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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE VASOS BIODEGRADABLES DE PAPEL HECHO A BASE DE HOJAS DE PLÁTANO Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en la siguiente carrera: JORGE CHACALTANA LEÓN (0000-0002-0472-5477)- Administración de Empresas MIGUEL ANGEL MORALES RIVA (0000-0002-9616-1866)- Ingeniería Industrial CARMEN CHIPANA ALCARRAZ (0000-0002-7455-8897)- Administración de Empresas KARINA MIMBELA MORI (0000-0002-2490-7251)- Administración de Empresas MAYDA VILLANUEVA URUETA (0000-0003-0207-4313)- Administración de Empresas Asesor: Prof. Beatriz Duran Arista Lima – Perú 2021 ii Índice General Índice de Figuras ................................................................................................................ viii Índice de Tablas .................................................................................................................... xi Resumen Ejecutivo ................................................................................................................ 1 Capítulo I: Información General ............................................................................................ 3 1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ...................................................... 3 1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria .......................................... 3 1.3. Definición del Negocio ............................................................................................... 5 1.3.1. Mapa de Empatía. .................................................................................................... 5 1.3.2. Modelo Canvas. ....................................................................................................... 5 1.4. Descripción del Producto o Servicio ........................................................................... 8 1.5. Oportunidad de Negocio ........................................................................................... 10 1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ............................................................................ 10 Capitulo II: Análisis del Entorno ......................................................................................... 11 2.1. Análisis del Macro Entorno....................................................................................... 11 2.1.1. Del País. ................................................................................................................. 11 2.1.2. Del Sector. ............................................................................................................. 16 2.2. Análisis del Micro Entorno ....................................................................................... 20 2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de Competitividad. ............................................... 20 2.2.2. Fuerza Negociadora de los Clientes. ..................................................................... 21 2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores. ............................................................... 21 2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos.......................................................................... 21 iii 2.2.5. Competidores Potenciales Barreras de Entrada. .................................................... 22 Capítulo III: Plan Estratégico............................................................................................... 23 3.1. Visión y Misión de la Empresa ................................................................................. 23 3.1.1. Visión..................................................................................................................... 23 3.1.2. Misión. ................................................................................................................... 23 3.2. Análisis FODA .......................................................................................................... 23 3.3. Objetivos Estratégicos ............................................................................................... 23 Capítulo IV: Estudio de Mercado ........................................................................................ 25 4.1. Investigación de Mercado ......................................................................................... 25 4.1.1. Criterios de Segmentación. .................................................................................... 25 4.1.2. Marco Muestral...................................................................................................... 26 4.1.3. Entrevistas a Profundidad. ..................................................................................... 27 4.1.4. Focus Group. ......................................................................................................... 30 4.1.5. Encuestas. .............................................................................................................. 33 4.2. Demanda y Oferta ..................................................................................................... 46 4.2.1. Estimación del Mercado Potencial. ....................................................................... 46 4.2.2. Estimación del Mercado Disponible...................................................................... 49 4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.......................................................................... 49 4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ........................................................................ 51 4.2.5. Frecuencia de Compra. .......................................................................................... 52 4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda. ................................................................... 53 iv 4.2.7. Estacionalidad. ....................................................................................................... 54 4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado. ................................................... 55 4.3. Mezcla de Marketing ................................................................................................. 