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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA REGIONAL DE LOS ANDES. “UNIANDES” FACULTAD DE JURISPRUDENCIA. CARRERA DE DERECHO. PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE ABOGADO DE LOS TRIBUNALES DE LA REPÚBLICA. TEMA: “Estudio de las Declaraciones Patrimoniales Juradas receptadas en la Dirección Provincial de Contraloría General del Estado y su incidencia en la lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en los servidores públicos de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, durante el año 2021” AUTOR: VALLEJO VALLEJO ALBERTO PATRICIO TUTOR: ANDRADE ARRIETA IVAN FERNANDO RIOBAMBA-ECUADOR. 2022 APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN CERTIFICACIÓN: Quien suscribe, legalmente CERTIFICA QUE: El presente Trabajo de Titulación realizado por el Sr. Vallejo Vallejo Alberto Patricio, estudiante de la Carrera de Derecho, Facultad de Jurisprudencia, con el tema “Estudio de las Declaraciones Patrimoniales Juradas receptadas en la Dirección Provincial de Contraloría General del Estado y su incidencia en la lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en los servidores públicos de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, durante el año 2021”, ha sido prolijamente revisado, y cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa pertinente de la Universidad Regional Autónoma de los Andes -UNIANDES-, por lo que apruebo su presentación. Riobamba, abril de 2022 _______________________________ Dr. Iván Fernando Andrade Arrieta, Mg. TUTOR DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD Yo, VALLEJO VALLEJO ALBERTO PATRICIO, estudiante de la Carrera de Derecho, Facultad de Jurisprudencia, declaro que todos los resultados obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la obtención del título de ABOGADO DE LOS TRIBUNALES DE LA REPÚBLICA, son absolutamente originales, auténticos y personales, a excepción de las citas, por lo que son de mi exclusiva responsabilidad. Riobamba, Abril del 2022 VALLEJO VALLEJO ALBERTO PATRICIO C.I: 0603573080 AUTOR DERECHOS DE AUTOR Yo, VALLEJO VALLEJO ALBERTO PATRICIO, declaro que conozco y acepto la disposición constante en el literal d) del Art. 85 del Estatuto de la Universidad Regional Autónoma de Los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El Patrimonio de la UNIANDES está constituido por: La propiedad intelectual sobre las investigaciones, trabajos científicos o técnicos, proyectos profesionales y consultaría que se realicen en la Universidad o por cuenta de ella. Riobamba, Abril del 2022 VALLEJO VALLEJO ALBERTO PATRICIO C.I: 0603573080 AUTOR DEDICATORIA Este trabajo lo dedico con mucho cariño a mi Hermana, quien ha estado junto a mí, en todos los momentos de mi vida, especialmente en los más difíciles, con quien recorrí muchas aventuras y anécdotas este sueño esta por culminar. Sé que donde quiera que estés festejaras este triunfo que tanto anhelabas. RESUMEN La finalidad del presente trabajo de investigación es realizar un estudio de las Declaraciones Patrimoniales Juradas presentadas en la Contraloría General del Estado, Dirección Provincial de Chimborazo y como esta incide en la lucha contra la corrupción y el Enriquecimiento Ilícito de los servidores Públicos de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, además de verificar si este documento es útil planteando diversas propuestas para mejorarlo y pueda tener un nivel de eficiencia para cumplir con el objetivo institucional. Esta investigación cuenta con un marco teórico el mismo que explica cuál es la naturaleza jurídica de la Declaración Patrimonial Juramentada dentro del ordenamiento Constitucional y Legal, además del manejo inadecuado que existe por parte de la Contraloría General del Estado, para poder llegar a una conclusión firme y recomendación que tenga una injerencia eficiente. La metodología empleada fue de carácter cuantitativo, porque se obtuvo información mediante la aplicación de encuestas y la representación estadística de sus resultados y cualitativo porque se utilizó argumentos en base a la praxis, también se realizó un estudio de 5 Declaraciones Patrimoniales Juradas de servidores de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo y se determinó que, los funcionarios no cumplieron con la normativa pertinente para el efecto. Luego de la investigación metodológica se propone un documento de análisis crítico jurídico sobre el contenido de las declaraciones patrimoniales juradas en relación a la variación del patrimonio de servidores públicos, se llegó a determinar que la Declaración Patrimonial Jurada no es un mecanismo eficiente de lucha contra la corrupción; el documento se podría convertir en uno más eficaz siempre y cuando se realice una propuesta legislativa y se mejore su control por parte de la Contraloría General del Estado. ÍNDICE INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN. .................................................... 1 SITUACIÓN PROBLEMATICA. ......................................................................... 3 CONTEXTUALIZACIÓN ................................................................................. 3 CONTEXTO MACRO .................................................................................. 3 CONTEXTO MESO ..................................................................................... 4 CONTEXTO MICRO .................................................................................... 4 ANÁLISIS CRÍTICO ........................................................................................ 6 ÁRBOL DE PROBLEMAS ........................................................................... 6 RELACIÓN CAUSA-EFECTO ......................................................................... 7 PROGNOSIS .................................................................................................. 7 PROBLEMA CIENTÍFICO ................................................................................. 7 PREGUNTAS DIRECTRICES ........................................................................ 7 OBJETO DE ESTUDIO Y CAMPO DE ACCION ............................................... 8 OBJETO DE ESTUDIO: .................................................................................. 8 CAMPO DE ACCIÓN: ..................................................................................... 8 TIEMPO .......................................................................................................... 8 LUGAR DE INVESTIGACION ......................................................................... 8 LINEA DE INVESTIGACION ........................................................................... 9 OBJETIVOS ....................................................................................................... 9 OBJETIVO GENERAL .................................................................................... 9 OBJETIVOS ESPECÍFICOS. .......................................................................... 9 IDEA A DEFENDER. ......................................................................................... 9 VARIABLES DE LA INVESTIGACIÓN. .......................................................... 10 VARIABLE INDEPENDIENTE ...................................................................... 10 VARIABLE DEPENDIENTE .......................................................................... 10 APORTE TEÓRICO Y SIGNIFICACIÓN PRÁCTICA ......................................10 APORTE TEÓRICO. ..................................................................................... 10 SIGNIFICACIÓN PRÁCTICA ........................................................................ 10 NOVEDAD CIENTÍFICA ............................................................................... 11 CAPITULO I – FUNDAMENTACIÓN TEORICA .............................................. 11 LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO .............................................. 11 LA DECLARACIÓN PATRIMONIAL JURADA ............................................... 11 ¿QUÉ ES CUANDO SE DEBE REALIZAR LA DECLARACIÓN PATRIMONIAL? ........................................................................................... 12 ¿QUIÉNES DEBEN HACER LAS DECLARACIONES PATRIMONIALES? .. 12 FUNDAMENTACIÓN FILOSÓFICA .............................................................. 12 FUNDAMENTACIÓN LEGAL ........................................................................ 13 CORRUPCIÓN ............................................................................................. 21 ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO ....................................................................... 22 CAPITULO II. DISEÑO METODOLÓGICO Y DIAGNOSTICO ........................ 23 METODOS .................................................................................................... 23 Método Deductivo ...................................................................................... 23 Método Inductivo ....................................................................................... 23 Método Analítico ........................................................................................ 23 Método Sintético ........................................................................................ 23 PARADIGMAS .............................................................................................. 23 PARADIGMA CONSTRUCTIVISTA .......................................................... 