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Universidad de Costa Rica Facultad de Ciencias Económicas Escuela de Administración Pública Práctica Dirigida Propuesta metodológica de formulación y evaluación de proyectos para la Dirección de Programas de Equidad del Ministerio de Educación Pública Para optar por el grado de Licenciatura en Administración Pública Autor Melissa Jiménez Retana Carné A32708 Mayo, 2014 UNIVERSIDAD DE COSTA RICA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Acta #8-2014 Acta de la Sesión 8-14 del Comité Evaluador de la Escuela de Administración Pública, celebrada el 02 de mayo del 2014, con el fin de proceder a la Defensa del Trabajo Final de Graduación de: Melissa Jiménez Retan a, carné A32708; quien optó por la modalidad de: Práctica Dirigida. Presentes: Licda. Dahianna Marín Chacón quien presidió; MBA. Roberto Guillén Pachecho como tutor; M.Sc .. Angélica Vega Hernández como lectora; Dr. Leonardo Castellón Rodríguez como lector y Licda. Silvia Castillo Sánchez, quien actuó como secretaria de la sesión. Artículo 1 El Presidente informa que el expediente de la estudiante postulante, contiene todos los documentos que el Reglamento exige. Declara que ha cumplido con todos los requisitos del Programa de la Carrera de Licenciatura en Administración Pública. Artículo 2 La estudiante hizo la exposición del Trabajo Final titulado "Propuesta metodológica de formulación y evaluación de proyectos para la Dirección de Programas de Equidad del Ministerio de Educación Pública". Artículo 3 Terminada la disertación, los miembros del reglamentario. Las respuestas fueron Comité ~va1 4,ador, interrogaron a la :~~tulante el tie~po Oa.. ~~\c .. ~ o <. o, ., . en OPiniOn del Com1té. (satisfactorias/insatisfactorias) Artículo 4 Concluido el interrogatorio, el Tribunal procedió a deliberar. Artículo 5 Efec:,uada_ (t ( otación, el Comité Evaluador consideró el --?.t.Je~\-+--.."--:::_:o...~~~:o.~....~:uo~c ·u•'"'-7----'' y lo declaró ~< ... ~o.. A o Trabajo Final de Graduación (Satisfactorio/insatisfactorio) (aprobado/no aprobado) Artículo 6 El presidente del Comité Evaluador comunicó en público a la aspirante, el resultado de la deliberación y la declaró Licenciada en Administración Pública. Se le indicó la obligación de presentarse al Acto Público de Juramentación. Luego se dio lectura al acta que bros del Comité y la estudiante a las \(o . ';)O horas. Dr. Leonardo Castellón Rodríguez Lector Licda. ~tillo Sánchez Secretaria de la Sesión Según lo establecido en el Reglamento de Trabajos Finales de Graduación, artículo 39 " ... En caso de trabajos sobresalientes; si así lo acuerdan por lo menos cuatro de los cinco miembros del Comité, se podrá conceder una aprobación con distinción". O Se aprueba con Distinción Observaciones: Original: Estudiantes. copia: Ese. Adm. Pública 2 Dedicatoria A Dios que siempre ha sido mi guía, mi norte en este proceso. Siempre sosteniéndome cuando sentía que no podía más. Bendito seas que me permites culminar este capítulo en mi vida. A mis maravillosos padres, mi hermano, que me han apoyado durante toda mi vida para convertirme en una profesional. Siempre creyendo en mi y dándome su confianza, su fortaleza para vencer todos los obstáculos que se me han presentado. Y a ella que es nuestra Madre, a la cual le puse este trabajo final en sus manos, y en su mes me permitió concluirlo. Melissa Jiménez Retana 3 Agradecimientos Agradezco a los profesores que me guiaron en este proceso, a Don Roberto Guillén, mi tutor, a los profesores Angélica Vega y Leonardo Castellón que como lectores me colaboraron siempre. A los funcionarios de la Dirección de Programas de Equidad del Ministerio de Educación Pública, la señora Sonia Calderón y al señor Julio Cesar Esquivel, por permitirme desarrollar la práctica dirigida en la Institución, sus consejos y recomendaciones. Finalmente agradezco a la Universidad de Costa Rica porque desde el inicio me abrió sus puertas y me permitió convertirme en una profesional. 4 Índice General DEDICATORIA ....................................................................................................................... 2 AGRADECIMIENTOS ............................................................................................................. 3 ABREVIATURAS .................................................................................................................... 6 RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................... 7 INTRODUCCIÓN.................................................................................................................. 11 CAPÍTULO I ......................................................................................................................... 12 INTRODUCCIÓN AL TEMA DE INVESTIGACIÓN ..................................................................... 12 1. ANTECEDENTES .................................................................................................................... 12 2. PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ............................................................................................ 16 3. JUSTIFICACIÓN ...................................................................................................................... 19 4. OBJETIVO GENERAL .............................................................................................................. 21 5. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ..................................................................................................... 22 6. REFERENCIA DE MARCO TEÓRICO ....................................................................................... 23 7. METODOLOGÍA. ..................................................................................................................... 30 CAPÍTULO II ........................................................................................................................ 34 PROPUESTA DE DISEÑO DE PROYECTOS PARA LA DIRECCIÓN DE PROGRAMAS DE EQUIDAD DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA ........................................................................... 34 1. ESTUDIO DEL PROYECTO ......................................................................................................... 35 1.1. CONSTRUCCIÓN DEL PERFIL DEL PROYECTO ...................................................................... 35 2. FORMULACIÓN DEL PROYECTO ............................................................................................ 37 2.1. Identificación del proyecto ................................................................................................ 38 2.2. Estudio de mercado .......................................................................................................... 41 2.3. Estudio de viabilidad técnica ........................................................................................... 69 2.4. Estudio de viabilidad organizacional-legal ..................................................................... 76 3. EVALUACIÓN DEL PROYECTO .................................................................................................. 81 3.1. EVALUACIÓN ECONÓMICA .................................................................................................... 83 3.2. USO DE LOS RECURSOS .................................................................................................. 119 CAPÍTULO III ..................................................................................................................... 120 APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS AL PROYECTO DE PLANIFICACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE EQUIDAD DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA EN EL LICEO RURAL SAN ANTONIO .......................... 120 51. ESTUDIO DEL PROYECTO ................................................................................................... 120 1.1. PERFIL DEL PROYECTO ......................................................................................... 120 2. FORMULACIÓN DEL PROYECTO ......................................................................................... 129 2.1. Identificación del proyecto .......................................................................................... 129 2.2. Estudio de Mercado ........................................................................................................ 135 2.3. Estudio de Viabilidad Técnica ....................................................................................... 149 2.4. Estudio de viabilidad organizacional-legal ................................................................... 154 3. EVALUACIÓN DEL PROYECTO....................................................................................... 203 3.1. EVALUACIÓN ECONÓMICA .................................................................................................. 203 3.2. USO DE LOS RECURSOS .................................................................................................. 227 CAPÍTULO IV .................................................................................................................... 229 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................................. 229 1. CONCLUSIONES DE LA APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA: ............................................... 229 2. RECOMENDACIONES A LA DIRECCIÓN DE PROGRAMAS DE EQUIDAD: ............................ 233 ANEXO 1...................................................................................................................................... 