58 4.3.1. Producto. ................................................................................................................ 58 4.3.2. Precio. .................................................................................................................... 60 4.3.3. Plaza....................................................................................................................... 62 4.3.4. Promoción. ............................................................................................................. 63 4.3.5. Campaña de Lanzamiento. .................................................................................... 65 4.3.6. Promoción para todos los años. ............................................................................. 71 Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ....................................................................... 73 5.1. Estudio Legal............................................................................................................. 73 5.1.1. Forma Societaria. ................................................................................................... 73 5.1.2. Registro de Marcas y Patentes. .............................................................................. 74 5.1.3. Licencias y Autorizaciones. ................................................................................... 75 5.1.4. Legislación Laboral. .............................................................................................. 76 5.1.5. Legislación Tributaria. ...........................................................................................77 5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................. 80 5.2.1. Organigrama Funcional ......................................................................................... 80 5.2.2. Descripción de los Puestos de Trabajo. ................................................................. 80 5.2.3. Servicios Tercerizados. .......................................................................................... 82 5.2.4. Perfiles de los Puestos de Trabajo. ........................................................................ 82 v 5.2.5. Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados. .................................. 88 5.2.6. Aspectos Laborales. ............................................................................................... 90 Capítulo VI: Estudio Técnico ............................................................................................ 101 6.1. Tamaño del Proyecto ............................................................................................... 101 6.1.1. Capacidad Instalada, Utilizada y Máxima. .......................................................... 101 6.2. Proceso .................................................................................................................... 102 6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. .................................................... 102 6.2.2. Etapas del Proceso de Producción. ...................................................................... 103 6.2.3. Programa de Producción. ..................................................................................... 106 6.2.4. Necesidad de Materias Primas e Insumos. .......................................................... 113 6.2.5. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos. ....................................... 114 6.2.6. Requerimiento de Mano de Obra Directa. ........................................................... 116 6.3. Tecnología para el Proceso ..................................................................................... 117 6.3.1. Maquinarias y Equipos. ....................................................................................... 117 6.3.2. Herramientas y Utensilios. .................................................................................. 117 6.3.3. Mobiliario. ........................................................................................................... 118 6.3.4. Útiles de Oficina y Uniformes. ............................................................................ 118 6.3.5. Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos. .................................... 119 6.3.6. Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso. ........................ 120 6.3.7. Programa de Compras Posteriores. ...................................................................... 121 6.4. Localización ............................................................................................................ 123 vi 6.4.1. Macro Localización. ............................................................................................ 124 6.4.2. Micro Localización. ............................................................................................. 125 6.4.3. Gastos de Adecuación. ........................................................................................ 128 6.4.4. Gastos de Servicios. ............................................................................................. 128 6.4.5. Plano del Centro de Operaciones. ........................................................................ 129 6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones. ............................................................. 129 6.5. Responsabilidad Social Frente Al Entorno ............................................................. 130 6.5.1. Impacto Ambiental. ............................................................................................. 130 6.5.2. Con los Trabajadores. .......................................................................................... 131 6.5.3. Con la Comunidad. .............................................................................................. 131 Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero................................................................. 133 7.1. Inversiones .............................................................................................................. 133 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................. 133 7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ........................................................................... 