23 PARADIGMA POST-POSITIVISTA ........................................................... 23 TEORÍA CRÍTICA ......................................................................................... 24 ENFOQUE .................................................................................................... 24 MODALIDAD BÁSICA DE LA INVESTIGACIÓN ........................................... 25 Cualitativa .................................................................................................. 25 Cuantitativa ................................................................................................ 25 INVESTIGACIÓN DE CAMPO .................................................................. 25 INVESTIGACIÓN BIBLIOGRÁFICA-DOCUMENTAL ................................ 26 NIVEL O TIPO DE INVESTIGACIÓN ............................................................ 26 INVESTIGACIÓN EXPLORATORIA .......................................................... 26 INVESTIGACIÓN DESCRIPTIVA .............................................................. 26 INVESTIGACIÓN ASOCIACIÓN DE VARIABLES (CORRELACIONAL) .. 27 INVESTIGACIÓN EXPLICATIVA .............................................................. 27 INVESTIGACIÓN POR SU FINALIDAD .................................................... 27 INVESTIGACIÓN EXPERIMENTAL .......................................................... 27 TÉCNICAS ....................................................................................................... 27 INSTRUMENTO ............................................................................................... 29 CUESTIONARIO........................................................................................... 29 RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN ............................................................ 29 PLAN PARA LA RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN .................................. 29 Definición de los Sujetos: .......................................................................... 29 Selección de las técnicas a emplear en el proceso de recolección de información ................................................................................................ 29 Instrumentos seleccionados o diseñados de acuerdo con la técnica escogida para la investigación. .................................................................. 30 Selección de recursos de apoyo (equipos de trabajo). .............................. 30 Explicitación de procedimientos para la recolección de información, cómo se va a aplicar los instrumentos, condiciones de tiempo y espacio, etc. ... 30 POBLACIÓN Y MUESTRA.............................................................................. 30 POBLACIÓN ................................................................................................. 30 MUESTRA .................................................................................................... 31 OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES ........................................ 31 PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS ............................................................... 32 PREGUNTA 1 ............................................................................................ 32 PREGUNTA 2 ............................................................................................ 34 PREGUNTA 3 ............................................................................................ 35 PREGUNTA 4 ............................................................................................ 36 PREGUNTA 5 ............................................................................................ 38 PLAN DE ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS .................... 39 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS ESTADÍSTICOS .................................................... 39 COMPROBACIÓN DE HIPÓTESIS. ........................................................................ 39 VERIFICACIÓN DE LA IDEA A DEFENDER .................................................. 39 SERVIDOR PÚBLICO 1 ...................................................................................... 40 DECLARACIÓN PATRIMONIAL 2018....................................................... 40 SERVIDOR PÚBLICO 2 ...................................................................................... 42 DECLARACIÓN PATRIMONIAL 2017 / INICIO DE GESTION .................. 42 DECLARACIÓN PATRIMONIAL 2022 / FIN DE GESTION ....................... 43 SERVIDOR PÚBLICO 3 ...................................................................................... 44 DECLARACIÓN PATRIMONIAL / INICIO DE GESTION........................... 44 DECLARACIÓN PATRIMONIAL / FIN DE GESTION ............................... 45 SERVIDOR PÚBLICO 4 ...................................................................................... 45 SERVIDOR PÚBLICO 5 ...................................................................................... 47 DECLARACIÓN PATRIMONIAL / INICIO DE GESTION........................... 47 DECLARACIÓN PATRIMONIAL / PERIODICA ......................................... 47 CAPITULO III PROPUESTA DE SOLUCIÓN AL PROBLEMA ....................... 49 PROPUESTA ................................................................................................ 49 ANTECEDENTES ......................................................................................... 49 DESARROLLO DEL CUERPO CENTRAL .................................................... 49 PROPUESTA DE GUÍA LEGISLATIVA: .................................................... 50 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................... 57 CONCLUSIONES ......................................................................................... 57 RECOMENDACIONES ................................................................................. 57 BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................1 ÍNDICE DE TABLAS TABLA 1. NÓMINA OFICIAL DE LOS SERVIDORES, SE ANALIZÓ LAS SIGUINTES DECLARACIONES PATRIMONIALES JURADAS ..................... 30 TABLA 2. PREGUNTA 1 ................................................................................. 32 TABLA 3. PREGUNTA 2 ................................................................................. 34 TABLA 4. PREGUNTA 3 ................................................................................. 35 TABLA 5. PREGUNTA 4 ................................................................................. 36 TABLA 6. PREGUNTA 5 ................................................................................. 38 ÍNDICE DE GRÁFICOS GRÁFICO 1: NO. 1. RESULTADOS DE PREGUNTA NO. 1 .......................... 33 GRÁFICO 2: NO. 2. RESULTADOS DE PREGUNTA NO. 2 .......................... 34 GRÁFICO 2: NO. 3. RESULTADOS DE PREGUNTA NO. 3 .......................... 36 GRÁFICO 2: NO. 4. RESULTADOS DE PREGUNTA NO. 4 .......................... 37 GRÁFICO 2: NO. 5. RESULTADOS DE PREGUNTA NO. 5 .......................... 38 1 INTRODUCCIÓN En este proyecto de Investigación hablaremos sobre qué es una declaración patrimonial jurada además verificaremos y veremos le encontré la consignación de datos en los formularios de las declaraciones patrimoniales juradas presentadas por los servidores públicos qué la contraloría general del estado realice análisis crítico y comparativo de la información patrimonial a fin de llevar una lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito además de esto propondremos un proyecto de reglamento de presentación de las declaraciones patrimoniales juradas para que exista una verdadera lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN. Tomando como referencia a Natalia Roba (2004: Internet), algunas reformas incluidas en la Ley 17.060, elaborada por la Junta Anticorrupción de Uruguay, fue el sistema en el que se registran y conservan las declaraciones juradas. La Junta implementó un sistema informático para sustituir el papel, de manera que los funcionarios puedan enviar sus declaraciones por correo electrónico. El número de declaraciones juradas en custodia de ese organismo llegó a 24.051 en diciembre de 2003, lo que hizo necesario pensar en la utilización de medios informáticos. En marzo de 2004, una misión de la Oficina Anticorrupción Argentina estuvo en Uruguay para hacer una presentación del sistema informático que emplean, en el cual los funcionarios utilizando una clave y ciertos elementos de seguridad completan los formularios desde su oficina. Las reformas a la Ley 17.060 crearon sistemas que permiten verificar la información contenida en las declaraciones patrimoniales y establecer infracciones y sanciones pecuniarias por el incumplimiento. 