249 FICHA SOCIOECONOMICA PARA LA SOLICITUD DE BECA DE TRANSPORTE ESTUDIANTIL ..... 249 ANEXO 2...................................................................................................................................... 259 BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 260 6 Abreviaturas MEP: Ministerio de Educación Pública ARESEP: Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos DPE: Dirección de Programas de Equidad MOPT: Ministerio de Obras Públicas y Transporte SEVRI: Sistema de valoración de riesgo institucional OC: Oficinas Centrales PANEA: Programa de Alimentación y Nutrición del Escolar y el Adolescente POA: Plan Operativo Anual FONABE: Fondo Nacional de Becas CCSS: Caja Costarricense de Seguro Social INCIENSA: Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud INA: Instituto Nacional de Aprendizaje MIDEPLAN: Ministerio de Planificación IDS: Indice de Desarrollo Social CE: Centro Educativo 7 Resumen Ejecutivo En esta práctica dirigida se ha desarrollado una metodología de formulación y evaluación de proyectos que permita a la Dirección de Programas de Equidad desarrollar proyectos de carácter social en los centros educativos públicos. Esta metodología será una guía para la Dirección de Programas de Equidad, la cual podrá aplicar y ajustar según el tipo de proyecto que requiera ejecutar. Se encuentra dividida en tres grandes partes: el estudio del proyecto, la formulación y la evaluación del proyecto. A continuación un esquema de los contenidos en cada uno de los apartados. 1. Estudio del Proyecto 1.1. Construcción del perfil del proyecto 1.1.1. Nombre del proyecto 1.1.2. Descripción del proyecto 1.1.3. Sector al que pertenece 1.1.4. Ubicación geográfica del proyecto 1.1.5. Institución ejecutora 1.1.6. Departamento o unidad que elaboró el perfil del proyecto 1.1.7. Población beneficiaria 1.1.8. Costo total estimado del proyecto 1.1.9. Fuentes de financiamiento 1.1.10. Cronograma del proyecto 8 1.1.11. Principales restricciones y limitaciones 2. Formulación del proyecto 2.1. Identificación del proyecto 2.1.1. Nombre del proyecto 2.1.2. Antecedentes 2.1.3. Identificación del problema 2.1.4. Optimización de la situación base 2.1.5. Alternativas de solución 2.1.6. Objetivos del proyecto 2.1.7. Resultados o productos esperados 2.1.8. Vinculación con políticas, planes y estrategias de desarrollo 2.1.9. Determinación del área de influencia 2.1.10. Beneficiarios del proyecto 2.2. Estudio de mercado 2.2.1. Identificación del bien o servicio 2.2.2. Identificación del beneficiario o población objetivo 2.2.3. Demanda del bien o servicio 2.2.4. Oferta del bien o servicio 2.2.5. Demanda insatisfecha 2.2.6. Análisis de los montos de los subsidios por estudiante 2.2.7. Canales de comercialización 2.2.8. Estrategias de divulgación de información 9 2.3. Estudio de viabilidad técnica 2.3.1. Localización geográfica del proyecto 2.3.2. Tamaño 2.3.3. Tecnología y procesos 2.3.4. Ingeniería del proyecto 2.3.5. Criterio de la comunidad sobre la propuesta técnica del proyecto 2.3.6. Responsabilidad social 2.4. Estudio de viabilidad organizacional-legal 2.4.1. Estudio organizacional 2.4.2. Aspectos legales 2.4.3. Organización y estructura administrativa 2.4.4. Planificación y programación de la ejecución del proyecto 2.4.5. Valoración de riesgos institucionales del proyecto (SEVRI) 3. Evaluación del proyecto 3.1. Evaluación económica 3.1.1. Costos del proyecto 3.1.2. Presupuesto del proyecto 3.1.3. Financiamiento del proyecto 3.1.4. Indicadores 3.2. Uso de los recursos 10 Este esquema se aplicó en un proyecto denominado: Planificación e implementación de los Programas de Equidad del Ministerio de Educación Pública en el Liceo Rural San Antonio. Esto con el fin de verificar la funcionalidad de la metodología, o ajustarla de ser necesario. Es así que la metodología fue aplicada en este proyecto, se ajustó y se propone en esta Práctica Dirigida la versión final de la misma. Al final de este documento se encuentran las conclusiones del proceso de aplicación de la metodología, así como recomendaciones a la Dirección de Programas de Equidad. Se hace una propuesta de Formulario de solicitud del beneficio de Transporte Estudiantil y Comedores Estudiantiles. El formulario propuesto contempla información específica e importante para ambos programas, que es fundamental conocer de cada uno de los beneficiarios. Se propone un modelo de mejora continua, se requiere mejorar los procesos de planificación, así como la actualización de los procesos y procedimientos en la Dirección de Programas de Equidad. 11 Introducción Cuando se decide realizar la Práctica Dirigida en la Dirección de Programas de Equidad del Ministerio de Educación Pública, se visualiza como un tema interesante y de gran relevancia por el impacto que pueden tener en el nivel nacional los programas de transporte estudiantil y el de comedores estudiantiles. Se tuvo la oportunidad de estudiar las dos perspectivas cuando se ejecutan estos programas. En la Dirección de Programas de Equidad cuando llegan las solicitudes y en el centro educativo, que es de primera mano quien identifica las necesidades de los estudiantes. Una vez analizado el tema se puede decir que en la mayoría de los casos sin estos programas, muchos de los estudiantes no lograrían concluir sus estudios. Por lo cual se vuelve de suma importancia el apoyo que el Ministerio de Educación Pública brinda a los estudiantes de escasos recursos para que puedan asistir al centro educativo. Es de gran satisfacción haber realizado esta Práctica Dirigida en la Dirección de Programas de Equidad. Se espera que esta metodología sea de gran provecho para los funcionarios encargados de realizar estudios de proyectos en la Dirección. 12 CAPÍTULO I Introducción al tema de investigación1. Antecedentes Al Ministerio de Educación Pública, le ha sido encomendada la tarea de “Garantizar el derecho a la educación mediante instrumentos de equidad que permitan avanzar hacia la cobertura universal en preescolar, primaria y secundaria. Esto exige financiar adecuadamente e integrar en forma eficiente los programas de equidad y utilizarlos para compensar el efecto de las diversas desigualdades sociales, económicas, étnicas, culturales, de género y de otros tipos que limitan el acceso en igualdad de oportunidades al sistema educativo. (Ministerio de Educación Pública, 2009). En nuestro país existen varios programas sociales desarrollados por diferentes instituciones, algunos se dirigen a la disminución de los niveles de pobreza y otros son complementos para lograr un objetivo común como lo es mantener los estudiantes en las aulas. Tal es el caso de los programas sociales del Ministerio de Educación Pública y es la Dirección de Programas de Equidad, la encargada de ejecutarlos. El Ministerio de Educación Pública a través de los últimos años ha venido sufriendo una reestructuración interna, la cual se menciona en el Decreto Ejecutivo 13 Nº 34075-MEP, del 5 de noviembre del 2007. Dicho Decreto tiene como objeto establecer la organización administrativa de las Oficinas Centrales y sus relaciones estructurales con el nivel regional, para orientar la prestación del servicio público de educación en todos los niveles, ciclos y modalidades. En este Decreto se crea la Dirección de Programas de Equidad, como la instancia técnica responsable de reducir la brecha de oportunidades en el sistema educativo costarricense, mejorando el acceso y la permanencia de los estudiantes de más bajos ingresos, promoviendo el manejo integral de los distintos programas sociales del Ministerio, específicamente los relacionados con los servicios de alimentación y nutrición, transporte estudiantil y becas. Más recientemente en el Decreto N° 36451 publicado en la Gaceta el 09 de marzo del 2011, se hacen nuevos cambios a la organización administrativa de las Oficinas Centrales (OC) del Ministerio de Educación Pública (MEP) y sus relaciones estructurales con el nivel regional, para orientar la prestación del servicio de educación pública en todos los ciclos y ofertas educativas. En este Decreto en el artículo 129 se encuentran las funciones vigentes de la Dirección de Programas de Equidad (DPE), las cuales son: a) Planificar y desarrollar, en sus aspectos administrativos, operativos y financieros, la prestación de los servicios que se brindan a los estudiantes 14 por medio de los programas de equidad del MEP, respetando la normativa vigente en la materia. b) Proponer el uso de nuevos modelos para la prestación de los servicios. c) Establecer los lineamientos, procedimientos y mecanismos para la identificación de los beneficiarios de los distintos servicios. d) Conocer y aprobar las propuestas de lineamientos y procedimientos para la ejecución de los programas de equidad, elaboradas por los Departamentos que conforman la Dirección de Programas de Equidad. e) Diseñar y establecer un sistema de información para el seguimiento y evaluación de los servicios. f) Establecer los mecanismos de control requeridos y velar por el uso racional de los recursos destinados a la prestación de los servicios. g) Realizar evaluaciones periódicas sobre la prestación de los servicios. h) Velar porque los recursos girados a las Juntas de Educación y las Juntas Administrativas, destinados a la prestación de los servicios, sean utilizados de manera eficiente, transparente y oportuna. i) Preparar el Plan Operativo Anual (POA) de la Dirección y el correspondiente anteproyecto de presupuesto, de acuerdo con las prioridades institucionales y del sector educación, así como remitirlos al Viceministerio Administrativo para su aprobación. 