133 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-operativos. .................................................................... 134 7.1.4. Inversión en Capital de Trabajo ........................................................................... 135 7.1.5. Liquidación de IGV ............................................................................................. 137 7.1.6. Resumen de Estructura de Inversiones. ............................................................... 137 7.2. Financiamiento ........................................................................................................ 138 7.2.1. Estructura del Financiamiento. ............................................................................ 138 7.2.2. Financiamiento de Activo Fijo ............................................................................ 139 vii 7.3. Ingresos Anuales ..................................................................................................... 141 7.3.1. Ingresos por Ventas. ............................................................................................ 141 7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo. ................................................................... 141 7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo............................................................... 141 7.4. Costos y Gastos Anuales ......................................................................................... 142 7.4.1. Egresos Desembolsables...................................................................................... 142 7.4.2. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario. ....................................... 146 Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ............................................................... 147 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ......................... 147 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ........................................ 147 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros ....................................... 148 8.4. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................... 149 8.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 150 8.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 151 8.7. Flujo de Servicio de la Deuda ................................................................................. 151 8.8. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 152 Capítulo IX: Conclusiones y Recomendaciones ................................................................ 153 9.1. Conclusiones ........................................................................................................... 153 9.2. Recomendaciones .................................................................................................... 154 Referencias .........................................................................................................................156 viii Índice de Figuras Figura 1. Banana Pack……………………………………………...………………………....3 Figura 2. Mapa de Empatía…………………………………………………………………....7 Figura 3. Vasos a Base de Hoja de Plátano…………………………………..……………….9 Figura 4. Perú en Cifras……………………………...…………………………………...….12 Figura 5. Evidencia del Focus Group………………….…………...………………..………31 Figura 6. Pregunta 1: ¿Suele utilizar vasos descartables?......................................................33 Figura 7. Pregunta 2: ¿Qué tipo de vaso suele comprar regularmente?.................................34 Figura 8. Pregunta 3: ¿Qué tamaño de vasos de plástico suele comprar regularmente?...........................................................................................................34 Figura 9. Pregunta 4: ¿Cuál es la presentación del tamaño de vasos de plástico que suele comprar y cuál es su costo promedio?............................................................35 Figura 10. Pregunta 5: ¿Con qué frecuencia compra la presentación elegida en la pregunta anterior?.................................................................................................35 Figura 11. Pregunta 6: ¿Qué tamaño de vasos de tecnopor suele comprar regularmente?........................................................................................................36 Figura 12. Pregunta 7: ¿Cuál es la presentación del tamaño de vasos de tecnopor que suele comprar y cuál es su costo promedio?..........................................................36 Figura 13. Pregunta 8: ¿Con qué frecuencia compra la presentación elegida en la pregunta anterior?..................................................................................................37 Figura 14. Pregunta 9: ¿Qué tamaño de vasos de cartón suele comprar regularmente?.......37 Figura 15. Pregunta 10: ¿Cuál es la presentación del tamaño de vasos de cartón que suele comprar y cuál es su costo promedio?...................................................................38 Figura 16. Pregunta 11: ¿Con qué frecuencia compra la presentación elegida en pregunta anterior?.................................................................................................38 ix Figura 171. Pregunta 12: ¿Dónde suele comprar los vasos descartables?...............................39 Figura 18. Pregunta 13: ¿Consideraría usted la posibilidad de cambiar los vasos descartables que usa actualmente por unos biodegradables?...............................39 Figura 19. Pregunta 14: ¿Le parece interesante la propuesta de vasos biodegradables a base de hojas de plátano?.......................................................................................40 Figura 20. Pregunta 15: ¿Compraría vasos biodegradables a base de hojas de plátano?.....40 Figura 221. Pregunta 16: ¿Reemplazaría la compra de los vasos descartables que usa actualmente por vasos biodegradables a un…?.....................................................41 Figura 22. Pregunta 17: ¿Cuál de las presentaciones de vasos descartables biodegradables sería de su preferencia?...............................................................41 Figura 23. Pregunta 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 8 onz. (25 unidades)?........................................................................................................42 Figura 24. Pregunta 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 12 onz. (25 unidades)?........................................................................................................42 Figura 25. Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 16 onz. (25 unidades)?........................................................................................................43 Figura 26. Pregunta 21: ¿Con qué frecuencia compraría la presentación de 8 onz? (25 unidades)?..............................................................................................................43 Figura 27. Pregunta 22: ¿Con qué frecuencia compraría la presentación de 12 onz? (25 unidades)?..............................................................................................................44 Figura 28. Pregunta 23: ¿Con qué frecuencia compraría la presentación de 16 onz? (25 unidades)?..............................................................................................................44 Figura 29. Pregunta 24: ¿En qué supermercados le gustaría encontrar los vasos biodegradables a base de hojas de plátano?.........................................................45 x Figura 303. Pregunta 25: ¿Por qué medios de comunicación le gustarían enterarse del lanzamiento de los vasos biodegradables a base de hojas de plátano?.................45 Figura 31. Pregunta 26: ¿En qué época del año compraría con mayor frecuencia los vasos biodegradables a base de hoja de plátano?.................................................46 Figura 32. Logo Opción 1………………………………………………………..…………..59 Figura 33. Logo Opción 2……………………………………………………….…………...59 Figura 344. Plaza del Producto……………………………………………………….……….62 Figura 355. Personaje……………………………………………………………………..…...64 Figura 366. Campaña de Lanzamiento………………………………………………………..65 Figura 37. Perfil de Maud Gurunlian………………………………….………….………….68 Figura 38. Fotos de Maud Gurunlian………………………………………..……………….69 Figura 39. Perfil de Luciano Mazzetti……………………………………..…………………69 Figura 407. Fotos de Luciano Mazzetti……………………………………..…………………70 Figura 41. Gantt de Campaña de Lanzamiento………………………………………………71 Figura 42. Registros de Marcas……………………………………………………..……….74 Figura 43. Organigrama de Banana Pack…………………………………………………...80 Figura 448. Flujograma de la Elaboración del Vaso…………………………………….…..102 Figura 459. Ubicación del Local……………………………………………………………..127 xi Figura 46. Vista del Local…………………………………………………………………..127 Figura 47. Clasificación de Basurero………………………………………………………129 Figura 48. Pilares de Inversión………………………………………………………….….138 Figura 49. Estructura de Financiamiento, Deuda y Patrimonio……...………………….....139 Índice de Tablas Tabla 1. Código CIIU…………………………………………………………………..……...4 Tabla 2. Modelo Canvas……………………………………………………………….............8 Tabla 3. Balanza Comercial………………………………………………………...………..13 Tabla 4. Producto Bruto Interno……………………………………………………………..14 Tabla 5. Tasa de Inflación……………………………………………………………………14 Tabla 6. Tasa de Interés……………………………………………………………………...14 Tabla 7. Tasa de Cambio…………………………………………………………………..…15 Tabla 8. Riesgo País………………………………………………………………….............15 Tabla 9. Competidores…………………………………………………………………….…18 Tabla 10. Análisis Externo………………………………………………………………...…20 Tabla 11. Análisis FODA…………………………………………………………………….24 Tabla 12. Segmentación Geográfica…………………………………………………………25 Tabla 13. Segmentación Demográfica y Socioeconómica……………………………...........25 Tabla 14. Mercado Potencial por Distrito…………………………………………...………26 Tabla 15. Marco Muestral……………………………………………………………………27 Tabla 16. Entrevista a profundidad Nº1: Competidor………………………………..……...28 Tabla 17. Entrevista a Profundidad Nº2: Comercialización………………………………...29 Tabla 18. Focus Group……………………………………………………………………….31 xii Tabla 19. Marco Muestral……………………………………………………………............46 Tabla 20. Tasa de Crecimiento Proyectada………………………………………………….47 Tabla 21. Mercado Potencial por Distrito al Año 2019………………………………..........47 Tabla 22. Mercado Potencial por Distrito desde Año 2020 hasta el 2024………………….48 Tabla 23. Mercado Disponible……………………………………………………………….49 Tabla 24. Mercado Efectivo……………………………………………………………….…49Tabla 25. Mercado Efectivo – Vasos Banana Pack de 8 onz………………………………..50 Tabla 26. Mercado Efectivo – Vasos Banana Pack de 12 onz………….……………………50 Tabla 27. Mercado Efectivo – Vasos Banana Pack de 16 onz……………………….............51 Tabla 28. Crecimiento de la Participación…………………………………………………..51 Tabla 29. Mercado Objetivo………………………………………………………………….51 Tabla 30. Frecuencia de Compra de Vasos de 8 onz…………………….…………………..52 Tabla 31. Frecuencia de Compra de Vasos de 12 onz……………………………………….52 Tabla 32. Frecuencia de Compra de Vasos de 16 onz…………………………………….…52 Tabla 33. Frecuencia de Compra – Escenario Conservador…………………………...........53 Tabla 34. Demanda de Vasos de 8 onz……………………………………………..…...........53 Tabla 35. Demanda de Vasos de 12 onz………………………….………………………..…54 Tabla 36. Demanda de Vasos de 16 onz………………………………………………...........54 Tabla 37. Estacionalidad por Temporada……………………………………………............55 Tabla 38. Estacionalidad – Trimestral……………………………………………………….55 Tabla 39. Programada de Ventas en Unidades de Vasos de 8 onz…………………………..55 Tabla 40. Programada de Ventas en unidades de Vasos de 12 onz………………………….56 Tabla 41. Programada de Ventas en Unidades de Vasos de 16 onz…………………............56 Tabla 42. Lista de Precios por Presentación…………………………………………...........57 Tabla 43. Programada de Ventas Valorizado de Vasos de 8 onz…………………….……...57 xiii Tabla 44. Programada de Ventas Valorizado de Vasos de 12 onz……………………..........57 Tabla 45. Programada de Ventas Valorizado de Vasos de 16 onz…………………………..58 Tabla 46. Cuadro de Precios de Competencia Directa………………………………………60 Tabla 47. Cuadro de Precios de Competencia Indirecta…………………………………….61 Tabla 48. Presupuesto de Inversión en Marketing…………………………………………...72 Tabla 49. Capital……………………………………………………………………………..73 Tabla 50. Forma Societaria: Actividades y Valorización…………………………..…..........73 Tabla 51. Registro de Marcas y Patentes: Actividades y Valorización……...………………75 Tabla 52. Licencias y Autorizaciones: Actividades y Valorización………………………….76 Tabla 53. Presupuesto del Estudio Legal…………………………………………………….79 Tabla 54. Servicios Contratados……………………………………………………...