2 Además, en este sentido, la declaración jurada constituye un instrumento efectivo para evitar y detectar conflictos de intereses y actos o actividades ilícitas. Según Mercedes Agüero (2007: Internet), de las 11.000 declaraciones juradas de bienes presentadas por funcionarios públicos en el año 2006 en Costa Rica, la Contraloría solo revisó unas 550, lo que equivale al 5%. La declaración jurada de bienes es un requisito previsto en la Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito y debe presentarse anualmente o al iniciar y finalizar un cargo público. Deben cumplir con esa exigencia los diputados, ministros, presidentes ejecutivos, gerentes y auditores, entre otros. Posteriormente, el trabajo consiste en verificar si lo que el declarante anotó en el formulario corresponde a la realidad. Por ejemplo, si un funcionario juró que tiene un carro y dos fincas y en el Registro Nacional aparecen más bienes a su nombre, la Contraloría puede enviar el caso al Ministerio Público. Actualmente, esa verificación se hace "a pie" pues la entidad aún no cuenta con un sistema integrado con otras instituciones para hacer esa corroboración en forma automática, sin embargo, funcionarios del ente contralor ya están coordinando con las entidades públicas que tienen bases de datos para crear una herramienta de consulta y aplicarla a partir de este año. Eso les permitiría analizar todas las declaraciones. La Contraloría envió a finales de 2005 tres casos a la Fiscalía de Delitos Económicos para investigación. Se trata de funcionarios de mandos medios que no reportaron el usufructo que de hecho disfrutaban. Esto es cuando una persona se beneficia del patrimonio de su cónyuge u otro familiar y no lo advierte. En la tesis de Ruth Zaida Muñoz Arellano (2007: Internet), se profundiza en el estudio de la Tributación de las Ganancias Ilícitas y el Incremento Patrimonial no Justificado en Ecuador. Estudia en qué medida las declaraciones patrimoniales influyen en la tributación ecuatoriana, en el Capítulo Dos del trabajo, adjunta un formulario desarrollado 3 por la Administración Fiscal para la presentación de la información de patrimonio de los contribuyentes. Este formulario incluye información de activo y pasivo y busca reflejar el verdadero patrimonio del obligado. Una de las características fundamentales del incremento patrimonial no justificado es que este es un procedimiento de determinación tributaria que vierte la carga de la prueba hacia el contribuyente. De esta manera, el sujeto pasivo de la obligación tributaria es el obligado a demostrar que su patrimonio no se ha incrementado o que este aumento responde directamente a las rentas reportadas a la administración fiscal en la respectiva declaración de impuesto a la renta. SITUACIÓN PROBLEMATICA. CONTEXTUALIZACIÓN CONTEXTO MACRO La Contraloría General del Estado comprende las siguientes Direcciones Provinciales: * DIRECCIÓN PROVINCIAL: GUAYAS * DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SANTA ELENA * DIRECCIÓN PROVINCIAL DEL ORO * DIRECCIÓN PROVINCIAL DE LOS RIOS * DIRECCIÓN PROVINCIAL DE GALAPAGOS * DIRECCIÓN PROVINCIAL AZUAY *DIRECCIONES PRVINCIAL DE CAÑAR. *DIRECCIONES PROVINCIAL DE MORONA SANTIAGO. * DIRECCIÓN PROVINCIAL LOJA * DIRECCIÓN PROVINCIAL DE ZAMORA 4 * DIRECCIÓN PROVINCIAL DE PORTOVIEJO * DIRECCIÓN PROVINCIAL DE ESMERALDAS * DIRECCIÓN PROVINCIAL DE CHIMBORAZO * DIRECCIÓN PROVINCIAL DE BOLIVAR * DIRECCIÓN PROVINCIAL DE IBARRA Dos representantes de estas unidades administrativas desconcentradas participaron en un Taller de Evaluación de la Declaración Patrimonial Jurada, evento que fue promovido y dirigido por la Unidad de Declaraciones Patrimoniales de la Contraloría General del Estado, en la ciudad de Quito, del 2 al 4 de abril de 2018 De acuerdo con los debates y participación de los directores de cada unidad administrativa, resumidos en la respectiva memoria del taller, se detectó que el inadecuado control y seguimiento a las Declaraciones Patrimoniales Juradas, constituye un problema común a nivel nacional. CONTEXTO MESO El problema de investigación se relaciona con la incorrecta consignación de datos en los Formularios de Declaraciones Patrimoniales Juradas presentadas por los servidores públicos, así como su inoportuna presentación (INPUTS) y su resultado final es el archivo del documento (OUTPUTS), sin que se efectúe un análisis crítico y comparativo de la información patrimonial, a fin de llevar a la práctica el objetivo de lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito. CONTEXTO MICRO Según la Constitución de la República del Ecuador 2008, la Contraloría General del Estado es un organismo técnico encargado del control de la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privadoque dispongan de recursos públicos. 5 Entre las funciones del Organismo de Control, se determinan las siguientes: 1. Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría interna, auditoría externa y del control interno de las entidades del sector público y de las entidades privadas que dispongan de recursos públicos. 2. Determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal, relacionadas con los aspectos y gestiones sujetas a su control, sin perjuicio de las funciones que en esta materia sean propias de la Fiscalía General del Estado. 3. Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones. 4. Asesorar a los órganos y entidades del Estado cuando se le solicite. Además de las funciones establecidas en la Constitución de la República, la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado determina, entre otras, las siguientes específicas: Exigir y examinar las declaraciones patrimoniales juramentadas e investigar los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito, de acuerdo a las regulaciones que se dicten para el efecto, y notificar a los organismos electorales o a la autoridad nominadora correspondiente, los casos de incumplimiento de las normas vigentes, para que se adopten las medidas legales pertinentes, sin perjuicio de las facultades de la Contraloría General del Estado en esta materia; Tratándose de los magistrados de la Corte Suprema de Justicia, Ministro Fiscal General del Estado, miembros del Consejo Nacional de la Judicatura, ministros de las Cortes Superiores y Tribunales Distritales, conjueces de las Cortes de Justicia, jueces de instancia, fiscales, registradores de la propiedad, notarios, titulares y suplentes, autoridades, funcionarios y servidores del Servicio de Rentas Internas y Corporación Aduanera Ecuatoriana, Agencia de Garantía de Depósitos y demás autoridades, funcionarios y servidores incluidos en otras leyes, la declaración patrimonial juramentada deberá ser presentada a la Contraloría General del Estado, al inicio y al finalizar sus funciones y cada dos años, acompañando en este caso un historial de los bienes adquiridos y 6 transferidos durante este lapso; o, en un período menor al señalado, cuando se separen de sus funciones en forma anticipada por cualquier causa. La investigación patrimonial se hará extensiva a los parientes comprendidos dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad y al cónyuge del funcionario declarante. Consecuentemente, es función de la Contraloría General del Estado, no solo exigir y receptar, sino examinar las declaraciones patrimoniales juradas presentadas por los servidores públicos, razón por la cual, es necesario contar con elementos que permitan determinar puntos de interés relacionados con la información patrimonial de los servidores públicos, para efectuar las acciones de control, conforme al debido proceso. ANÁLISIS CRÍTICO ÁRBOL DE PROBLEMAS Inadecuado control y seguimiento al contenido de las Declaraciones Patrimoniales Juradas, presentadas por los servidores públicos. Excesivo número de Declaraciones Patrimoniales Juradas, presentadas por los servidores públicos Inoportuno ingreso de las Declaraciones Patrimoniales Juradas al sistema informático. Inexistencia de un software que facilite realizar comparaciones del patrimonio de los servidores públicos, en base de los Formularios de Declaraciones Patrimoniales Juradas que presentan. Ausencia de exámenes especiales planificados y periódicos a las DPJ de los Servidores públicos, las acciones de control se inician únicamente por denuncias o solicitud de la Fiscalía. Inexistencia de personal que se encargue de realizar un seguimiento al contenido de las Declaraciones Patrimoniales Juradas. Inexistencia de análisis al contenido de las DPJ receptadas. 7 RELACIÓN CAUSA-EFECTO El problema de investigación es el “Inadecuado control y seguimiento al contenido de las Declaraciones Patrimoniales Juradas, presentadas por los servidores públicos de la ciudad de Riobamba, en la Dirección Provincial de Chimborazo de la Contraloría General del Estado”, del cual se identificó como causa principal o variable independiente, la inexistencia de análisis al contenido de las DPJ receptadas, la variable dependiente o efecto es que este documento no cumple con el objetivo de ser un mecanismo de lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito. PROGNOSIS En caso de persistir el problema, el organismo de control a mediano plazo tendrá cantidades inmanejables de declaraciones patrimoniales juradas presentadas por los servidores públicos, sin que su ingreso oportuno al sistema haya sido posible por el volumen de la documentación y a largo plazo, podría convertirse en un receptor de información que por la falta de gestión y análisis no genere impacto en la promoción de la transparencia y lucha contra la corrupción PROBLEMA CIENTÍFICO ¿Es la inexistencia de análisis al contenido de las Declaraciones Patrimoniales Juradas receptadas en la Dirección Regional 6 de la Contraloría General del Estado, la principal causa del inadecuado control y seguimiento a este documento, lo que produce que no cumpla con el objetivo de ser un mecanismo de lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en los servidores públicos de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, durante el año 2021? PREGUNTAS DIRECTRICES * ¿Qué impacto genera el excesivo número de Declaraciones Patrimoniales Juradas receptadas diariamente en la DPCH de la CGE? 8 * ¿A qué se debe el inoportuno ingreso de la Declaraciones