InformeCapitalCirculante

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ANÁLISIS Y DESGLOSE DEL CAPITAL CIRCULANTE
ANÁLISIS DEL CAPITAL CIRCULANTE. (ACTIVO CIRCULANTE)
Diciembre-19Diciembre-23DESCRIPCIÓN Diciembre-22 Diciembre-21 Diciembre-20
11.120,00 4.942,2212.075,00 8.050,007.413,33Activos no corrientes mantenidos para la venta
25.724,00 11.432,8917.317,50 11.545,0017.149,33Existencias totales
189.325,27 83.000,8830.987,50 20.658,33124.501,33Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
70.029,00 31.124,0148.765,00 32.510,0046.686,00Inversiones financieras temporales
16.240,00 7.217,788.120,00 5.413,3310.826,67Tesorería y otros activos líquidos equiv.
3.865,00 1.717,781.932,50 1.288,332.576,67Ajustes por periodificación y otro activo.circ.
316.303,27 139.435,56119.197,50 79.464,99209.153,33TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ANÁLISIS DEL CAPITAL CIRCULANTE. (PASIVO CIRCULANTE)
Diciembre-19Diciembre-23DESCRIPCIÓN Diciembre-22 Diciembre-21 Diciembre-20
9.825,00 4.366,664.912,50 3.275,006.550,00Emisión de obligaciones y otros valores negociables
10.670,00 4.742,225.335,00 3.556,667.113,34Deudas con entidades de crédito a corto plazo
21.630,00 9.613,3410.815,00 7.210,0014.420,00Deudas con empresas del grupo y asociadas a cto.pzo.
26.060,00 11.582,2213.055,00 8.686,6617.373,34Acreedores comerciales
64.313,27 27.402,2233.080,00 22.151,3441.103,33Otras deudas no comerciales
16.255,00 7.224,448.127,50 5.418,3310.836,67Provisiones por operaciones de tráfico
3.875,00 1.722,221.937,50 1.291,672.583,33Ajustes por periodificación y otro pasivo.circ.
152.628,27 66.653,3277.262,50 51.589,6699.980,01TOTAL PASIVO CIRCULANTE
163.675,00 72.782,2441.935,00 27.875,33109.173,32CAPITAL CIRCULANTE
CAPITAL CIRCULANTE DE EXPLOTACIÓN
Diciembre-19Diciembre-23DESCRIPCIÓN Diciembre-22 Diciembre-21 Diciembre-20
25.724,00 11.432,8917.317,50 11.545,0017.149,33Existencias totales
146.135,00 64.948,898.970,00 5.980,0097.423,33Clientes por ventas y prestaciones de servicios
9.555,00 4.246,664.777,50 3.185,006.370,00Empresas del Grupo, deudoras
1.385,00 615,56692,50 461,67923,33Empresas Asociadas, deudoras
-223,00 -99,111.597,50 1.065,00-148,67Otro activo circulante de explotación
182.576,00 81.144,8933.355,00 22.236,67121.717,32TOTAL ACTIVO CIRCULANTE DE EXPLOTACIÓN
21.630,00 9.613,3410.815,00 7.210,0014.420,00Deudas con entidades del grupo y asoc. a c/pzo.
26.060,00 11.582,2213.055,00 8.686,6617.373,34Acreedores comerciales
47.690,00 21.195,5623.870,00 15.896,6631.793,34TOTAL PASIVO CIRCULANTE DE EXPLOTACIÓN
134.886,00 59.949,339.485,00 6.340,0189.923,98CAPITAL CIRCULANTE DE EXPLOTACIÓN
Empresa de ejemplo. 26/08/2022
ANÁLISIS Y DESGLOSE DEL CAPITAL CIRCULANTE
CAPITAL CIRCULANTE EXTERNO A LA EXPLOTACIÓN
Diciembre-19Diciembre-23DESCRIPCIÓN Diciembre-22 Diciembre-21 Diciembre-20
11.120,00 4.942,2212.075,00 8.050,007.413,33Activos no corrientes mantenidos para la venta
32.473,27 13.288,8814.950,00 9.966,6619.933,34Deudores no comerciales
70.029,00 31.124,0148.765,00 32.510,0046.686,00Inversiones financieras temporales
16.240,00 7.217,788.120,00 5.413,3310.826,67Tesorería y otros activos líquidos equiv.