……...82 Tabla 55. Perfil del Gerente General………………………………………………………...82 Tabla 56. Perfil del Jefe de Administración………………………………………………….83 Tabla 57. Perfil del Jefe de Producción y Despacho…………………………………...........84 Tabla 58. Perfil del Operario de Producción…………………………………………..........85 Tabla 59. Perfil del Operarios de Despacho…………………………………………...........86 Tabla 60. Perfil del Jefe de Ventas……………………………………………………..........87 Tabla 61. Perfil del Ejecutivo de Ventas……………………………………………………..88 Tabla 62. Puestos de Trabajo………………………………………………………...………90 Tabla 63. Cantidad de Trabajadores y Sueldo Mensual por Año……………………………91 Tabla 64. Planilla Área Administrativa Año 2020……………………………………...........92 Tabla 65. Planilla Área Administrativa para el Período 2020 – 2024……………………....93 Tabla 66. Planilla Área de Ventas Año 2020………………………………………………...94 Tabla 67. Planilla Área de Ventas para el Período 2020 – 2024……………………………95 Tabla 68. Planilla Área de Producción MOD Año 2020…………………………………….96 xiv Tabla 69. Planilla Área de Producción MOD para el Período 2020 – 2024………..........…97 Tabla 70. Planilla Área de Producción MOI Año 2020………………………………...........98 Tabla 71. Planilla Área de Producción MOI para el Período 2020 – 2024…………............99 Tabla 72. Planilla de Todas las Áreas Período 2020 – 2024………………………………....99 Tabla 73. Porcentaje de Participación de la Planilla Versus las Ventas para el Período 2020 – 2024………………………………………………………...........100 Tabla 74. Gastos por Servicios de Tercerización desde el Año 2020………………………100 Tabla 75. Horario de trabajos de puestos de trabajo……………………...………………100 Tabla 76. Limitante para la Producción……………………………………………………101 Tabla 77. Capacidad Instalada, Utilizada y Máxima…………………………….………...101 Tabla 78. Vasos de 8 onz Año 2020…………………………………………………...........106 Tabla 79. Vasos de 8 onz Año 2021…………………………………………………….......106 Tabla 80. Vasos de 8 onz Año 2022……………………………………………………...…107 Tabla 81. Vasos de 8 onz Año 2023…………………………………………………...........108 Tabla 82. Vasos de 8 onz Año 2024…………………………………………………...........108 Tabla 83. Vasos de 12 onz Año 2020……………………………………………………….108 Tabla 84. Vasos de 12 onz Año 2021……………………………………………………….109 Tabla 85. Vasos de 12 onz Año 2022…………………………………………………….…109 Tabla 86. Vasos de 12 onz Año 2023…………………………………………………….…110 Tabla 87. Vasos de 12 onz Año 2024…………………………………………………….…110 Tabla 88. Vasos de 16 onz Año 2020……………………………………………………….111 Tabla 89. Vasos de 16 onz Año 2021……………………………………………………….111 Tabla 90. Vasos de 16 onz Año 2022……………………………………………..……...…112 Tabla 91. Vasos de 16 onz Año 2023……………………………………………….……....112 Tabla 92. Vasos de 16 onz Año 2024………………………………………………..……...113 xv Tabla 93. Materia Prima en Insumos – Anual de Vasos de 8 onz…………………………..113 Tabla 94. Materia Prima en Insumos – Anual de Vasos de 12 onz…………………............114 Tabla 95. Materia Prima en Insumos – Anual de Vasos de 16 onz…………………............114 Tabla 96. Programa de Compras de Materia Prima e Insumos – Anual de Vasos de 8 onz…………………………………………………………………………...115 Tabla 97. Programa de Compras de Materia Prima e Insumos – Anual de Vasos de 12 onz……………………………………………………………………….…115 Tabla 98. Programa de Compras de Materia Prima e Insumos – Anual de Vasos de 16 onz………………………………………………………………………….116 Tabla 99. Requerimiento de Mano de Obra Directa……………………………………..…116 Tabla 100. Maquinarias y Equipos………………………………………………………....117 Tabla 101. Herramientas y Utensilios…………………………………………………....…117 Tabla 102. Mobiliario…………………………………………………………………....…118 Tabla 103. Útiles de Oficina……………………………………………………………..…118 Tabla 104. Uniformes……………………………………………………………………….119 Tabla 105. Máquinas y Equipos…………………………………………………………….119 Tabla 106. Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos……………………....120 Tabla 107. Frecuencia de Compra de las Herramientas y Utensilios………………….…..120 Tabla 108. Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso……………....121 Tabla 109. Frecuencia de Compra del Mobiliario………………………………………….121 Tabla 110. Mobiliario al Año 2023………………………………………………………....121 Tabla 111. Frecuencia de la Compra de Útiles de Oficina………………………………....122 Tabla 112. Útiles de Oficina Compras Posteriores………….………………………..........122 Tabla 113. Frecuencia de Compra de Uniformes………………………………………..…123 xvi Tabla 114. Uniformes Compras Posteriores……………………………………………..…123 Tabla 115. Localización………………………………………………………………….....123 Tabla 116. Ponderación de la Macro Localización……………………………………...…124 Tabla 117. Escala de Calificación para la Macro Localización…………………………...125 Tabla 118. Cuadro de Evaluación para la Macro Localización……………………………125 Tabla 119. Ponderación para la Micro Localización……………………………………....126 Tabla 120. Escala de Calificación para la Micro Localización…………………………....126 Tabla 121. Cuadro de Evaluación para la Micro Localización…………………………….126 Tabla 122. Gastos de Adecuación del Local…………………………………………….….128 Tabla 123. Gastos de Servicios del Local…………………………………………………..128 Tabla 124. Cuadro de Actividades Destinadas Respecto a los Trabajadores (Mayo – Diciembre 2020)…………………………………………………………...……131 Tabla 125. Cuadro de Actividades Destinadas Respecto a los Trabajadores (Marzo – Junio 2020)……………………………………………………………………..131 Tabla 126. Inversión en Activo Fijo……………………………………………………...…133 Tabla 127. Inversión en Activo Intangible…………………………………………….........134 Tabla 128. Inversión en Gastos Pre-Operativos……………………………………...…….134 Tabla 129. Inversión en Capital de Trabajo…………………………………………….….135 Tabla 130. Liquidación de IGV………………………………………………….……….…137 Tabla 131. Pilares de Inversión……………………………………………………….........137 Tabla132. Resumen Estructura del Financiamiento…………..…………………………...138 Tabla 133. Saldos Activo Fijo Anuales……………………………………………………..139 Tabla 134. Financiamiento del Activo Fijo………………………………………….……...140 Tabla 135. Total de Ingresos por Venta Anuales…………………………………………...141 Tabla 136. Recuperación de Capital Trabajo……………………………………….……...141 xvii Tabla 137. Valor de Desecho……………………………………………………...………..142 Tabla 138. Presupuesto para la Elaboración de Vasos……………………………...……..143 Tabla 139. Cantidad de Trabajadores y Remuneraciones………………………………….143 Tabla 140. Costos Indirectos………………………………………………………………..144 Tabla 141. Importe de Gastos Con y Sin IGV, IGV de Costo Indirecto……………….........144 Tabla 142. Gastos Administrativos……………………………………………………....