Patrimoniales Juradas al sistema informático? * ¿Qué consecuencias genera la ausencia de exámenes especiales planificados y periódicos a las DPJ de los servidores públicos? * ¿Es factible seleccionar personal que se encargue de realizar un seguimiento al contenido de las Declaraciones Patrimoniales Juradas? OBJETO DE ESTUDIO Y CAMPO DE ACCION OBJETO DE ESTUDIO: Las declaraciones patrimoniales presentadas por los servidores públicos de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo en la Dirección Provincial de Chimborazo. CAMPO DE ACCIÓN: Estudiar las declaraciones patrimoniales presentadas por los servidores públicos de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo en la Dirección Provincial de Chimborazo, con el fin de verificar si son un mecanismo eficiente para la lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito. TIEMPO Por el período comprendido entre el 1 de enero de 2021 y el 31 de diciembre de 2021 LUGAR DE INVESTIGACION Escuela Superior Politécnica de Chimborazo 9 LINEA DE INVESTIGACION Retos, Prespectivas y Perfeccionamiento de las Ciencias Jurídicas del Ecuador. Perfeccionamiento de la enseñanza del derecho. OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL Estudiar las Declaraciones Patrimoniales Juradas receptadas en la Dirección Provincial de Chimborazo de la Contraloría General del Estado y su incidencia en la lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en los servidores públicos de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, durante el año 2021 para el mejoramiento de su gestión. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. Evaluar el análisis al contenido de las Declaraciones Patrimoniales Juradas receptadas en la Dirección Regional 6 de la Contraloría General del Estado para la determinación del cumplimiento del objetivo institucional. * Analizar el cumplimiento del objetivo de lucha contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito para la determinación del nivel de eficacia. * Diseñar un formulario electrónico de Declaraciones Patrimoniales Juradas y un software para la determinaciónde puntos de interés que permitan iniciar acciones de control a través de verificaciones preliminares y exámenes especiales IDEA A DEFENDER. Mediante el análisis crítico jurídico de cómo garantizar la declaración patrimonial juramentada como un instrumento eficaz para evitar la corrupción y el enriquecimiento ilícito de los servidores públicos ver Escuela Superior politécnica de Chimborazo. 10 VARIABLES DE LA INVESTIGACIÓN. VARIABLE INDEPENDIENTE Según Edison Calahorrano (2010: Internet), la declaración patrimonial jurada es un documento público que revela los ingresos, activos y pasivos por parte de las personas que desempeñan funciones públicas en los cargos que establezca la ley y para la publicación de tales declaraciones cuando corresponda. VARIABLE DEPENDIENTE Tomando como referencia a Leonardo Hernández Walker (2010: Internet), la corrupción en Ecuador es un fenómeno sistémico, sus elementos estructurales se encuentran en institucionalidad, en la normativa y en la gestión. La lucha contra la corrupción deberá en consecuencia atacar sus bases, desmontando sistemáticamente los denominados Sistemas de Corrupción APORTE TEÓRICO Y SIGNIFICACIÓN PRÁCTICA APORTE TEÓRICO. El aporte teórico está relacionado con la sistematización conceptual que se ofrece en este proyecto de investigación, contribuyendo a un mejor análisis sobre De las declaraciones patrimoniales juradas para entender de una mejor manera los comportamientos ilícitos de los servidores públicos dónde existen corrupción y enriquecimiento ilícito además sobre cómo analizar las declaraciones patrimoniales juradas presentadas en el sistema de la contraloría general del estado, analizando los criterios de doctrinarios referentes al tema frente al criterio del investigador, dónde para aprender sobre los compartimientos de líquidos de los servidores públicos en las declaraciones patrimoniales juradas utilizaremos una investigación de campo. SIGNIFICACIÓN PRÁCTICA El documento de análisis propuesto dentro de esta investigación proporcionaremos un aporte práctico fundamental en lo que es del Análisis del contenido de las declaraciones patrimoniales juradas presentadas en la dirección 11 regional 6 de la contraloría general del estado además analizaremos el cumplimiento del objetivo de lucha contra la corrupción y enriquecimiento ilícito además por la parte práctica de plantear una propuesta de guía legislativa dónde verificar hemos a los elementos básicos sobre la declaración de ingresos pasivos y activos. NOVEDAD CIENTÍFICA Mediante este documento de análisis y la investigación de campo determinaremos y las declaraciones patrimoniales juradas presentadas y la dirección provincial de Chimborazo de la contraloría general del estado han sido un instrumento para combatir la corrupción y el enriquecimiento ilícito de los servidores públicos además de determinar si es un mecanismo eficaz de la para la lucha contra la corrupción también determinar la causa del inadecuado control y seguimiento al contenido de las mismas declaraciones patrimoniales juradas y lo importante que resulta este tema para promover un cambio en el orden jurídico ecuatoriano. CAPITULO I – FUNDAMENTACIÓN TEORICA LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO “Es la máxima institución de control fiscal del estado ecuatoriano. Es una entidad de carácter nacional con jurisdicción en todo el territorio, es decir en las 24 provincias que lo constituye” (Ley Orgánica de la Contraloría General Del Estado) LA DECLARACIÓN PATRIMONIAL JURADA “Es aquella información completa sobre los activos y pasivos del declarante, de los pertenecientes a la sociedad conyugal o sociedad de hecho, y de los hijos menores de edad, tanto en el país como en el extranjero.” (Mendoza, 2002) La declaración jurada de bienes es un requisito previsto en la Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito y debe presentarse anualmente o al iniciar y finalizar un cargo público. 12 Antonio Martinez, del área declaraciones juradas del ente contralor, explico que como no se revisa el cien por ciento, se escoge una muestra representativa. Posteriormente, el trabajo consiste en verificar si lo que el declarante anoto en el formulario corresponde a la realidad. Por ejemplo, si un funcionario juro que tiene un carro y dos fincas y en el Registro Nacional aparecen más bienes a su nombre, la Contraloría puede enviar el caso al Ministerio Publico. Actualmente, esa verificación se hace "a pie" pues la entidad aun no cuenta con un sistema integrado con otras instituciones para hacer esa corroboración en forma automática. Según Martínez, ya se está coordinando con las entidades públicas que tienen bases de datos para crear una herramienta de consulta y aplicarla a partir de este ano. Eso les permitiría analizar todas las declaraciones. ¿QUÉ ES CUANDO SE DEBE REALIZAR LA DECLARACIÓN PATRIMONIAL? En mayo es el mes para realizar las declaraciones patrimoniales está obligación consiste en la consignación ante la contraloría general del estado sobre la información de bienes de las personas nacionales y extranjeras residentes en Ecuador Qué son servidores públicos ¿QUIÉNES DEBEN HACER LAS DECLARACIONES PATRIMONIALES? La declaración patrimonial debe ser presentada ante la contraloría general del estado por las personas que sean servidores públicos. FUNDAMENTACIÓN FILOSÓFICA La presente investigación se fundamenta en el paradigma naturalista, el mismo que según Francisco Leal (2008: Internet), el naturalismo es un conjunto de doctrinas filosóficas cuyo presupuesto básico es la consideración de un único 13 tipo de realidad, la natural, es decir, la existente en el espacio y el tiempo, regida por las leyes que estructuran el mundo físico, por lo tanto, el enfoque investigativo predominante es el cualitativo, ya que los objetivos de la investigación y el proceso a seguir son conocidos tanto por los técnicos como por la población. Según Erick Denzin (2009: Internet), la investigación cualitativa es un conjunto de prácticas interpretativas que no privilegia ninguna metodología, no posee ninguna teoría, ni paradigma, ni conjunto de métodos que sean específicamente suyos. Consecuentemente, el paradigma naturalista de la investigación y su enfoque cualitativo, permitirán plantear una solución a una deficiencia que se constituye en un elemento común del sector público, en lo referente a la presentación física de las declaraciones patrimoniales juradas y serán los servidores públicos quienes conozcan y participen del proceso con los investigadores. FUNDAMENTACIÓN LEGAL En la Constitución de la República del Ecuador, Registro Oficial 449, del 20 de octubre del 2008. En el Título IV Participación y Organización del Poder, Capítulo Séptimo Administración Pública, Sección Tercera Servidoras y Servidores Públicos, Art. 231 Las servidoras y servidores públicos sin excepción presentarán, al iniciar y al finalizar su gestión y con la periodicidad que determine la ley, una declaración patrimonial jurada que incluirá activos y pasivos, así como la autorización para que, de ser necesario, se levante el sigilo de sus cuentas bancarias; quienes incumplan este deber no podrán posesionarse en sus cargos. Los miembros de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional harán una declaración patrimonial adicional, de forma previa a la obtención de ascensos y a su retiro. La Contraloría General del Estado examinará y confrontará las declaraciones e investigará los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito. La falta de presentación de la declaración al término de las funciones o la inconsistencia no justificada entre las declaraciones hará presumir enriquecimiento ilícito. 