3.865,00 1.717,781.932,50 1.288,332.576,67Ajustes por periodificación y otro activo.circ.
133.727,27 58.290,6785.842,50 57.228,3287.436,01TOTAL ACTIVO CIRCULANTE EXTERNO A LA EXPLOT.
9.825,00 4.366,664.912,50 3.275,006.550,00Emisión de obligaciones y otros valores negociables
10.670,00 4.742,225.335,00 3.556,667.113,34Deudas con entidades de crédito a corto plazo
64.313,27 27.402,2233.080,00 22.151,3441.103,33Otras deudas no comerciales
16.255,00 7.224,448.127,50 5.418,3310.836,67Provisiones por operaciones de tráfico
3.875,00 1.722,221.937,50 1.291,672.583,33Ajustes por periodificación y otro pasivo.circ.
104.938,27 45.457,7653.392,50 35.693,0068.186,67TOTAL PASIVO CIRCULANTE EXTERNO A LA EXPLOT.
28.789,00 12.832,9132.450,00 21.535,3219.249,34CAPITAL CIRCULANTE EXTERNO A LA EXPLOTACIÓN
ORDENACIÓN DEL ACTIVO CIRCULANTE POR LIQUIDEZ
Diciembre-19Diciembre-23DESCRIPCIÓN Diciembre-22 Diciembre-21 Diciembre-20
16.240,00 7.217,788.120,00 5.413,3310.826,67Tesorería y otros activos líquidos equiv.
86.269,00 38.341,7956.885,00 37.923,3357.512,67Inversiones financieras temporales
97.389,00 43.284,0168.960,00 45.973,3364.926,00Activos no corrientes mantenidos para la venta
286.714,27 126.284,8999.947,50 66.631,66189.427,33Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
312.438,27 137.717,78117.265,00 78.176,66206.576,66Existencias totales
316.303,27 139.435,56119.197,50 79.464,99209.153,33Ajustes por periodificación y otro activo.circ.
316.303,27 139.435,56119.197,50 79.464,99209.153,33TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
+ CAPITAL CIRCULANTE REAL
- CAPITAL CIRCULANTE MÍNIMO
= TESORERÍA NETA
 COEFICIENTE BÁSICO DE FINANCIACIÓN
163.675,00
134.886,00
28.789,00
1,09
41.935,00
9.485,00
32.450,00
1,67
COEFICIENTE BÁSICO DE FINANCIACIÓN
Diciembre-23 Diciembre-22
RATIOS DEL CIRCULANTE
RATIO DE SOLVENCIA (Activo Circulante / Pasivo Circulante)
ACID-TEST RATIO: Tesorería + Invers.Financ.Temporales + Deudores / Pasivo Circulante
RATIO DE TESORERÍA LÍQUIDA: Tesorería + Invers.Financ.Temporales / Pasivo Circulante
2,07
Diciembre-23 Diciembre-22
1,81
1,54
1,14
0,740,57
Empresa de ejemplo. 26/08/2022
ANÁLISIS Y DESGLOSE DEL CAPITAL CIRCULANTE
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000
 
135K
9K
90K
6K
60K
CAPITAL CIRCULANTE OPERATIVO (Valores en miles de u.m.)
Valores
Diciembre-23
Diciembre-22
Diciembre-21
Diciembre-20
Diciembre-19
Diciembre-23
Diciembre-22
Diciembre-21
Diciembre-20
Diciembre-19
Ejercicios % Real % Desv.
1.322%
-89,45%
1.318%
-89,42%
Valores
El Capital Circulante de Explotación Operativo 
generado por la empresa a corto plazo, ha sido de 
134.886 u.m.,el mismo, presenta un incremento 
positivo respecto al período anterior de 125.401 
u.m.
La desviación en % entre el ejercicio actual y el 
anterior ha sido del 1.322,10%.
El Capital Circulante Operativo representa sobre el 
total del Capital Circulante del ejercicio: 163.675 
un 82,41%.
El porcentaje sobre el Activo Circulante ha tenido 
una tendencia positiva respecto al ejercicio 
anterior que fué del 22,62%.
Comentario
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134.886,00
9.485,00
89.923,98
6.340,01
59.949,33
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Empresa de ejemplo. 26/08/2022