15 j) Establecer los Manuales de Procedimientos requeridos para el funcionamiento de la Dirección y sus dependencias, el manejo de información oficial, así como la prestación de los servicios y la realización de trámites bajo su responsabilidad, previo visto bueno del Viceministerio Administrativo. k) Rendir informes periódicos a las instancias competentes sobre el avance en el cumplimiento del Plan Operativo Anual y el presupuesto de la Dirección, así como otros documentos de planificación requeridos. l) Definir la estrategia y coordinar las acciones pertinentes con las instancias internas y externas a la Dirección, con el fin de facilitar el mejoramiento de los métodos y procedimientos de trabajo, la actualización de conocimientos, el análisis de los problemas que se presentan en el desarrollo de los programas de equidad y la búsqueda conjunta de los cambios, ajustes y soluciones requeridas. m) Coordinar con el Fondo Nacional de Becas (FONABE) y con el Despacho del Ministro, de conformidad con el ordenamiento jurídico, para promover la atención integral de la población estudiantil de más bajos ingresos. n) Coordinar con el Ministerio de Salud, la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS), el INCIENSA, INA, MOPT, ARESEP y otras entidades públicas, las acciones que sean requeridas para el mejoramiento continuo de los servicios de alimentación y nutrición, transporte estudiantil, becas y 16 otros programas que desarrolle la Dirección, de conformidad con el ordenamiento jurídico. La Dirección cuenta con cuatro Departamentos para la ejecución de sus funciones. Tales departamentos son: a) Departamento de Planificación y Evaluación de Impacto. b) Departamento de Supervisión y Control. c) Departamento de Transporte Estudiantil. d) Departamento de Alimentación y Nutrición. 2. Problema de investigación A través del tiempo, la Dirección de Programas de Equidad (DPE) ha venido haciendo avances en la ejecución del Programa de Transporte Estudiantil y el Programa de Alimentación y Nutrición del Escolar y el Adolescente (PANEA). Con ello la DPE busca llevar de una manera eficiente y eficaz los servicios de estos programas a la población meta. La cual ha sido uno de los principales problemas a la hora de determinar quien o quienes son. Pero esta se ha topado con varios inconvenientes. Uno de ellos es lograr una comunicación adecuada con los Centros Educativos que requieren de una 17 atención especial para ser incluidos dentro de los Programas que la Dirección ofrece. A esto se suma que actualmente no cuentan con un proyecto focalizado que permita al MEP identificar las necesidades específicas de la población de esos Centros Educativos que se encuentran en zonas con índices de desarrollo social bajos. A la fecha, la Dirección de Programas de Equidad trabaja bajo demanda; es decir el Centro Educativo debe tramitar una solicitud para ser incluido dentro de alguno de los Programas ya sea Transporte Estudiantil o los servicios de alimentación y nutrición (comedores escolares, huertas estudiantiles y servidoras del comedor estudiantil) Para poder acceder a cada uno de estos beneficios existen trámites diferentes. Por ejemplo para participar en el Programa de Transporte Estudiantil el Centro Educativo debe hacer la solicitud al Departamento de Transporte Estudiantil llenando un formulario específico. Mientras que para poder ingresar al Programa de Comedores o Huertas deben llenar un formulario diferente y tramitarlo ante el Departamento de Alimentación y Nutrición. La Dirección de Programas de Equidad maneja recursos económicos que invierte en los Programas. Por eso es de suma importancia contar con una herramienta que permita hacer estudios, para identificar las necesidades 18 específicas de los estudiantes en cuanto a transporte estudiantil, alimentación y nutrición. O que permita analizar la ejecución en los diferentes centros educativos. Esta herramienta ayudaríaa formular y ejecutar proyectos tendientes a resolver las necesidades de acceso a la educación que presentan los estudiantes con mayores necesidades de apoyo. La herramienta ayudaría no solo a hacer estudios focalizados de transporte estudiantil y alimentación y nutrición, sino que permitiría hacer estudios tendientes a identificar si se requiere otro tipo de apoyo a los estudiantes, o la implementación de algún programa o proyecto adicional a los que actualmente se ejecutan. Esta herramienta permitiría identificar necesidades por zonas o características de la población, ayudando a solventarlas mediante un proyecto especifico. La Dirección de Programas de Equidad de ahora en adelante DPE, ha determinado que utilizando el Índice de Desarrollo Social1, puede identificar cuales cantones o distritos requieren de apoyo prioritario. Por lo tanto este sería un medio que ayudaría en la selección de centros educativos que requieran de un apoyo focalizado, al encontrarse en una zona con un índice de desarrollo social bajo. 1 El Índice de Desarrollo Social (IDS): Se entiende por IDS un índice que comprende cuatro dimensiones: económica, participación social, salud y educación y compuesto por once indicadores relativos al consumo promedio residencial de electricidad, viviendas con acceso a Internet, mortalidad de niños menores de 5 años, bajo peso en niños y niñas, nacimientos de hijos de madres solteras menores de 19 años, cobertura de agua potable, infraestructura educativa, programas educativos especiales, escuelas unidocentes, reprobación escolar y participación electoral. 19 Por lo tanto la herramienta por desarrollar debe tomar en cuenta este medio para una adecuada inversión de los recursos en los centros educativos. La DPE no cuenta con un proceso que permita la identificación y solución de problemas utilizando una metodología de proyectos. A pesar de saber las necesidades que son necesarias atender de manera inmediata, no se cuenta con un modelo de abordaje de estos problemas, que permita de una manera estructurada un análisis de la situación que culmine en un proyecto y que sea viable para la Dirección. Además por ser una Dirección nueva, de reciente creación dentro del Ministerio de Educación, existe una carencia de personal y de herramientas adecuadas para la formulación y ejecución de los proyectos. Por esta razón es necesario elaborar una propuesta de metodología de proyectos sociales que permitan su formulación y ejecución. Deberá tomar en cuenta que existen lineamentos jurídicos para desarrollar proyectos de inversión pública. 3. Justificación Por lo anterior, se plantea desarrollar la metodología de formulación y evaluación de proyectos aplicable a un proyecto designado por la Dirección de Programas de Equidad. Así se podrá aplicar la metodología, y verificar que sea adecuada para el tipo de proyectos que la DPE formula y evalúa. 20 Se propone un proyecto denominado: “Análisis de la ejecución de los Programas de Equidad en un centro educativo con índice de desarrollo social bajo”. Este proyecto se aplicará en un centro educativo ubicado en un cantón con índice de desarrollo social bajo, donde se pueda aplicar la metodología para comprobar que sea adecuada o hacer los ajustes que se requieran. Se propondrán mejoras en los Programas según el resultado de la aplicación de la metodología. En esta Práctica Dirigida se elaborará una metodología de formulación y evaluación de proyectos que permitan a la Dirección de Programas de Equidad del Ministerio de Educación Pública, contar con requisitos necesarios para generar proyectos según sus competencias. En la elaboración de la metodología de formulación y evaluación de proyectos se seguirán los lineamientos establecidos por el MIDEPLAN para formular y evaluar proyectos de inversión pública. El Centro Educativo elegido pertenece a la Dirección Regional de Educación de Puriscal, ubicado en el cantón de Turrubares, en la comunidad de San Antonio. El Liceo Rural de San Antonio posee las características necesarias para aplicar la metodología y obtener los resultados requeridos. De esta forma, de ser necesario, se podría adecuar la metodología. 21 Este centro educativo pertenece al cantón de Turrubares, el cual según el Índice de Desarrollo Social 2013, se ubica en el II Quintil con un valor de 37,6. El distrito de Carara, al cual pertenece la comunidad de San Antonio, tiene un índice de desarrollo social de ahora en adelante llamado IDS de 48,3, ubicando a este distrito en un nivel bajo. Existe la anuencia del Director del Liceo Rural San Antonio, y de la Supervisión del circuito 06 de la Dirección Regional de Educación de Puriscal, para brindar la información que sea necesaria para esta Práctica Dirigida. Una vez que la metodología esté completa, se propondrá a la DPE una herramienta con el fin de que pueda seguir realizando estudios de proyectos. Así los proyectos ejecutados tendrán una base metodológica que cumpla con las necesidades de la DPE y siga los lineamientos establecidos por las instituciones competentes. 4. Objetivo general Proponer una metodología de formulación y evaluación de proyectos que pueda ser implementada en un Centro Educativo que se encuentre dentro del Proyecto de Análisis de la ejecución de los Programas de Equidad en un centro educativo con índice de desarrollo social bajo, según la categoría vigente, para valorar su funcionalidad con el fin de aplicarla y hacer ajustes a la metodología. 22 5. Objetivos específicos 1. Describir los conceptos que se van a desarrollar en la metodología de formulación y evaluación de proyectos para la Dirección de Programas de Equidad. 