14 Cuando existan graves indicios de testaferrismo, la Contraloría podrásolicitar declaraciones similares a terceras personas vinculadas con quien ejerza o haya ejercido una función pública. En la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, Registro Oficial 595, del 11 de agosto de 2009. En el Título II Del Sistema de Control, Fiscalización y Auditoría del Estado, Capítulo 4 Organismo Técnico Superior de Control, Sección 1 Contraloría General del Estado, Art. 31 Funciones y atribuciones.- La Contraloría General del Estado, además de las atribuciones y funciones establecidas en la Constitución Política de la República, tendrá las siguientes: 1. Practicar auditoría externa, en cualquiera de sus clases o modalidades, por si o mediante la utilización de compañías privadas de auditoría, a todas las instituciones del Estado, corporaciones, fundaciones, sociedades civiles, compañías mercantiles, cuyo capital social, patrimonio, fondo o participación tributaria esté integrado, con recursos públicos; a las empresas adscritas a una institución del Estado, o que se hubieren constituido mediante ley, ordenanza o decreto, así como en el ámbito de su competencia, al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) al Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFA), y al Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional (ISSPOL). 2. Examinar los ingresos públicos, provenientes de diferentes fuentes de financiamiento, el control de ingresos no interferirá en las facultades reglamentaria, determinadora, resolutiva, sancionadora, recaudadora y otras propias de la administración tributaria; 3. Examinar los gastos, inversiones, utilización, administración y custodia de recursos públicos; 4. Examinar y evaluar en términos de costo y tiempo, la legalidad, economía, efectividad, eficacia y transparencia, de la gestión pública; 5. Examinar y evaluar el sistema de control interno de cada una de las instituciones sujetas a su control; 15 6. Ejercer la función fiscalizadora en las instituciones del Estado, mediante la predeterminación, o glosa y la determinación, para la oportuna protección y seguridad de los recursos públicos; 7. Identificar y evaluar los procedimientos internos de prevención contra actos de corrupción en las entidades sujetas a su control; 8. Evaluar las labores de auditoría externa efectuadas por compañías privadas de auditoría; 9. Exigir y examinar las declaraciones patrimoniales juramentadas e investigar los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito, en armonía con lo preceptuado en el artículo 122 de la Constitución Política de la República, de acuerdo a las regulaciones que se dicten para el efecto, y notificar a los organismos electorales o a la autoridad nominadora correspondiente, los casos de incumplimiento de las normas vigentes, para que se adopten las medidas legales pertinentes, sin perjuicio de las facultades de la Contraloría General del Estado en esta materia; Tratándose de los magistrados de la Corte Suprema de Justicia, Ministro Fiscal General del Estado, miembros del Consejo Nacional de la Judicatura, ministros de las Cortes Superiores y Tribunales Distritales, conjueces de las Cortes de Justicia, jueces de instancia, fiscales, registradores de la propiedad, notarios, titulares y suplentes, autoridades, funcionarios y servidores del Servicio de Rentas Internas y Corporación Aduanera Ecuatoriana, Agencia de Garantía de Depósitos y demás autoridades, funcionarios y servidores incluidos en otras leyes, la declaración patrimonial juramentada deberá ser presentada a la Contraloría General del Estado, al inicio y al finalizar sus funciones y cada dos años, acompañando en este caso un historial de los bienes adquiridos y transferidos durante este lapso; o, en un período menor al señalado, cuando se separen de sus funciones en forma anticipada por cualquier causa. La investigación patrimonial se hará 16 extensiva a los parientes comprendidos dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad y al cónyuge del funcionario declarante. Art. 71 Caducidad de las facultades de la Contraloría General del Estado.- La facultad que corresponde a la Contraloría General del Estado para pronunciarse sobre las actividades de las instituciones del Estado, y los actos de las personas sujetas a esta Ley, así como para determinar responsabilidades, caso de haberlas, caducará en siete años contados desde la fecha en que se hubieren realizado dichas actividades o actos. Se producirá la caducidad de la facultad para resolver los recursos de revisión de una resolución original, o de reconsideración de una orden de reintegro, cuando hubiere transcurrido un año desde la notificación de la providencia respectiva y no se hubiere expedido la resolución que resuelva los recursos. En tal circunstancia las resoluciones originales materia de tales recursos quedarán firmes. La Contraloría General del Estado se pronunciará en el plazo no mayor a tres años, respecto de la declaración patrimonial juramentada en los casos de los ciudadanos elegidos por votación popular, presentada al término de sus funciones. En la Ley que Regula las Declaraciones Patrimoniales Juramentadas, Registro Oficial 83, del 16 de mayo del 2003, Art. 1 Obligados a declarar.- Están obligados a presentar su declaración patrimonial juramentada: a) Los ciudadanos elegidos por votación popular; b) Los funcionarios de libre nombramiento y remoción; c) Los funcionarios elegidos o designados para período fijo; d) Los miembros de la Fuerza Público y de la Comisión de Tránsito del Guayas, a su ingreso a la institución, previamente a la obtención de ascensos y a su retiro; 17 e) Terceras personas vinculadas con quien ejerza o haya ejercido una función pública cuando existan graves indicios de testaferrismo; f) Los servidores públicos encargados de la recepción, control, custodia e inversión de los fondos públicos, o del manejo de bienes públicos; g) Los integrantes de cuerpos colegiados que funcionen como órganos directivos de las instituciones del Estado; h) Los integrantes de comités de contrataciones y otros cuerpos colegiados encargados de resolver sobre contratos a ser celebrados por las instituciones del Estado; i) Los directivos y autoridades de los institutos de Seguridad Social; j) Los directivos y autoridades de entidades y empresas, sometidas al régimen jurídico privados, que en cualquier porcentaje manejen participaciones o fondos públicos, cuyos capitales o bienes pertenezcan al Estado; k) Las autoridades y directivos de las universidades, escuelas politécnicas e institutos de Educación Superior; que se financian en todo o en parte con fondos públicos; l) Los funcionarios de cuerpos colegiados, fundaciones y corporaciones bajo cuya responsabilidad se encuentra la administración y gobierno de instituciones de derecho público y privado, con finalidad social y pública, que se financian en todo o en parte con recursos públicos; m) Los magistrados y jueces de la Función Judicial y del Consejo Nacional de la Judicatura; n) Las autoridades y directivos de los organismos de control y de las instituciones que ejerzan potestades de regulación; y, o) Los funcionarios y trabajadores de la Corporación Aduanera Ecuatoriana. 18 Si hubiere duda sobre la obligación de presentar la declaración patrimonial juramentada por parte de algún ciudadano, ellas serán resueltas por el Contralor General Estado. Art. 2 Presentación de la declaración.- Los dignatarios, funcionarios y empleados, obligados a presentar su declaración patrimonial juramentada deberán hacerlo antes de posesionarse en la función o cargo para el que han sido designados, la inobservancia a esta disposición acarreará la anulación inmediata del nombramiento y el cese definitivo de funciones del obligado, además de la remociónde la autoridad que infringiere esta disposición. Una nueva declaración deberá hacerse durante los veinte días hábiles siguientes a la finalización de la función o dignidad desempeñada. Los miembros de la fuerza pública harán su declaración patrimonial juramentada, a su ingreso a la institución Policial, Militar o de la Comisión de Tránsito del Guayas, previo a la obtención de ascensos y, dentro de los veinte días hábiles siguientes a su retiro. La Contraloría General del Estado podrá requerir de terceras personas la respectiva declaración cuando existan graves presunciones de testaferrismo. La falta de declaración patrimonial al finalizar la gestión pública del obligado dará lugar a que el Contralor General del Estado inicie un examen especial de conformidad con el artículo 5 de esta ley. Art. 3 Contenido de la declaración.