…145 Tabla 143. Importe de Gastos Con y Sin IGV, IGV de Gastos Administrativos…………....145 Tabla 144. Gastos de Ventas………………………………………………………………..145 Tabla 145. Importe de Gastos Con y Sin IGV, IGV de Gastos de Venta…………………...146 Tabla 146. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario………………………....146 Tabla 147. Estado de Ganancias y Pérdidas Sin Gastos Financieros…………………...…147 Tabla 148. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros…………….……...…148 Tabla 149. Flujo de Caja Operativo………………………………………………………....149 Tabla 150. Flujo de Capital………………………………………………………….……...150 Tabla 151. Flujo de Caja Económico……………………………………………..……..….151 Tabla 152. Flujo de Servicio de la Deuda…………………………………………..……….151 Tabla 153. Flujo de Caja Financiero…………………………………………..……………152 xviii 1 Resumen Ejecutivo A través de los años la contaminación del planeta debido a residuos de plástico ha sido un problema a nivel mundial. Esta situación se agrava cada vez más y según los expertos hacia el 2050 el planeta tierra habrá entrado en una severa crisis de contaminación si no hacemos un cambio radical en nuestros hábitos de consumo. Afortunadamente, esta problemática ha generado la aparición en el mundo de diferentes grupos y líderes que han levantado su voz exigiendo a los ciudadanos un cambio urgente y radical. Es así que las personas empiezan a tomar conciencia sobre la importancia de cuidar nuestro planeta y da algunas señales de cambio. En el mundo, los gobiernos comienzan a impulsar leyes que promueven la producción, comercialización y el consumo de productos eco amigables. Por otro lado, se generan leyes que prohíben el uso de material plástico en los productos de un solo uso como bolsas, sorbetes, menaje descartable, entre otros. Ante esta situación, aparecen en el mundo diferentes empresas que producen y comercializan productos biodegradables utilizando para su producción material vegetal como almidón de maíz, bagazo de caña de azúcar, pepa de palta, hojas de diferentes plantas, entre otros. La problemática expuesta nos sirvió para identificar una oportunidad de negocio en la producción de vasos biodegradables hechos a partir de hojas de plátano, dando lugar a un producto eco amigable, que servirán para reemplazar a los vasos descartables de plástico y tecnopor; buscando de esta manera establecer una empresa rentable con enfoque ecológico. La normativa actual del país, sugiere que el escenario es idóneo para la aparición de empresas que produzcan y comercialicen envases biodegradables ya que en el año 2021 entrará en vigencia la ley que prohíbe la producción y comercialización de envases de un solo uso hechos a base de plástico y tecnopor. 2 Para este proyecto, se ha identificado a todos los grupos de interés y se han planteado estrategias para la correcta gestión de una correcta relación, que genere lazos y compromisos que aporten al crecimiento mutuo. El enfoque de negocios inicial es B2B ya que venderemos nuestro producto a través de una cadena de supermercados. Se ha definido un adecuado proceso de producción que nos permitirá alcanzar los niveles adecuados según la demanda estimada, con costos atractivos que nos harán competitivos en el mercado. Para esto se ha identificado la inversión pre operativa necesaria; la inversión en capital de trabajo, la estructura de financiamiento, se han definido los costos fijos y variables, entre otros para un horizonte de cinco años. Finalmente, los resultados de los indicadores financieros obtenidos muestran que nuestra propuesta es viable y rentable, aunque no debemos perder el control de las variables críticas del proyecto como el precio y la demanda. 3 Capítulo I: Información General 1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación Razón Social: BANANA PACK S.A.C Razón Comercial: BANANA PACK Logo: En la Figura 1 se puede apreciar el logo de la empresa. Figura 1 Banana Pack Nota: Elaboración propia La razón comercial BANANA PACK está directamente relacionada con uno de los componentes de nuestro producto, la hoja de plátano. BANANA: Porque el principal componente de nuestro producto es la hoja de plátano. PACK: Palabra en inglés que significa envase y se relaciona fácilmente con este producto. Tomando en cuenta la oportunidad encontrada y el crecimiento esperado del consumo de productos ecoamigables, así como el impulso que le darán las nuevas leyes en el Perú, para cumplir con los objetivos del proyecto se ha establecido un período de evaluación de cinco años, el cual iniciará en enero de 2020 y terminará en diciembre de 2024, tomando como año 0 el 2019. En consecuencia, todos los cálculos y proyecciones a realizar en adelante comprenderán este espacio de tiempo. 1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria Banana Pack se dedica a producir y comercializar vasos biodegradables, ecológicos y no tóxicos de papel hecho con hojas de plátano. Su portafolio de productos incluye vasos en 4 tres tamaños 8onz, 12onz y 16onz, dirigidos a consumidor final de los NSE A y B de los sectores 6 y 7 de Lima. Actividad económica - Sección: Industrias manufactureras. / Actividad económica - División: Otras industrias manufactureras. / Actividad económica - Clase: Otras industrias manufactureras no clasificadas previamente. Código CIIU: Otras industrias manufactureras n.c.p. / Código: 3290 Tabla 1 Código CIIU CIIU4 Descripción Incluye No incluye 3290 Otras industrias manufactureras n.c.p. Esta clase comprende las siguientes actividades: Fabricación de equipos de protección y seguridad; fabricación de ropa ignífuga y otras prendas de protección; fabricación de cinturones de seguridad para instaladores y celadores de líneas telefónicas y de electricidad y otros cinturones de uso ocupacional; fabricación de salvavidas de corcho; fabricación de cascos de plástico y otro equipo personal de seguridad de plástico (por ejemplo, cascos para deportes); fabricación de ropa de protección para bomberos; fabricación de cascos de metal y otro equipo personal de seguridad de metal; fabricación de tapones para los oídos y la nariz (por ejemplo, para nadar o protegerte del ruido); y fabricación de máscaras de gas – Fabricación de máscaras de gas – fabricación de escobas y cepillos, incluidos cepillos que forman parte de máquinas, barredoras, mopas y plumeros mecánicos manuales, brochas, almohadillas y rodillos para pintar, escobillas de goma y otros