2. Plantear una propuesta de formulación y evaluación de proyectos para la Dirección de Programas de Equidad, con el fin de que la misma pueda replicar la metodología en los diferentes proyectos que vaya a desarrollar a futuro. 3. Aplicar la propuesta de formulación y evaluación de proyectos al Proyecto de Análisis de la Ejecución de los Programas de Equidad en el Liceo Rural San Antonio. 4. Ajustar, si se requiere, la metodología de formulación y evaluación de proyectos, a partir de los resultados del proceso de aplicación de la misma, al Proyecto de Análisis de la Ejecución de los Programas de Equidad en el Liceo Rural San Antonio. 5. Sistematizar los principales resultados obtenidos de la aplicación de la metodología de formulación y evaluación de proyectos con el fin de proponer a la Dirección de Programas de Equidad una plataforma organizacional y de procesos que permita desarrollar las capacidades necesarias para asumir la metodología de proyectos como una herramienta hacia la atención de mejoras requeridas. 23 6. Referencia de marco teórico “Un proyecto, es una tarea innovadora, que involucra un conjunto ordenado de antecedentes, estudios y actividades planificadas y relacionadas entre sí, que requiere la decisión sobre el uso de recursos, que apuntan a alcanzar objetivos definidos, efectuada en un cierto período, en una zona geográfica delimitada y para un grupo de beneficiarios, solucionando problemas, mejorando una situación o satisfaciendo una necesidad y de esta manera contribuir a los objetivos de desarrollo de un país (Rosales: 2008, 19). Según este mismo autor hay ciertos elementos que son básicos para comprender qué es un proyecto. Nos indica que es una actividad creadora donde la experiencia y el juicio de valor del experto juegan un papel importante. Se da una combinación de recursos humanos, materiales, financieros, de información, y otros reunidos en una organización temporal. Estos recursos deben lograr un propósito determinado, que es el objetivo del proyecto. El cual deberá enmarcarse dentro de las políticas y estrategiasde desarrollo del país, empresa, institución o dirección que desarrolle el proyecto (Rosales, 2008, 19). Según Fontaine (2007, 31) el proyecto nace con una idea, motivando un estudio muy preliminar o perfil Posteriormente deberá desarrollarse el estudio de prefactibilidad que persigue disminuir los riesgos de la decisión o sea busca mejorar la calidad de la información que tendrán a su disposición las autoridades 24 en este caso específico de la Dirección de Programas de Equidad sobre la ejecución del proyecto. Luego debe desarrollarse el estudio de factibilidad que contiene la misma información que el estudio de prefactibilidad pero con mayor profundidad y menor rango de variación esperado en los montos de los costos y beneficios. Este estudio debe establecer los aspectos técnicos más fundamentales como lo son la localización, el tamaño, la tecnología, el calendario de ejecución, puesta en marcha, entre otros (Fontaine, 2007, 32). Según estos autores en el desarrollo de un proyecto se debe seguir una metodología que va a permitir tomar las decisiones adecuadas para solucionar el problema identificado. Por eso es importante tener claro los conceptos de los diferentes autores ya que los proyectos de la DPE son proyectos que no generan un beneficio monetario, sino más bien un beneficio social en la población estudiantil. La evaluación social de proyectos compara los beneficios y costos que una determinada inversión pueda tener para la comunidad de un país en su conjunto, por medio del impacto en el bienestar social de dicha comunidad (Sapag, 2008, 9). Es por esto que en la metodología por proponer a la DPE se tomarán en cuenta los conceptos de evaluación social. 25 La evaluación social pretende determinar los costos y beneficios pertinentes del proyecto para la comunidad, comparando la situación con proyecto respecto de la situación sin proyecto, en términos de bienestar social, cuantificando y agregando las externalidades positivas con las externalidades negativas, además de otros factores que pudieran influir en la toma de decisiones (Sapag, 2008, 411). Bajo esta premisa es que se trabajará este proyecto, bajo la concepción que se evaluará un proyecto social, y que los beneficios obtenidos del mismo deben medirse no solo en términos monetarios sino también sociales y del impacto que el mismo pueda generar en la comunidad estudiantil de secundaria. Según el MIDEPLAN (Guía General Integrada de Proyectos 2010, 56) existen los beneficios intangibles. Estos beneficios se pueden identificar y medir pero no valorar. Ante la dificultad de asignar un valor monetario se utiliza la metodología costo efectividad, que consiste en determinar la alternativa de proyecto que logra los objetivos deseados al mínimo costo, es decir, más eficientemente, por lo tanto, no se valoran los beneficios sino sólo sus costos. En cuanto a la determinación de variables en los diferentes estudios que componen el Estudio de Factibilidad se utilizarán precios sociales en lugar de precios de mercado, ya que al ser este un programa de tipo social los precios deben ser ajustados a los costos y beneficios directos, indirectos e intangibles así como las externalidades que producen. 26 Es muy importante tomar en cuenta que los proyectos que se desarrollen con esta metodología serán para los estudiantes meta que la Dirección de Programas de Equidad desee atender. Es así que se deben identificar ciertas características de esta población, así como políticas, programas o proyectos de apoyo a este sector. Es importante conocer una serie de factores que afectan a que los niños, niñas y jóvenes abandonen las aulas. Existen una serie de estudios que permiten conocer las situaciones por las que atraviesan las familias hoy y que afectan el proceso educativo de los estudiantes. Por eso los Estados han desarrollado programas y proyectos tendientes a solucionar estos problemas. Este es el caso de la Dirección de Programas de Equidad, quien es la encargada de desarrollar los proyectos que deben ayudar a los estudiantes que por situaciones socioeconómicas no tienen un acceso adecuado a la educación. La pobreza es una de las mayores amenazas para los derechos del adolescente. Catapulta a los jóvenes antes de tiempo en la edad adulta obligándoles a abandonar la escuela, empujándoles hacia el mercado de trabajo u obligándoles a casarse jóvenes (Estado Mundial de la Infancia, 2011, 72). El artículo 19 de la Convención sobre los Derechos del Niño obliga a los gobiernos al “establecimiento de programas sociales con objeto de proporcionar la 27 asistencia necesaria al niño y a quienes cuidan de él”. Los gobiernos son responsables de proporcionar redes de seguridad, como las transferencias de efectivo y otros programas de protección social que alivian la carga financiera de los padres y madres de los hogares más pobres. La comunidad internacional debe seguir promoviendo las iniciativas de protección social y la investigación sobre su eficacia (2011, 72). En el VI Informe del Estado de los Derechos de la Niñez y la Adolescencia en Costa Rica, algunas de las razones por las que los estudiantes abandonan las aulas o no asisten a los Centros Educativos se deben a, en orden de importancia: el desinterés por el aprendizaje, la imposibilidad de costear los estudios, la dificultad para el aprendizaje, la obligación de trabajar, problemas de acceso al sistema escolar, enfermedad o discapacidad, obligación de ayudar en los oficios domésticos; y el embarazo o el matrimonio (2008, 73). Podemos apreciar que dos de los factores por los que abandonan las aulas los estudiantes son por problemas económicos y de acceso a la educación. Situaciones que deberían ser minimizadas por la Dirección de Programas de Equidad a través de los proyectos que ejecute. Estos factores deberán ser tomados en cuenta a la hora de formular y evaluar proyectos en la Dirección. Según la Política para la Niñez y la Adolescencia, Costa Rica 2009 2021, una condición básica para que una sociedad alcance altos niveles de desarrollo 28 humano es lograr que niños, niñas y adolescentes tengan acceso a una formación que les permita desplegar sus capacidades intelectuales y generar los medios para asegurar una vida digna (2009, 45). El tema de la deserción educativa está asociado a las dificultades económicas, situaciones de pobreza, riesgo, vulnerabilidad y a los aspectos pedagógicos y de currículo, ya que de acuerdo con el criterio de los estudiantes este resulta poco atractivo; además, se los presiona a edades tempranas a que se incorporen al mercado laboral formal e informal y, en su defecto, a abandonar las aulas y no terminar sus estudios (2009, 46). Nuevamente se resaltan factores que afectan a los estudiantes en su proceso educativo. He aquí donde debe intervenir la Dirección de Programas de Equidad con proyectos focalizados tendientes a disminuir las situaciones de vulnerabilidad que presentan los estudiantes que hacen que muchas veces abandonen las aulas. La Dirección de Programas de Equidad debe poder identificar los tipos de población a la que dirige sus programas pues existen grandes diferencias entre población urbana y población rural, población indígena y población con discapacidad, que suelen ser objeto de discriminación múltiple. Dentro de los enfoques de la Política Nacional para la Niñez y la Adolescencia en Costa Rica, se encuentran algunos enfoques importantes de ser resaltados. Uno de ellos es el enfoque de equidad. El cual indica que las condiciones reales 29 de la existencia determinan diferencias entre los seres humanos. Estas