- La declaración patrimonial juramentada se hará a través de escritura pública y contendrá información completa sobre el patrimonio, los activos y pasivos del declarante, en el país como el extranjero. Incluirá especialmente: a) El detalle de todas las cuentas y cualquier tipo de depósitos en bancos nacionales o extranjeros, en cualquier moneda, con indicación del nombre, razón social del depositario, el número de la cuenta y su saldo a la fecha de apertura de la cuenta y de la declaración; 19 b) El detalle, la descripción y el valor comercial de los bienes inmuebles, de acuerdo al avalúo municipal, haciendo constar su ubicación, fecha de adquisición e inscripción en el Registro de la Propiedad; c) El detalle, descripción y el valor de los bienes muebles, especialmente si éstos son vehículos, maquinaria, equipos, se indicará la marca, modelo, número de placa según corresponda, obras de arte, colecciones, joyas y similares; d) El detalle de las inversiones en papeles fiduciarios y el detalle de cualquier clase de títulos valores, con la identificación de la institución privada o pública en la cual tengan o hayan efectuado dichas inversiones, fecha de la inversión, monto invertido y el rendimiento devengado y percibido por esas inversiones; e) El detalle de las acciones y participaciones en compañías de cualquier tipo; f) La lista de los créditos por cobrar, con indicación de su monto, la identificación de los deudores y de las garantías otorgadas a favor suyo; g) La lista de las obligaciones por pagar, con el nombre o razón social del acreedor, los respectivos valores y garantías de cada obligación, de haberlas; h) El detalle de tarjetas de crédito, incluirá número de tarjeta, fecha de expedición, valor máximo de crédito otorgado; e, i) Para establecer el valor de sus bienes muebles e inmuebles, de sus activos, de sus derechos, acciones o participaciones y en general de los que forma parte de su patrimonio, el declarante podrá hacer la valoración económica teniendo como referencia los valores comerciales de mercado. En la declaración, el declarante autorizará expresamente para que, de ser necesario, se levante el sigilo de sus cuentas bancarias. La declaración deberá incluir tanto los bienes de propiedad exclusiva del declarante, de los pertenecientes a la sociedad conyugal, sociedad de hecho; y, los de propiedad de los hijos menores de edad. 20 Si las declaraciones patrimoniales juramentadas no contienen toda la información prevista en este artículo, se concederá un plazo de quince días a efecto de subsanar el error u omisión. Art. 4 Recepción por Contraloría General.- Copias certificadas de las declaraciones patrimoniales juramentadas a las que se refiere esta Ley serán entregadas por el obligado declarante, a la institución nominadora, a la matriz de la Contraloría General del Estado, o las direcciones regionales, o delegaciones provinciales de la jurisdicción en donde ejercerá funciones el declarante, dentro de los diez días hábiles siguientes a su otorgamiento. Art. 5 Examen de las declaraciones.- Cuando la Contraloría General del Estado examine las declaraciones patrimoniales juramentadas que le hubieren presentado los obligados por ley que han terminado sus funciones, procederá a comparar las dos declaraciones juramentadas realizadas por el servidor, tanto al iniciar sus funciones como al concluirlas y únicamente de encontrar diferencias evidentes que hicieren presumir un incremento patrimonial no justificado, la Contraloría comunicará al declarante el resultado de la comparación a fin de que se pronuncie en un plazo de dos meses. Si la Contraloría resolviere que el pronunciamiento del declarante es insuficiente, o de no haberse pronunciado éste, procederá, mediante un examen especial de auditoría, a verificar el contenido de las declaraciones y emitirá la resolución que corresponda, estableciendo bajo su responsabilidad legal si hay o no indicios de responsabilidad penal. Cuando el obligado por ley, no hubiere presentado su declaración juramentada al término de su función, la Contraloría procederá a realizar el examen especial establecido en el inciso anterior. De existir indicios de responsabilidad penal, luego de realizados los exámenes especiales, el Contralor comunicará su resolución y los resultados del examen, junto a toda la evidencia acumulada sobre un presunto enriquecimiento ilícito, al Ministerio Público para el ejercicio de la correspondiente acción penal. 21 Art. 6 Carácter reservado del examen.- El examen al que se refiere el artículo anterior tendrá el carácter de reservado salvo, para quien esté siendo investigado y solo perderá su carácter de tal, si una vez remitido al Ministerio Público, éste iniciare la instrucción fiscal respectiva. El directivo, dignatario, autoridad, funcionario y/o servidor público, cuyas declaraciones patrimoniales juramentadas se examinen y sus abogados patrocinadores, tendrán acceso a la documentación del examen y a sus resultados. Art. 7 Sigilo y reserva bancarios.- Para la realización del examen al que se refiere el artículo 5, no rigen el sigilo ni la reserva a los que se refiere el Capítulo III del Título VIII de la Ley General de las Instituciones del Sistema Financiero. Art. 8 Presunción de enriquecimiento ilícito.- La falta de presentación de la declaración patrimonial juramentada al término de sus funciones, hará presumir enriquecimiento ilícito. Art. 9 Obligación de entregar información.- Durante el proceso de examen de las declaraciones patrimoniales, a que se refiere el artículo 5, el Contralor General del Estado podrá solicitar directamente que en un plazo de sesenta días le entreguen cualquier tipo de información que requiera, tanto a las instituciones del Estado, como a personas jurídicas sometidas al control de las superintendencias. La información requerida por el Contralor General deberá entregarse obligatoriamente, bajo pena de destitución para los funcionarios públicos y de multa de mil a diez mil dólares de los Estados Unidos de Norteamérica para las personas jurídicas mencionadas en el inciso anterior. La sanción que corresponda será impuesta directamente por el Contralor General del Estado; por falta de pago, se ejecutará la sanción por la vía coactiva. CORRUPCIÓN 22 “Es un término que generalmente indica el mal uso por parte de un funcionario de su autoridad y los derechos que se le confían, así como la autoridad relacionada con este estado oficial, oportunidades, conexiones para beneficio personal, contrario a la ley y los principios morales.” (Holmes, 2019). ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO “El delito de enriquecimiento ilícito es un tipo de corrupción política que consiste en el incremento del patrimonio de un funcionario público con significativo exceso respecto de sus ingresos legítimos durante el ejercicio de sus funciones y que no pueda ser razonablemente justificado” (Espitia, 2003) Se encuentra tipificadoen el Art. 279.- Enriquecimiento ilícito.- Las o los servidores públicos y las personas que actúen en virtud de una potestad estatal en alguna de las instituciones del Estado, determinadas en la Constitución de la República, que hayan obtenido para sí o para terceros un incremento patrimonial injustificado a su nombre o mediante persona interpuesta, producto de su cargo o función, superior a cuatrocientos salarios básicos unificados del trabajador en general, serán sancionados con pena privativa de CÓDIGO ORGÁNICO INTEGRAL PENAL, COIP - Página 107 LEXIS FINDER - www.lexis.com.ec libertad de siete a diez años. Se entenderá que hubo enriquecimiento ilícito no solo cuando el patrimonio se ha incrementado con dinero, cosas o bienes, sino también cuando se han cancelado deudas o extinguido obligaciones. Si el incremento del patrimonio es superior a doscientos y menor a cuatrocientos salarios básicos unificados del trabajador en general, la pena privativa de libertad será de cinco a siete años. Si el incremento del patrimonio es hasta doscientos salarios básicos unificados del trabajador en general, la pena privativa de libertad será de tres a cinco años. 23 CAPITULO II. DISEÑO METODOLÓGICO Y DIAGNOSTICO METODOS Método Deductivo Es un método científico que considera que la conclusión se halla implícita dentro de las premisas Método Inductivo Es aquel método científico Que obtiene conclusiones generales a partir de las premisas Método Analítico Es aquel método de investigación que consiste en la desmembración de un todo descomponiéndolo en sus partes o elementos para observar las causas la naturaleza y los efectos Método Sintético Es un proceso de razonamiento que tiene a reconstruir un todo a partir de los elementos distinguidos por el análisis se trata En consecuencia de hacer una exposición metodológica y breve, en resumen PARADIGMAS Es todo modelo patrón o ejemplo que debe seguir a determinada situación se refiere a un conjunto de teorías que sirven de modelo a seguir para resolver situaciones determinadas PARADIGMA CONSTRUCTIVISTA Es una corriente pedagógica basada en la teoría del conocimiento constructivista qué postula la necesidad de entregar al estudiante las herramientas necesarias que le permiten construir sus propios procedimientos para resolver una situación problemática Lo que implica que sus ideas puedan verse modificadas y siga aprendiendo PARADIGMA POST-POSITIVISTA 24 Es crítico realiza lo que significa que la realidad existe pero no puede ser completamente aprehendida y los de hechos que ocurren pueden ser explicados ya que solo son manejados por leyes naturales que los humanos solo pueden presidir de manera incompleta TEORÍA CRÍTICA Es una escuela del pensamiento que pone énfasis en la evolución y en la crítica de la sociedad y de la cultura a partir de ciencias sociales y las humanidades Cómo terminó la teoría crítica tiene dos significados con diferentes orígenes e historia el primero tiene su origen en la sociología y el segundo en la crítica literaria ENFOQUE La presente investigación se fundamenta en el paradigma naturalista, el mismo que según Francisco Leal (2008: Internet), el naturalismo es un conjunto de doctrinas filosóficas cuyo presupuesto básico es la consideración de un único tipo de realidad, la