cepillos, escobas, mopas, etcétera – fabricación de cepillos de calzado y de ropa – fabricación de plumas y lápices de toda clase, sean o no mecánicos – fabricación de minas para lápices . fabricación de sellos para fechar, cerrar o enumerar, aparatos manuales para imprimir y estampar en relieve membretes, aparatos de impresión manual, cintas preparadas para máquinas de escribir y almohadillas entintadas – fabricación de globos terráqueos - fabricación de paraguas,sombrillas, bastones, bastones-asiento – fabricación de botones, broches de presión, corchetes de presión, cierres de cremalleras – fabricación de encendedores – fabricación de artículos de uso personal: pipas, vaporizadores de perfume, termos y otros recipientes herméticos para uso personal y doméstico, pelucas, barbas y cejas postizas – fabricación de artículos diversos: velas, cirios y artículos similares: ramilletes y coronas de flores y cestas con arreglos florales; flores, frutas y plantas artificiales; artículos de broma y artículos de fantasía; cedazos y cribas manuales; maniquíes de sastre; ataúdes, etcétera – actividades de taxidermia. No se incluyen las siguientes actividades: - fabricación de mechas para encendedores; véase la clase 1399. – Fabricación de ropa de trabajo y de servicio (por ejemplo, batas de laboratorio, monos de trabajo, uniformes); véase la clase 1410. – Fabricación de artículos de fantasía de papel; véase la clase 1709. – Fabricación de artículos de fantasía de plástico; véase la clase 2220. Nota: Adaptado de “Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas” por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2010, p. 102. (https://sinia.minam.gob.pe/documentos/clasificacion-industrial-internacional-uniforme-todas-las-actividades) 5 1.3. Definición del Negocio El negocio es la producción y comercialización de vasos biodegradables a base de hojas de plátano. La propuesta contempla vasos de 8onz que es el tamaño regular de venta en tiendas de supermercados y además de 12onz y 16onz. Se trabajará con el modelo de negocios B2C tomando como punto de partida la fuerte tendencia que existe en el mundo por disminuir y eventualmente eliminar el consumo de plástico por el negativo impacto al medio ambiente, se espera crecer rápidamente con el modelo B2C a través de las principales cadenas de supermercados, apuntando a llegar al consumidor final. 1.3.1. Mapa de Empatía El mapa de empatía es un formato que busca describir el cliente ideal de una empresa por medio de análisis de seis aspectos, relacionados a los sentimientos del ser humano. En la Figura 2 se realizó el mapa de empatía a partir de preguntas que ayudan a entender y a conocer el cliente y cómo se debe relacionar con él. 1.3.2. Modelo Canvas El modelo Canvas es una herramienta de gestión estratégica que te permite conocer los aspectos clave de tu negocio y cómo se relacionan y compensan entre sí. Hace visible la infraestructura, la oferta, los clientes y la situación financiera de tu organización, con el fin de reconocer las deficiencias y analizar su rendimiento. Los nueve elementos del modelo Canvas son los siguientes: • Segmentos de clientes: Identifica cómo son tus clientes más importantes y determina sus buyer personas. • Propuesta de valor: Es el núcleo de la razón de existir de una empresa, y es tu manera de satisfacer las necesidades del cliente. https://www.hubspot.es/make-my-persona?_ga=2.38660832.2140599835.1581350346-1528823367.1580154198&hubs_post=blog.hubspot.es/sales/modelo-canvas&hubs_post-cta=buyer%20personas 6 • Canales: Se ocupa de los canales de comunicación, distribución y ventas. No se trata solo del contacto con el cliente y la forma en que la organización se comunica con sus clientes. • Relaciones con clientes: Es esencial interactuar con los clientes. Cuanto más amplia sea la base de clientes, más importante será que los dividas en diferentes grupos objetivo. • Fuente de ingresos: Estructurar los costes y los flujos de ingresos te proporcionará una visión clara de cómo tu organización obtiene ingresos. • Actividades clave: Al tener un buen conocimiento de las actividades centrales de tu empresa, obtendrás una comprensión más completa de la propuesta de valor de tu organización. No se trata solo de producir, sino de enfocarte en la resolución de problemas, en las redes y en la calidad del producto o servicio. • Recursos clave: Los recursos clave son medios que una empresa necesita llevar a cabo. Se pueden clasificar como recursos físicos, intelectuales, financieros o humanos. Los recursos físicos pueden incluir activos, tales como los equipos comerciales. Los recursos intelectuales abarcan, entre otras cosas, el conocimiento, las marcas, las patentes y las certificaciones. Los recursos financieros están relacionados con el flujo de fondos, las fuentes de ingresos y los recursos humanos. • Asociaciones clave: Es importante crear alianzas con socios, tanto para las organizaciones que inician como para las organizaciones existentes. Ellos pueden aportar recursos que harán más eficiente tu modelo de negocio. • Estructura de costes: Al obtener una idea de la estructura de costes, sabrás cuál debe ser el volumen mínimo de tus ventas para obtener ganancias. La estructura de costes considera economías de escala, costes constantes y variables, así como las ganancias (ver Tabla 2). 7 Figura 2 Mapa de Empatía Nota: Elaboración propia 8 Tabla 2 Modelo Canvas Socios Claves Actividades Claves Propuesta de Valor Relación con los clientes Segmento de Clientes Proveedores de hojas de plátano del Parque Nacional Tingo María – Sernanp. Asociaciones que promuevan el cuidado del medio ambiente. Gestión de compras de materias primas, tiempos y volúmenes adecuados. Almacenamiento de materia prima. Campaña de relaciones públicas. Desarrollo de campañas virales en redes sociales. Vasos biodegradables, ecológicos y no tóxicos, que contribuyen con el cuidado del medio ambiente. Vasos biodegradables de papel hecho a base de hojas de plátano. Generará valor a nuestros clientes posicionándolos como empresas comprometidas con la conservación del medio ambiente. Seremos su socio estratégico en el desarrollo de posicionamiento de su marca como empresa comprometida con el cuidado del planeta a través del uso de nuestros productos. Sus marcas serán presentadas en todos los medios de comunicación