diferencias por factores económicos, sociales o culturales deben ser consideradas de manera sistemática, para asegurar que una correcta e integral aplicación de esta Política en el territorio nacional no sevea perjudicada, procurando –en todo caso– que ninguna de sus medidas pueda generar discriminación o exclusión de algún sector y que, por el contrario, promuevan la inclusión social y el alcance de las políticas de carácter universal (2009, 56). En relación con los niños, niñas y adolescentes, el enfoque de equidad conlleva la aplicación de medidas sistemáticas de discriminación positiva, que garanticen a esta población contar con atención y protección prioritarias, sobre cualquier otro grupo o sector. (2009, 57). De aquí la gran importancia y responsabilidad de la Dirección de Programas de Equidad por brindar esta atención y protección a los niños, niñas y adolescentes que se encuentran en el sistema educativo. El otro enfoque importante de mencionar es el de igualdad de género. En el marco de esta política, debe recibir particular atención lo concerniente a la igualdad y equidad de género en la construcción de relaciones entre hombres y mujeres basadas en la igualdad, para la superación de las brechas de género. Mediante la aplicación de este principio se promoverá la equiparación de condiciones entre niños y niñas, y entre adolescentes de ambos sexos, de modo 30 que se puedan distinguir las necesidades específicas de mujeres y hombres, tanto en su contexto social como en sus actividades más inmediatas. Se han de revisar las capacidades de las instituciones existentes, en especial las relacionadas con educación, salud y cultura, para asegurar el despliegue de acciones afirmativas y la existencia de mecanismos efectivos de protección (2009, 57). 7. Metodología. Para la propuesta metodológica de esta Práctica Dirigida se utilizará el proceso de preparación y evaluación de proyectos de los autores Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain, Gabriel Baca Urbina, Ramón Rosales Posas, Ernesto R. Fontaine, así como lo establecido por el MIDEPLAN para el desarrollo de proyectos en el Sector Público Costarricense. Nassir y Reinaldo Sapag visualizan el proceso de un proyecto de cuatro grandes etapas: idea, preinversión, inversión, y operación. A continuación una breve explicación de las dos primeras etapas: La idea representa la realización de un diagnóstico que identifica distintas vías de solución ante problemas que puedan resolverse y oportunidades que puedan aprovecharse. En la etapa de preinversión se realizan los tres estudios de viabilidad: perfil, prefactibilidad y factibilidad. 31 En el perfil se presentan estimaciones muy globales de las inversiones, costos o ingresos, sin entrar en investigaciones de terreno. En la prefactibilidad se profundiza en la investigación y se basa principalmente en información de fuentes secundarias para definir, con cierta aproximación las variables principales referidas al mercado, a las alternativas técnicas de producción y a la capacidad financiera de los inversionistas, entre otras. El estudio de factibilidad se elabora sobre la base de antecedentes precisos obtenidos mayoritariamente a través de fuentes de información primarias (2008, 21). En esta Práctica Dirigida se utilizará la guía metodológica general para la identificación, formulación y evaluación de proyectos de inversión pública 2010, del MIDEPLAN, como base para la metodología que se aplicará a la Dirección de Programas de Equidad. La primera parte que se desarrollará en este estudio será el Estudio del Proyecto, donde se hará la construcción del perfil. En el perfil se indicarán una serie de generalidades del proyecto. Posteriormente se presentará la parte de Formulación del Proyecto. En este apartado de incluirá: la identificación del proyecto, el estudio de mercado, el estudio de viabilidad técnica y el estudio de viabilidad organizacional-legal. 32 En la identificación del proyecto se indican los antecedentes, se delimita el problema y se establecen los objetivos. El estudio de mercado indicará si es o no sensible al servicio ofrecido por el proyecto y la aceptabilidad que tendría en su consumo o uso. El Estudio de Viabilidad Técnica analiza las posibilidades materiales, físicas, etc., de producir el bien o servicio que desea generarse con un proyecto. El Estudio de Viabilidad Organizacional-Legal definirá si existen las condiciones mínimas necesarias para garantizar la viabilidad de la implementación, tanto en lo estructural como en lo funcional. En cuanto a la parte legal se analizarán si existen restricciones que impidan o modifiquen la ejecución del proyecto. La tercera parte incluirá la Evaluación del Proyecto. Donde se desarrollará la evaluación económica y la económica social. Estos estudios tienen como objetivo determinar los costos de inversión y de operación de un proyecto de inversión social. La metodología será aplicada al Liceo Rural San Antonio, ubicado en el Cantón de Turrubares, Distrito Carara y perteneciente a la Dirección Regional Educativa de Puriscal, circuito 06, el cual se seleccionó como el Centro Educativo piloto del proyecto de análisis de la ejecución de los Programas de Equidad en un centro educativo. La Dirección de Programas de Equidad tiene especial interés en crear 33 un Centro Educativo modelo en el manejo de los Programas de Equidad que al mismo tiempo sirva de ejemplo para otros Centros Educativos en el nivel nacional. El Liceo Rural San Antonio ha sido elegido para aplicar la metodología de proyectos que será desarrollada en esta Práctica Dirigida por su ubicación geográfica, por estar en uno de los cantones más pobres del país y por ser un Centro Educativo nuevo que ha recibido subsidios por parte de la Dirección. Además se cuenta con la anuencia del Director del Centro Educativo para desarrollar la aplicación de la metodología. Los subsidios son ayudas económicas que el Ministerio de Educación brinda a través de las Juntas de Educación y/o Administrativas a los estudiantes que por su condición de pobreza, vulnerabilidad o exclusión social requieren de ayuda para el traslado al centro educativo o del servicio del comedor. Se finalizará con un breve resumen de lo encontrado y se presentarán las conclusiones finales de la aplicación del estudio. Posteriormente al haber concluido con la aplicación de la metodología y al haberle hecho los ajustes necesarios luego de su aplicación al Proyecto de Análisis de la ejecución de los Programas de Equidad en el Liceo Rural San Antonio, se hará una propuesta a la Dirección de Programas de Equidad de una plataforma organizacional y de procesos para que puedan seguir elaborando proyectos. 34 CAPÍTULO II Propuesta de diseño de proyectos para la Dirección de Programas de Equidad del Ministerio de Educación Pública Un proyecto es una manera de buscar una solución inteligente a un problema que necesita resolver una necesidad humana. Por tanto la Dirección de Programas de Equidad encontrará en esta propuesta una metodología útil para formular y ejecutar proyectos dirigidos a impulsar los programas sociales que tiene a su cargo. Todo proyecto nace con una idea. Esta idea tiende a solucionar un problema. En este caso específico a satisfacer las necesidades de los estudiantes en cuanto a acceso y permanencia al sistema educativo costarricense mediante instrumentos de equidad. El objetivo de la Dirección de Programas de Equidad es mantener a los estudiantes en las aulas, incluyéndolos en los programas que tiene a su cargo. De esta manera los programas y proyectos que se desarrollan se convierten en complementos en el proceso académico de los estudiantes. A continuación la metodología propuesta para la elaboración de proyectos. La metodología propuesta está basada en la guía metodológica general para la identificación, formulación y evaluación de proyectos de inversión pública 2010, 35 del MIDEPLAN. Lo que se pretende es seguir la metodológica del MIDEPLAN y complementarlacon los diferentes conceptos y teoría de autores como Ernesto Fontaine, Gabriel Baca, Ramón Rosales, y Nassir y Reinaldo Sapag. 1. Estudio del proyecto Este apartado es el que incluye una serie de generalidades importantes sobre la naturaleza del proyecto. En este punto se pretende dar a conocer algunos componentes del mismo con el fin de justificar su factibilidad para la ejecución. Estos puntos se desarrollan bajo la construcción del perfil del proyecto. 1.1. Construcción del perfil del proyecto El perfil del proyecto se crea de una idea, donde se elaboran e identifican las características del proyecto. El perfil debe ser elaborado por la unidad técnica o grupo correspondiente, identificado en la Dirección de Programas de Equidad. Dicho grupo o equipo de trabajo puede responder al Departamento encargado del Proyecto o Programa ya sea de Transporte Estudiantil, Alimentación y Nutrición, Huertas Estudiantiles, Becas, etc. En el perfil del proyecto se deberán incluir las generalidades del proyecto. Con esta información se pretende justificar la intervención y detallar algunos puntos importantes del mismo. 1.1.1. Nombre del proyecto: Debe ser breve, claro, preciso. Se recomienda ajustarlo una vez que se tengan bien definidos los objetivos. 36 1.1.2. Descripción del proyecto: Es una descripción general de la finalidad del proyecto. Se pueden identificar causas y efectos. 1.1.3. Sector al que pertenece: Se debe identificar a qué sector pertenece el proyecto. Según el MIDEPLAN el proyecto de inversión debe ser ubicado en el sector institucional al cual se encuentre vinculado o al que posea una mayor afinidad, según la clasificación establecida en el Decreto Ejecutivo 34582 MP - PLAN de Reglamento Orgánico del Poder Ejecutivo publicado el 1º de julio de 2008. 