natural, es decir, la existente en el espacio y el tiempo, regida por las leyes que estructuran el mundo físico, por lo tanto, el enfoque investigativo predominante es el cualitativo, ya que los objetivos de la investigación y el proceso a seguir son conocidos tanto por los técnicos como por la población. Según Erick Denzin (2009: Internet), la investigación cualitativa es un conjunto de prácticas interpretativas que no privilegia ninguna metodología, no posee ninguna teoría, ni paradigma, ni conjunto de métodos que sean específicamente suyos. Consecuentemente, el paradigma naturalista de la investigación y su enfoque cualitativo, se utilizarán para estudiar las propiedades y fenómenos cualitativos y sus relaciones para proporcionar la manera de establecer, formular, fortalecer y revisar la teoría existente, permitirán además, plantear una solución a una deficiencia que se constituye en un elemento común del sector público, en lo referente a la presentación física de las declaraciones patrimoniales juradas y 25 serán los servidores públicos quienes conozcan y participen del proceso con los investigadores. MODALIDAD BÁSICA DE LA INVESTIGACIÓN Cualitativa Tiene como objeto la descripción de las cualidades de un fenómeno Busca un concepto que puede abarcar una parte de la realidad Cuantitativa Es aquella que permite examinar los datos de manera numérica especialmente en el campo de la estadística para que exista metodología cuantitativa se requiere que entre los elementos del problema de investigación exista una relación cuya naturaleza sea lineal INVESTIGACIÓN DE CAMPO Según Earl Babbie (2000: Internet), la investigación de campo es a un tiempo muy antigua y muy nueva en las ciencias sociales, se vincula en particular a los antropólogos con este método de investigación y ellos han contribuido a su desarrollo como técnica científica, la expresión investigación de campo hace referencia a los métodos de investigación a veces llamados observación participante, observación directa y estudio de caso, entrega datos cualitativos, observaciones que no se reducen fácilmente a números, sin que esto implique que la investigación de campo no permita recopilar datos cuantitativos. La utilidad de la investigación de campo en el presente estudio radica en que el investigador Explicar la utilidad o aplicación de esta modalidad en la presente investigación. 26 INVESTIGACIÓN BIBLIOGRÁFICA-DOCUMENTAL Según Antonio Tena Suck (1995: Internet), la investigación documental es todo aquello en lo que ha dejado huella el ser humano, se encuentra contenida en diversas observaciones o datos, contenidas en escritos de diversos tipos. La escritura, los modos de comunicación escrita, son también conductas humanas, pero en este caso, se utilizan como instrumentos informativos para los estudios de las conductas humanas. La utilidad de la investigación de campo en el presente estudio radica en que el investigador Es la investigación que se realiza en depositorios de información, utilizando fuentes secundarias de información. Explicar la utilidad o aplicación de esta modalidad en la presente investigación. NIVEL O TIPO DE INVESTIGACIÓN INVESTIGACIÓN EXPLORATORIA Según Mohammad Naghi Namakforoosh (2000: Internet), el objetivo principal de la investigación exploratoria es captar una perspectiva general del problema. Este tipo de estudios ayuda a dividir un problema muy grande y llegar a unos subproblemas, más precisos hasta en la forma de expresar las hipótesis. Muchas veces se carece de información precisa para desarrollar buenas hipótesis. La investigación exploratoria se puede aplicar para generar el criterio y dar prioridad a algunos problemas. El estudio exploratorio también es útil para incrementar el grado de conocimiento del investigador respecto al problema Explicar la utilidad o aplicación de este tipo en la presente investigación. INVESTIGACIÓN DESCRIPTIVA Escribir la explicación (concepto) sobre la investigación a ser manejada, utilizando las citas de texto. 27 Explicar la utilidad o aplicación de este tipo en la presente investigación. INVESTIGACIÓN ASOCIACIÓN DE VARIABLES (CORRELACIONAL) Escribir la explicación (concepto) sobre la investigación a ser manejada, utilizando las citas de texto. Explicar la utilidad o aplicación de este tipo en la presente investigación. INVESTIGACIÓN EXPLICATIVA Escribir la explicación (concepto) sobre la investigacióna ser manejada, utilizando las citas de texto. Explicar la utilidad o aplicación de este tipo en la presente investigación INVESTIGACIÓN POR SU FINALIDAD BÁSICA Tiene como objeto principal fundamentalmente aumentar los conocimientos teóricos de hacer generalizaciones con la intención de fundamentar principios y leyes en las que se puede basar otras investigaciones APLICADA Se utiliza para aplicar los conocimientos en la práctica objetivo es beneficiar a la sociedad ubicando utilidades importantes INVESTIGACIÓN EXPERIMENTAL Su finalidad es describir la causa de porque se produce el acontecimiento o situación concreta TÉCNICAS 28 TÉCNICAS PROCEDIMIENTO Encuesta ¿Cómo? Hace referencia al método de investigación a ser utilizado ¿Dónde? Hace referencia al lugar o sitio donde se aplicará el instrumento de recolección de información. ¿Cuándo? Hace referencia a la fecha en semana y mes tentativos de aplicación del instrumento de recolección de información. Observación ¿Cómo? ¿Dónde? ¿Cuándo? . ENCUESTA Tiene una variedad de propósitos y se pueden llegar a cabo de muchas maneras dependiendo de la metodología elegida y los objetivos que se desean alcanzar 29 INSTRUMENTO CUESTIONARIO Es un conjunto de preguntas que se confecciona para obtener información con algún objetivo en concreto. RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN Metodológicamente para Luis Herrera E. y otros (2002: 174-178 y 183-185), la construcción de la información se opera en dos fases: plan para la recolección de información y plan para el procesamiento de información. PLAN PARA LA RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN Este plan contempla estrategias metodológicas requeridas por los objetivos e hipótesis de investigación, de acuerdo con el enfoque escogido que para el presente estudio es predominantemente, considerando los siguientes elementos. Definición de los Sujetos: personas u objetos que van a ser investigados. Explicación en función del contenido de las columnas de técnicas e instrumentos de recolección de información de las diferentes matrices de operacionalización de variables, haciendo referencia a la población y/o muestra de estudio Selección de las técnicas a emplear en el proceso de recolección de información. Explicación en función del contenido de las columnas de técnicas e instrumentos de recolección de información de las diferentes matrices de operacionalización por variables. Escribir la explicación (concepto) sobre las técnicas a ser empleadas, utilizando las citas de texto correspondientes. Explicar la utilidad o aplicación de cada técnica de recolección de información de campo en la presente investigación. 30 Instrumentos seleccionados o diseñados de acuerdo con la técnica escogida para la investigación. Explicación en función del contenido de las columnas de técnicas e instrumentos de recolección de información de las diferentes matrices de operacionlización por variables Escribir la explicación (concepto) sobre los instrumentos a ser aplicados, utilizando las citas de texto correspondientes. Explicar la utilidad o aplicación de cada instrumento de recolección de información de campo en la presente investigación. Selección de recursos de apoyo (equipos de trabajo). Explicación sobre la(s) persona(s) que participarán en la investigación voluntariamente sin ningún tipo de remuneración económica, indicando la función exacta a realizar. NOTA: estas personas no pertenecen a la población de estudio. Explicitación de procedimientos para la recolección de información, cómo se va a aplicar los instrumentos, condiciones de tiempo y espacio, etc. Explicación de cómo (método de investigación a ser aplicado), dónde (delimitación espacial) y cuándo (delimitación temporal) se aplicarán las técnicas de recolección de información. POBLACIÓN Y MUESTRA POBLACIÓN Escribir la explicación (concepto) sobre la población a ser estudiada, definiendo su número e identificando a sus miembros. Presentar en forma de tabla la población. TABLA 1. Nómina oficial de los servidores, se analizó las siguintes declaraciones patrimoniales juradas № APELLIDOS Y NOMBRES OBSERVACIÓN 31 1.- CEVALLOS VIQUE ANGEL POLIVIO Se encuentra anomalías en la declaración patrimonial jurada. 2.- SALINAS LOPEZ ANGEL POLIVIO Se encuentra anomalías en la declaración patrimonial jurada. 3.- COBA GUILCAPI ANGEL VICENTE Se encuentra anomalías en la declaración patrimonial jurada. 4.- ANTONIO NELSON DUCHI DUCHI Se encuentra anomalías en la declaración patrimonial jurada. 5.- PATRICIA DEL CARMEN CALDERÓN LUNA Se encuentra anomalías en la declaración patrimonial jurada. Fuente: Investigación página web de la Contraloría General del Estado Elaborador por: Alberto Vallejo MUESTRA Aclaración de si es o no necesario el cálculo de la muestra. En el caso de no ser necesario, por razones de disponibilidad de recursos, se trabaja directamente con toda la población. Pero si existe alguna restricción de recursos (tiempo, económicos o humanos) se ve obligado a la utilización del muestreo. OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES Escribir la explicación (concepto) sobre la operativización de las variables, utilizando las citas de texto. Explicar la utilidad o aplicación de la misma en la presente investigación. 