 60 Días 200.000 
 Apertura a DPF a 60 días con interés 
 del 6% anual 
 30/09/2020 A2 
411.04.1 Intereses Obligaciones con el Público por DFP 233,33 
218.03.1 7 DIAS Cargos Devengados por pagar a DPF 233,33 
 por el devengado de los intereses a los 7 días 
 del mes de septiembre 
 15/11/2020 
 A3 
 
213.01.1 depósito a Plazo Fijo a 60 Días 200.000 
411.04.1 
Intereses Obligaciones con el Público por DFP ( 60 
Días) 1766,67 
218.03.1 Cargos Devengados por pagar a DPF 233,33 
212.01 Depósito en Caja de Ahorro 202.000 
 por la cancelación del DPF a la fecha de vencimiento 
 de 60 Días