1.1.4. Ubicación geográfica del proyecto: es la cobertura del proyecto o área de influencia. Tomará en cuenta la división política administrativa, la de regionalización territorial del país (región, provincia, cantón, distrito y comunidad) y de regionalización del Ministerio de Educación Pública (Regionales Educativas y circuitos). 1.1.5. Institución Ejecutora: se debe indicar el departamento o unidad que ejecutará el proyecto. O en el caso de que se realice una contratación de alguna empresa se debe indicar cuál. 1.1.6. Departamento o Unidad que elaboró el perfil del proyecto: Se debe describir el Departamento o Unidad de la Dirección de Programas de Equidad que elaboró el documento del perfil. 1.1.7. Población beneficiaria: se debe hacer una descripción cuantitativa y cualitativa de la población a la que se espera beneficiar con el proyecto. Es muy importante identificar quiénes son, dónde están, y cuántos son. 37 Se deben identificar sus características sociales, políticas, económicas, culturales y étnicas. 1.1.8. Costo total estimado del proyecto: cuál es el costo total del proyecto, incluyendo la inversión y la operación o funcionamiento. 1.1.9. Fuentes de financiamiento: Indicar de donde se tomará el presupuesto para la ejecución del proyecto. 1.1.10. Cronograma del proyecto: es una estimación de las fechas de inicio y término de la ejecución de las actividades de acuerdo con cada una de las etapas del ciclo de vida del proyecto. 1.1.11. Principales restricciones y limitaciones: se explican de forma breve y precisa algunas limitaciones, amenazas o restricciones que podría enfrentar el proyecto durante su ejecución. Esto con el fin de facilitar la toma de decisiones para la promoción, negociación, financiamiento, ejecución y operación del proyecto. 2. Formulación del proyecto En la formulación del proyecto se pretende identificar los puntos por desarrollar, de manera tal que la idea que surgió para resolver el problema pueda ser ejecutada de una manera clara y estructurada que permita cumplir con los objetivos y logre el impacto deseado. 38 2.1. Identificación del proyecto 2.1.1. Nombre del proyecto: el nombre del proyecto debe ser claro, preciso y conciso. Se recomienda redactarlo después de haber establecido los objetivos, componentes y viabilidad. En la guía metodológica general para la identificación, formulación y evaluación de proyectos de inversión pública 2010, del MIDEPLAN, se presenta un cuadro bastante útil para la creación del nombre, el cual se estructura de cuatro componentes: Proceso Objeto Institución a la cual pertenece el proyecto Localización geográfica Acción que caracteriza la naturaleza de la inversión Materia o motivo del proceso Institución, organización, empresa Ubicación de la población beneficiaria ¿Qué se va a hacer? ¿Sobre qué? ¿Quién? ¿Dónde? 2.1.2. Antecedentes: Se debe profundizar en la descripción del problema o la necesidad que da origen al proyecto. Se debe hacer un análisis de la situación sin proyecto y la situación con proyecto. De manera tal que se puedan ir identificando logros que se pueden obtener con la ejecución del 39 proyecto. De igual manera se puede incluir cómo el proyecto resolverá el problema específico. Se debe indicar el porqué es competencia del Estado resolver dicha problemática. Las razones deben estar asociadas al bien o servicio que se espera brindar. Si han existido iniciativas anteriores tendientes a solucionar la problemática se deben indicar. De igual manera es importante identificar de ser posible, los motivos por lo que las anteriores propuestas no funcionaron o el porqué no se llevaron a cabo. 2.1.3. Identificación del problema: se debe hacer una descripción de la situación negativa que afecta a un grupo determinado. De los antecedentes se puede ir identificando la situación problemática. Así mismo deben indicarse las causas y efectos con el fin de determinar el grupo de necesidades que deben ser atendidas. 2.1.4. Optimización de la situación base: Tiene como fin establecer si el objeto de estudio (un centro educativo por ejemplo), tiene alguna optimización o sea alguna alternativa de solución o mejoría sin necesidad de hacer un proyecto. 2.1.5. Alternativas de solución: se debe seleccionar la alternativa más viable. En este caso los parámetros para elegir se fundamentan en ventajas y desventajas de elegir una alternativa por encima de otra. 40 2.1.6. Objetivos del proyecto: se plantea el objetivo general y los específicos. Deben corresponder al problema que se desea resolver y la disponibilidad de recursos. Objetivo general: debe ser claro, sencillo, comprensivo y coherente. Debe describir el propósito que se espera alcanzar con su ejecución y enunciar el logro esperado con el mismo. Una forma de establecer este objetivo es tratando de responder las siguientes preguntas: ¿qué, para qué, cuándo, dónde, quién o quiénes? Objetivos específicos: relacionados con la ejecución y operación del proyecto. Son la explicación de los logros parciales en los que se puede dividir el objetivo general. Deben permitir que el avance y el final del proyecto permita realizar evaluaciones respecto al alcance de los mismos. Se recomienda un máximo de 5 objetivos, ya que si son más convendría dividir el proyecto en dos o más. Una manera de redactarlos más fácilmente es a partir de las causas definidas del problema identificado. 2.1.7. Resultados o productos esperados: expresan los logros del proyecto en calidad y cantidad. Se construyen a partir de los objetivos específicos. Deben ser tangibles, verificables, cuantificables (en calidad y cantidad) y realizables en un tiempo determinado para poder verificar avances o evaluar el proyecto. 41 2.1.8. Vinculación con políticas, planes y estrategias de desarrollo: debe vincularse con la política nacional, sectorial, regional y local. Debe especificarse su integración con las acciones, metas, y políticas del Plan Nacional de Desarrollo, ElPlan Nacional de Inversión Pública, Plan Operativo Anual del Ministerio de Educación, planes sectoriales, regionales y de ordenamiento territorial. 2.1.9. Determinación del área de influencia: en este punto lo que se plantea es delimitar el espacio geográfico del proyecto. Se puede hacer una delimitación de la zona, según la región educativa, cantón, distrito, poblado. De esta manera se puede apreciar de una manera clara la zona donde se presenta el problema que el proyecto intentará solucionar. Se pueden identificar las condiciones socioeconómicos que caracterizan a la población (ingreso per cápita, vivienda, acceso a servicios de salud, a la educación, costumbres, etc). 2.1.10. Beneficiarios del proyecto: se debe hacer una clara identificación y cuantificación de los beneficiarios del proyecto. Se pueden identificar sus condiciones socioeconómicas. 2.2. Estudio de mercado El estudio de mercado lo que pretende es ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado o la posibilidad de brindar un mejor servicio del que ya se está ofreciendo en el mercado. Además de conocer los canales de 42 comercialización que usan o podrían usarse en la comercialización de los bienes y servicios, determinar la magnitud de la demanda que podría esperarse y conocer la composición, las características y la ubicación de los potenciales beneficiarios del proyecto. 2.2.1. Identificación del bien o servicio Se debe dar una descripción detallada del bien o servicio que se va a ofrecer. Se deben identificar si hay productos sustitutos que sean similares a los del proyecto y que puedan competir con ellos en el mercado. Identificar a su vez si hay productos complementarios para indicar si la creación del bien o servicio puede estar condicionada por la disponibilidad de otros bienes o productos. Los servicios por ofrecer por la Dirección de Programas de Equidad, están definidos desde su creación, los cuales son: transporte estudiantil, comedores escolares, huertas estudiantiles, equipamiento en comedores y becas. Sin embargo cabe la posibilidad de desarrollar algún otro proyecto que esté dirigido a los estudiantes y cuyo objetivo siempre sea ayudarlo a concluir sus estudios durante el tiempo que esté en primaria o secundaria. De manera tal que la condición socioeconómica, la distancia al centro educativo, o condiciones de discapacidad no se vuelvan un factor determinante para la deserción o para no acceder al sistema educativo. 43 Se trata de crear bienes o servicios tendientes a disminuir las dificultades que enfrentan los estudiantes para incorporarse al sistema educativo costarricense. 2.2.2. Identificación del beneficiario o población objetivo En esta parte se debe estudiar para quién está dirigido el bien o servicio. En el caso de la Dirección de Programas de Equidad la población objetivo serán los estudiantes. Se debe caracterizar y cuantificar la población beneficiaria, estimar su evolución para los próximos años y definir, en calidad y cantidad, los bienes o servicios necesarios para atenderla. Hay dos tipos de poblaciones que se pueden encontrar: la población afectada y la población objetivo. La población afectada es la que requiere de los servicios del proyecto para satisfacer las necesidades. La población objetivo es la población afectada que una vez analizados ciertos criterios, el proyecto está en posibilidades de atender sus necesidades. De la población objetivo se debe indicar: la naturaleza, la cantidad, edad y género, costumbres y la ubicación. Es importante aclarar que la meta del proyecto es atender a la población objetivo, pero se debe indicar que habrá población afectada que no se atiende, por razones financieras, tecnológicas, culturales, etc.). Esta parte de la población no atendida por el proyecto se llama población objetivo postergada o demanda insatisfecha, la cual será atendida en proyectos posteriores o se mantiene para la búsqueda de posibles soluciones. 