32 PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS Plan de procesamiento de información * Revisión crítica de la información recogida. Es decir limpieza de información defectuosa: contradictoria, incompleta, no pertinente, etc. * Repetición de la recolección. En ciertos casos individuales, para corregir fallas de contestación. * Tabulación o cuadros según variables de cada hipótesis: manejo de información, estudio estadístico de datos para presentación de resultados. Ejemplo de tabla a ser utilizada para la cuantificación de los resultados obtenidos con los instrumentos de recolección de información primaria (de campo). Encuesta La presente encuesta cuenta de 5 preguntas las cuales se realizaron de manera anónima a los trabadores de la Contraloría Provincial de Chimborazo de una manera anónima mediante una plataforma de internet llamada pollforall.com a 50 personas. PREGUNTA 1 ¿Usted como auditor cree conveniente incluir dentro de los alcances de los exámenes especiales qué se verifique oportunamente la presentación de las declaraciones patrimoniales juradas? TABLA 2. PREGUNTA 1 OPCIONES CANTIDAD FRECUENCIA, % Si 40 80% No 10 20% 33 Total 50 100% Elaborado por: ALBERTO VALLEJO Gráfico 1: No. 1. Resultados de Pregunta No. 1 Fuente: Encuesta Realizada Elaborado por: ALBERTO VALLEJO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS En la pregunta 1 podemos observar qué los encuestados están de acuerdo que en los exámenes especiales se verifiquen oportunamente la presentación de las declaraciones patrimoniales juradas ya que pueden existir inconsistencias al momento de presentar por parte de los servidores públicos, en la pregunta se debía responder con sí o no y fueron encuestados 50 Auditores de los cuales 40 personas dijeron que están de acuerdo que en los exámenes especiales deben incluirse la presentación de las declaraciones patrimoniales y 10 personas dijeron que no están de acuerdo. 80% si 20% no 34 PREGUNTA 2 ¿Dentro del periodo que usted ha permanecido como auditor interno o externo de la Contraloría General del Estado, a efectuado exámenes especiales de las declaraciones Patrimoniales Juradas de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo? TABLA 3. PREGUNTA 2 OPCIONES CANTIDAD FRECUENCIA, % Si 0 0% No 50 100% Total 50 100% Gráfico 2: No. 2. Resultados de Pregunta No. 2 100% no 0% si35 Fuente: Encuesta Realizada Elaborado por: ALBERTO VALLEJO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS En la pregunta 2 fueron encuestados 50 auditores que trabajan en la Contraloría General del Estado, indican que, no se han efectuado exámenes especiales a las DPJ en la escuela superior politécnica de Chimborazo. PREGUNTA 3 ¿Considera que las declaraciones patrimoniales juradas son un mecanismo eficiente de lucha contra la corrupción? TABLA 4. PREGUNTA 3 OPCIONES CANTIDAD FRECUENCIA, % Si 26 51% No 24 49% Total 50 100% 36 Gráfico 2: No. 3. Resultados de Pregunta No. 3 Fuente: Encuesta Realizada Elaborado por: ALBERTO VALLEJO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS En la encuesta realizada en esta pregunta 26 personas dijeron que las declaraciones patrimoniales juradas son un mecanismo eficiente de lucha contra la corrupción y 24 personas dijeron que no. PREGUNTA 4 ¿Cree usted que se debe implementar un sistema informático en el cual alerte que ha existido una variación considerable de patrimonio del servidor público de la escuela superior politécnica de Chimborazo? TABLA 5. PREGUNTA 4 OPCIONES CANTIDAD FRECUENCIA, % Si 45 95% 51% si 49% no 37 No 5 5% Total 50 100% Gráfico 2: No. 4. Resultados de Pregunta No. 4 Fuente: Encuesta Realizada Elaborado por: ALBERTO VALLEJO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS En esta pregunta de la encuesta 45 personas dijeron que si es importante implementar un sistema informático en el cual alerte que ha existido una variación considerable del patrimonio del servidor público de la escuela superior politécnica de Chimborazo y 5 personas dijeron que no que no se debe implementar. 95% si 5% no 38 PREGUNTA 5 ¿Considera qué cada dirección provincial deba tener personal idóneo que maneje las declaraciones patrimoniales juradas con el fin de que sean analizadas de manera concurrente? TABLA 6. PREGUNTA 5 OPCIONES CANTIDAD FRECUENCIA, % Si 46 96% No 4 4% Total 50 100% Gráfico 2: No. 5. Resultados de Pregunta No. 5 Ventas 46% no 4% si 39 Fuente: Encuesta Realizada Elaborado por: ALBERTO VALLEJO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS En esta pregunta de la encuesta 46 personas dijeron que cada dirección provincial debe tener un personal idóneo para que maneje las declaraciones patrimoniales curadas con el fin de que sean analizados de manera concurrente y 4 personas dijeron que no. Plan de análisis e interpretación de resultados Análisis de los resultados estadísticos. Destacando tendencias o relaciones fundamentales de acuerdo con los objetivos e hipótesis (lectura de datos). Comprobación de hipótesis. Explicar el posible método estadístico de comprobación de hipótesis (H1) a ser utilizado en el desarrollo de la investigación, con sus respectivos pasos, incluyendo la cita de texto y su utilidad, teniendo en cuenta el enfoque (cuantitativo o cualitativo) de la hipótesis de trabajo; así como, del tamaño de la población (finita o infinita, N ≤ 100 ≥ N) y/o muestra. Verificación de la Idea a Defender Mediante el análisis crítico jurídico de cómo garantizar la declaración patrimonial juramentada como un instrumento eficaz para evitar la corrupción y el enriquecimiento ilícito de los servidores públicos ver Escuela Superior politécnica de Chimborazo, se solicitó información de las declaraciones patrimoniales de los servidores públicos mediante correo electrónico al departamento de talento humano de la escuela superior politécnica de Chimborazo la cual fue negada, sin embargo los datos y listado del personal que labora en la entidad en referencia se pudo obtener mediante su página web; además los datos que continuación analizamos de las declaraciones patrimoniales fueron recabados en la página de la Contraloría General del Estado portal consultas y se efectuó el siguiente estudio. 40 Servidor Público 1 CEVALLOS VIQUE ANGEL POLIVIO DECLARACIÓN PATRIMONIAL 2018 Anexo No.1 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO 41 Anexo No.2 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS El servidor público refleja en el sistema 2 declaraciones patrimoniales juradas, las cuales son de tipo periódica, sin embargo, de fecha inicio de gestión es el 2001-11-01, Al mismo tiempo se puede observar que no existen declaraciones en las que el servidor haya presentado su declaración patrimonial jurada en los años 2014 y 2016, lo cual se refleja un incumplimiento de la normativa xxxx 42 Servidor Público 2 SALINAS LOPEZ ANGEL POLIVIO DECLARACIÓN PATRIMONIAL 2017 / INICIO DE GESTION Anexo No.3 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO 43 Anexo No.4 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO DECLARACIÓN PATRIMONIAL 2022 / FIN DE GESTION Anexo No.5 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO Anexo No.6 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO 44 Servidor Público 3 COBA GUILCAPI ANGEL VICENTE DECLARACIÓN PATRIMONIAL / INICIO DE GESTION Anexo No.7 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO 45 DECLARACIÓN PATRIMONIAL / FIN DE GESTION Anexo No.8 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS El servidor público presenta una variación del patrimonio la misma que no ha sido analizada por la Contraloría ya que no existen exámenes especiales a la entidad que nos encontramos estudiandol. Servidor Público 4 ANTONIO NELSON DUCHI DUCHI 46 Anexo No.9 Fuente: Pagina web de la Escuela Superior Politécnica Elaborado por: ALBERTO VALLEJO Anexo No.10 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS El servidor Público no ha presentado su Declaración Patrimonial Juramentada 47 Servidor Público 5 PATRICIA DEL CARMEN CALDERÓN LUNA DECLARACIÓN PATRIMONIAL / INICIO DE GESTION Anexo No.11 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO DECLARACIÓN PATRIMONIAL / PERIODICA 48 Anexo No.12 Fuente: Pagina web de la Contraloría General del Estado Elaborado por: ALBERTO VALLEJO ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS De las Dos Declaraciones que ha presentado en la Institución periódicas no existe variación de patrimonio, simplemente coloca el mismo valor en las dos, además no se reflejan declaraciones anteriores. 49 CAPITULO III PROPUESTA DE SOLUCIÓN AL PROBLEMA PROPUESTA Proyecto de Reglamento de presentación a las Declaraciones Patrimoniales Juradas Presentadas por los servidores Públicos en las Direcciones Provinciales de las CGE ANTECEDENTES Considerando que la Constitución de la República del Ecuador en su artículo 231 exige a cada servidor público la presentación de la Declaración Patrimonial Juramentada, al iniciar y al finalizar su gestión; así como la periodicidad, disponiendo a la Contraloría General del Estado que examine e investigue en los casos que se presuma Enriquecimiento ilícito, y cualquier inconsistencia y falta de presentación de fin de gestión se presumirá Enriquecimiento Ilícito, La Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado. El artículo 31 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado dispone exigir y examinar las Declaraciones
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