44 2.2.3. Demanda del bien o servicio Se debe determinar las cantidades del bien o servicio que los consumidores están dispuestos a adquirir a cambio de un determinado precio. El conocimiento de la demanda permitirá conocer el tamaño óptimo del proyecto. Cuando se hace el análisis de la demanda del bien o servicio se debe estimar desde la perspectiva histórica y actual la cantidad de bienes o servicios que los consumidores han demandado, para luego determinar su comportamiento futuro, tomando en cuenta los factores o variables que podrían modificar la tendencia de su comportamiento y demostrar si se justifica poner en marcha el programa de producción de bienes o servicios diseñado para el proyecto. Evolución Histórica: la idea es obtener la evolución pasada con el fin de pronosticar el comportamiento futuro. Se trata de estudiar algunos factores como lo son modificaciones de la política económica, sustitución o complementación del uso o consumo de bienes, cambios en la estructura de la población, entre otros. Esta información se traduce en series estadísticas, coeficientes, índices, etc. Situación actual: se deben cuantificar las personas que tienen la necesidad del bien o servicio. Uno de los métodos más utilizados es a través del consumo individual (per cápita o familiar). Se debe multiplicar el consumo individual por la población afectada, de esta manera se 45 obtiene la demanda total por el bien o servicio en cuestión (Demanda Total = Consumo individual * Población). Proyección: se deben proyectar las posibles cantidades de bienes o servicios que los consumidores estarían dispuestos a adquirir. El uso de técnicas de predicción permite estimar la demanda futura. Algunas técnicas frecuentes son: Variaciones en las series de tiempo: se utiliza para descubrir los patrones de cambio en la información estadística durante intervalos regulares de tiempo. Existen cuatro tipos que intervienen en el análisis de las series de tiempo: tendencia secular, fluctuación cíclica, variación estacional y variación irregular. Los coeficientes técnicos: consiste en índices técnicos de uso normal que manejan las instituciones, universidades, centros de investigación, etc., sobre índices de crecimiento de la población, (índices de consumo per cápita, índices de ingreso per cápita), de los diferentes sectores y subsectores de la economía de un país, que permiten con cierto grado de certidumbre pronosticar la demanda futura. Métodos econométricos: el propósito es expresar en fórmulas matemáticas la relación entre algunas variables pertinentes, a su vez, determinar el grado de confianza que se puede esperar de dicha 46 relación. Uno de los métodos más utilizados es el de mínimos cuadrados ordinarios, donde se debe determinar una ecuación de regresión mediante métodos gráficos o estadísticos. 2.2.4. Oferta del bien o servicio Se busca analizar la oferta histórica, identificar la oferta actual y futura en función de los beneficiaros del proyecto. Evolución Histórica: se indican tendencias y factores incidentes en la oferta. Como es un estudio de la evolución histórica de la oferta los datos se pueden obtener de los productores de los bienes o servicios, las publicaciones estadísticas, informes o estudios realizados con dichas producciones. Situación actual: es la capacidad actual de brindar bienes o servicios según estándares y la normativa vigente. Proyección: la oferta futura consiste en establecer la evolución futura de los factores determinantes del comportamiento histórico y de la utilización de capacidad ociosa, planes de ampliación o nuevos proyectos. En la oferta de bienes y servicios podemos encontrar en el caso de transporte estudiantil con los transportistas que brindan el servicio a los centros educativos, ya sea transporte público o transportes privados.47 En el caso de los comedores estudiantiles, encontramos los proveedores de abarrotes (supermercados, distribuidores, etc.), los encargados de preparar los alimentos ya sea dentro o fuera del centro educativo. En los casos de las becas se podrían identificar los bancos cercanos al lugar de residencia de los beneficiarios. Dependiendo de su ubicación facilitará que los estudiantes beneficiarios accedan fácilmente a la beca mensualmente. 2.2.5. Demanda insatisfecha Cuando se conoce la demanda y la oferta del bien o servicio, se puede obtener cual será la demanda insatisfecha. Su cálculo consiste en la diferencia entre la cantidad demandada por los consumidores y la cantidad ofrecida por los competidores del proyecto. 2.2.6. Análisis de los montos de los subsidios por estudiante Los precios dependen de las características, naturaleza y magnitud del proyecto. Como los proyectos que realiza la Dirección de Programas de Equidad se basan en la determinación de subsidios por estudiante se debe analizar la manera de determinar esos montos de subsidios. Se debe hacer un análisis del costo unitario por persona beneficiada. De esta manera se sacaría un monto total por centro educativo. 48 Como Programas de Equidad ya cuenta con sistemas de costeo que permiten determinar los montos de los subsidios a continuación se explica cómo funcionan ambos sistemas (transportes y comedores). 2.2.6.1. Programa de transporte estudiantil El subsidio es establecido por el Departamento de Transporte Estudiantil a través de un sistema de costos que toma en cuenta varios parámetros, uno de ellos el Índice de Precios al Consumidor en el grupo de Transporte, el cual se descompone en cuatro índices: 1. Índice de diesel 2. Índice de repuestos y accesorios para vehículo 3. Índice de servicios para el mantenimiento del vehículo 4. Índice de adquisición del vehículo Se debe tomar como referencia de cambios en el costo de la mano de obra (choferes) el Índice de Salarios Mínimos Nominales en la categoría de transporte, desalmacenaje y comunicaciones. En cuanto al vehículo, además del Índice de Adquisición del Vehículo se usa la Tasa Básica Pasiva (cierre de mes) para efectos de reajuste al costo de capital. La fórmula que se usa en el sistema de costeo es la siguiente: 49 I. 15,1*05,1*1 .. .. *.%.% .. .. *..% . . *Re% . . *% TBPc TBPv cvehIPCadq vvehIPCadq Veh ISMNc ISMNv OM cmantIPCserv vmantIPCserv MantServ cIPCrep vIPCrep p cIPCdiesel vIPCdiesel DPcPv Pv: Precio variado (ajustado) Pc: Precio cartel (situación de partida o a inicio de año) %D: Porcentaje del costo total que representa el combustible (diésel) IPCdiesel.v.: Índice de precios al consumidor del diesel variado, es decir del mes por ajustar. IPC.diesel.c: Índice de precios al consumidor del diesel según cartel (situación de partida). %Rep: Porcentaje del costo total que representa el costo por repuestos y accesorios. IPCrep.v: Índice de precios al consumidor de repuestos y accesorios para vehículo variado, es decir del mes a ajustar. IPCrep.c: Índice de precios al consumidor de repuestos y accesorios para vehículo según cartel (situación de partida). %Serv.Mant.: Porcentaje del costo total que representan los servicios de mantenimiento del vehículo. IPCserv.mant.v: Índice de precios al consumidor de servicios para el mantenimiento del vehículo variado, es decir del mes por ajustar. 50 IPCser.mant.c: Índice de precios al consumidor de servicios para el mantenimiento del vehículo según cartel (situación de partida). %M.O.: Porcentaje del costo total que representa la mano de obra (salario chofer). ISMNv: Índice de salarios mínimo nominales en la categoría de transporte, desalmacenaje y comunicaciones variado, es decir del mes por ajustar. ISMNc: Índice de salarios mínimo nominales en la categoría de transporte, desalmacenaje y comunicaciones según cartel (situación de partida). %Veh.: Porcentaje del costo total que representa la inversión en vehículo. IPCadqveh.v: Índice de precios al consumidor de adquisición del vehículo variado, es decir del mes por ajustar. IPCadqveh.c: Índice de precios al consumidor de adquisición del vehículo según cartel (situación de partida). TBPv: Tasa Básica Pasiva (cierre de mes) variada, es decir del mes por ajustar. TBPc: Tasa básica pasiva (cierre de mes) según cartel (situación de partida). 1,05: Para asignar sobre los costos acumulados un 5% de otros gastos generales. 51 1,15: para asignar sobre los costos acumulados un 15% que es el margen de rentabilidad. Otra parte para la determinación del monto del subsidio se obtiene de la información suministrada por el centro educativo como lo es: Modelo del bus por contratar por los padres de familia Distancia en km de la ruta dividida en 4 variables: plano-asfaltado, plano- lastreado, montañoso-asfaltado y montañoso-lastreado. Cantidad de estudiantes de la ruta Estos datos son incluidos en una herramienta en excel que determina un monto de subsidio por estudiante. De momento en el Departamento de Transporte Estudiantil se obtiene el monto del subsidio de esta forma. Pero en el futuro según lo indicado por la Dirección de Programas de Equidad se pretende que sea la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos de ahora en adelante ARESEP, quien establezca los montos de estos subsidios con el fin de que el Ministerio de Educación pueda contratar las rutas de transporte estudiantil de los diferentes centros educativos. Ya que la ARESEP es una institución pública costarricense, encargada de regular la prestación de los servicios públicos de agua y saneamiento ambiental, energía eléctrica, combustibles, transporte terrestre, marítimo y aéreo. 52 Sus funciones principales son la fijación de precios y tarifas, y velar por el cumplimiento de las normas de calidad, cantidad, confiabilidad, continuidad, oportunidad y prestación óptima. La ARESEP se rige mediante la Ley 7593 (9 agosto de 1996) y las reformas de la ley 8660 (8 agosto 2008). Los objetivos fundamentales son: Armonizar los intereses de los consumidores, usuarios y prestadores de los servicios públicos. Procurar el equilibrio entre las necesidades de los usuarios y los intereses de los prestadores de los servicios públicos. Asegurar que los servicios públicos se brinden bajo el principio de servicio al costo (incluye los costos necesarios para prestar el servicio, permitan una retribución competitiva y garanticen el desarrollo adecuado de la actividad). Formular y velar porque se cumplan los requisitos de calidad, cantidad, oportunidad, continuidad y confiabilidad necesarios para prestar, en forma óptima, los servicios públicos. Coadyuvar en la protección del ambiente. Según su competencia debe ser la ARESEP quien regule las tarifas del transporte de estudiantes. Mientras dicha Institución no establezca una 53 metodología de cálculo de estos subsidios, el sistema que está vigente para el Departamento de Transporte Estudiantil es a través del sistema de costos. 2.2.6.2. Programa de Alimentación y Nutrición, del Escolar y el Adolescente El Programa de Alimentación y Nutrición, del Escolar y el Adolescente conocido como PANEA, es ejecutado por el Departamento de Alimentación y Nutrición, el cual cuenta con un sistema de costos que permite calcular los montos de los subsidios. En este apartado se contemplarán de manera individual los dos modelos posibles para el suministro de alimentos en los centros educativos; la elaboración de los alimentos en el lugar o la subcontratación del servicio a un tercero, el cual provee comidas preparadas y listas para servir. Sistemade alimentos preparados en los centros educativos: Sistema donde se entrega mensualmente a las Juntas de Educación la partida correspondiente por día y por niño, y son ellos quienes se encargan de la administración y supervisión del servicio del comedor, con el fin de que los alimentos se preparen en el local escolar, por la o las servidoras contratadas por el Ministerio de Educación Pública, o por la misma Junta de Educación, así como esquemas mixtos. 54 Sistema de alimentación subcontratada: Empresas o microempresas elaboradoras de alimentos que diariamente preparan y distribuyen en los centros educativos. Este sistema se aplica en aquellos centros que no cuentan con una planta física adecuada para la elaboración de alimentos o no cuenta con el personal para dicho fin. La entrada principal del sistema de costeo del Programa de Alimentación y Nutrición la conforma una Base de Datos de los centros educativos, en donde se indican las variables que tienen un impacto en el modelo de costos, así como los datos que son necesarios para identificar a un centro educativo en particular. A continuación el detalle de cada uno de los elementos de la Base de Datos: Código: Se refiere al código único asignado por el Ministerio de Educación Pública a cada Institución Educativa para fines presupuestarios. Nombre del Centro: El nombre con el que el centro es identificado, de acuerdo con los registros del Ministerio de Educación. Región: Las cuatro regiones en las cuales el Programa de Comedores Escolares divide el territorio nacional con la finalidad de destacar algunas costumbres alimentarias; quedando distribuido de la siguiente manera: Limón/Guápiles, Central, Puntarenas y Chorotega. Tipo de servicio de alimentación: De acuerdo con el MEP los servicios de alimentación pueden ser satisfechos de dos formas distintas: ya sean alimentos 55 preparados en el centro educativo o la subcontratación de los alimentos preparados a un tercero, los cuales deben ser servidos en el respectivo centro educativo. Aplica transporte de materia prima: Puntualmente para escuelas unidocentes, dado el nivel de volumen de beneficiarios que albergan, un rubro adicional por concepto de transporte de materia prima para la preparación de los alimentos podría ser necesario. Cantidad total de beneficiarios: Cantidad total de beneficiarios, divididos por grupo etáreo (Preescolar, I/II Ciclo, Secundaria), que gozarán del servicio de alimentación. Tiempo de comida: Es conformado por la combinación de tiempos de comida a los cuales un beneficiario podría tener acceso, siendo las opciones para dichos tiempos: desayuno, almuerzo y refrigerio. Cuadro 1 Base de Datos de Centros Educativos Datos Valor Código Código Nombre del centro Nombre 56 Región 4 Regiones Tipo de servicio de alimentación 2 Tipos Aplica transp. mat. prima Si/No Cantidad total de beneficiarios # Beneficiarios Preescolar # Beneficiarios I/II Ciclo # Beneficiarios Secundaria # Beneficiarios Tiempo comida - desayuno Si/No Tiempo comida - almuerzo Si/No Tiempo comida - refrigerio Si/No Fuente: Elaborado por Comercio y Desarrollo S.A 57 Las salidas del sistema están conformadas por un grupo de tablas en donde se determinan los diferentes tipos de costos, ya sean directos o indirectos. Costos directos: Esta salida muestra el costo directo promedio de los 20 menús por tiempo de comida que conforman el ciclo de cada una de las cuatro regiones en las que el Ministerio de Educación divide el país (Central, Chorotega, Limón/Guápiles y Puntarenas). Los costos directos para un tiempo de comida y una región específica se determinan de la siguiente forma: Se determinan la cantidad de ingredientes necesarios para cada uno de los menús de ese tiempo de comida en esa región. La cantidad de ingredientes dependen de la receta establecida para cada menú, y de las equivalencias para transformar las cantidades en las unidades de compra de los productos. La cantidad total de cada uno de los ingredientes para los 20 menús de ese tiempo de comida para esa región se multiplica por el precio del producto. Los montos de todos los ingredientes se suman para tener un costo total, que luego se divide entre 50, ya que las recetas se establecen para esa cantidad de comensales. Por último, el costo por persona se divide entre 20, que es la cantidad de menús para cada tiempo de comida, para obtener el costo por persona por tiempo de comida. 58 Con el objetivo de profundizar en el análisis de los costos de las materias primas utilizadas en los menús regionalizados, se presentan en el siguiente cuadro los diferentes ingredientes que conforman el menú del comedor escolar: Cuadro 2: Cuadro básico de alimentos según menús regionales Frutas y Vegetales Abarrotes Lácteos Carnes Ajo Tortilla Cuajada Atún Apio Aceite vegetal Leche Cabeza de pescado Arvejas Achiote Queso blanco rallado Carne de cerdo en trocitos Ayote sazón Arroz Queso fresco Carne molida de res Banano maduro Arroz cascado molido Queso molido Carne molida de cerdo Banano verde Avena Queso rallado seco Carne de res en trocitos Brócoli Azúcar Cecina en pedazos Carambola Canela Cecina en trocitos 59 Cas Chocolate Mondongo limpio Cebolla Chop Suey Muslito fresco de pollo Chayote Coco rallado Pescado en filete Chile Dulce Espagueti Pescado en trozos Chile panameño Frijol rojo Pollo Coliflor Frijol negro Pollo (muslito pequeño) Corazón Palmito Garbanzo Pollo ó gallina Culantro Harina Pechuga de pollo Culantro coyote Harina de maíz Posta de cerdo Elote Horchata Espinaca Huevo Laurel Lenteja Lechuga Margarina Limón ácido Mermelada Malanga Miel de abeja 60 Marañón Dulce de tapa Melón Natilla Mora Pan bollito Naranja Pan dulce Naranjilla Polvo hornear Papa Sal Papaya Tortilla Pejibaye Vainilla Pepino Piña Pipían mediano Plátano maduro Plátano verde Remolacha Repollo 61 Tamarindo Tomate Tomillo Orégano Vainica Yuca Zanahoria Fuente: Elaborado por Comercio y Desarrollo S.A Para obtener el precio de las materias primas del mercado de comercializadores y productores, para cada grupo de alimentos se revisan las siguientes fuentes de información: Frutas y Vegetales: Lista de precios semanales del CNP para la Feria del Agricultor. Carnes: Pipasa, Corporación Ganadera Nacional, Grupo Porcimas, Lista de Precios PAI-CNP. Abarrotes: Lista de precios de Belca, distribuidor con penetración del territorio nacional, Lista precios PAI-CNP Lácteos: Dos Pinos, Lista precios PAI-CNP 62 Listas de precios de proveedores diversos que se han contactado por medio de los centros educativos, que tienen precios de varios grupos. Finalmente, para determinar las cantidades de alimentos requeridos, se toma en consideración que los menús están diseñados para niños de edad escolar (I y II Ciclo), pero dadas las necesidades nutricionales de cada grupo etáreo, las cuales aumentan proporcionalmente con la edad de los beneficiaros, es necesario establecer ajustes, con la finalidad de contemplar el aumento o disminución en las cantidades de alimentos por emplear para la preparación de los menús y su impacto en el costo directo. Costo de recursos humanos: Este costo, al igual que otros costos operacionales indirectos, van a estar sujetos a variación dependiendo del volumen de beneficiarios que tengan los centros educativos. De acuerdo con un criterio técnico se establece el estándar de una servidora por cada 100 beneficiarios. Adicionalmente, la fracción mínima que se utilizará para determinar la cantidad de servidoras por centro educativo es de 0.5, esto con el objetivo
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