que utilicemos para difundir el producto. Hombres y mujeres, NSE A,B, entre 20 y 54 años que viven en la zona 7 y 6 de Lima comprometidos con el cuidado del medio ambiente Estructura de Costes Recursos Claves Canales Ingresos Inversión / Capital. - Gastos por inmuebles. - Maquinaria para termo prensado de vasos. - Costos de elaboración o fabricación. - Costos de distribución. - Campaña de Redes Sociales. Materia Prima. - Financiamiento. - Recurso humano especializado. Distribución: B2B Supermercados e hipermercados (Wong) Producto: - Vasos biodegradables a base de hoja de plátano, con sus presentaciones de 8onz, 12onz y 16onz. Medio de pago: - Efectivo - Transferencias bancarias - Cheques Nota: Elaboración propia 1.4. Descripción del Producto o Servicio Banana Pack es un producto que les da la posibilidad a las personas de ser parte de la ola ecoamigable que se difunde actualmente y cada vez con más fuerza. Se busca que estas personas sean los socios estratégicos en la promoción de ser socialmente responsables y a colaborar con conservación del planeta a través del uso de vasos biodegradables. Se luchará 9 no solo por reemplazar el tecno por y el plástico, sino por crear una tendencia hacia el cuidado del planeta ofreciendo e innovando en nuevas líneas ecológicas. Existe evidencia que la preocupación hacia el cuidado de la salud y del planeta es una tendencia en crecimiento, en esa línea, se observa que la oferta local de productos de este tipo aún es escasa, lo que supone una oportunidad para ingresar a ese rubro con un producto de calidad capaz de satisfacerlas expectativas del consumidor. En ese sentido, se comercializará vasos biodegradables que se venderán en paquetes de 25 unidades. Los vasos serán 100% naturales, sin aditivos ni químicos tóxicos, sin olor e impermeables al agua. Se evitará la tala de árboles de plátanos, pues se recolectan las hojas caídas naturalmente. Su vida útil es de aproximadamente un año y medio sin uso y una vez utilizados tardan alrededor de nueve meses en descomponerse. Podrán utilizarse para bebidas frías preferentemente. Aptos para conservación y congelación, libres de químicos y metales (ver Figura 3). Figura 3 Vasos a Base de Hoja de Plátano Nota: Elaboración propia 10 1.5. Oportunidad de Negocio Según la National Geographic (2020) el plástico tarda alrededor de 400 años en desintegrarse y desde el año 1950 al día de hoy, se ha incrementado rápidamente la producción de plástico en todo el planeta, actualmente, la suma asciende a 8,300 millones de toneladas de desechos de plástico que no son reciclados. En el Perú, el consumo de plástico por habitante es de 30 kilos al año, según Plast Perú Digital News (2016). Por otro lado, en agosto de 2019 se publicó en El Peruano la Ley N° 30884 (2019), que regula el plástico de un solo uso y los recipientes o envases descartables, siendo su principal objetivo ayudar a reducir el impacto del plástico en el planeta. La crisis de contaminación medioambiental en la que vive el país actualmente se convierte en una oportunidad no solo de negocio sino, además, de responsabilidad social. Ante tal emergencia, Banana Pack SAC, busca desarrollarse rápidamente en el mercado ofertando envases descartables biodegradables dirigidos al NSE A – B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, a través de supermercados. Además, es importante resaltar que la materia prima no solamente se degrada en 28 días, sino que también, no requiere la intervención de alguna maquinaria y/o proceso para obtenerla, es decir la naturaleza la brinda de forma gradual y paulatina de acuerdo al cumplimiento de su ciclo natural. 1.6. Estrategia Genérica de la Empresa La estrategia es la diferenciación, ya que, el producto se diferencia por la materia prima utilizada en su fabricación. Resaltando la calidad y diseño, así como los servicios de atención personalizada y línea de atención al cliente. Se busca crear consciencia de responsabilidad social y librar una batalla contra el uso de materiales convencionales que son contaminantes. 11 Capitulo II: Análisis del Entorno 2.1. Análisis del Macro Entorno 2.1.1. Del País 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes. Ciudad capital. Lima. Ciudades importantes. Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Iquitos, Piura, Cusco, Chimbote, Huancayo y Tacna. Superficie. El Perú tiene una superficie de 1´285,215.6 𝑘𝑚2, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2013) y su ubicación es en la zona central y occidental de América del Sur. Los límites del Perú son: Norte: Ecuador y Colombia. Este: Brasil y Bolivia. Sur: Chile Oeste: Océano Pacífico. Habitantes. Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019a) el total de peruanos es de 33´050,325 personas en la actualidad. 2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y población económicamente activa. Tasa de crecimiento de la población. La tasa de crecimiento de la población del Perú, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019a) es de 1.1%, siendo la población de 33´050,325 habitantes, manteniendo una densidad promedio de 25 habitantes por km². 12 Ingreso per cápita. El PBI del presente año mantendrá la tendencia de crecimiento, sin embargo la tasa será ligeramente más moderada que la del 2018, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019b). En la Figura 4 se presenta información sobre la superficie, esperanza de vida, PEA; cobertura de seguro de salud, PBI per cápita, entre otros datos del Perú. Figura 4 Perú en Cifras Nota: Adaptado de “Principales Indicadores” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2021 (https://www.inei.gob.pe/) Población económicamente activa. Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019c), la población económicamente activa (PEA) de Lima Metropolitana creció 0.4% y generó 19,700 nuevos empleos en el trimestre de febrero-marzo-abril del 2019. Dentro de este grupo, la población ocupada se expandió 0.4% con 17,900 personas, y la población desocupada creció 0.5% con 1,800 personas. Asimismo, la población económicamente no activa (NO PEA) se expandió 3.5% con 86,000 personas. 13 2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019d) en el mes de junio del presente, el volumen total exportado de bienes disminuyó en 6.1% respecto al mismo mes de 2018, debido principalmente a los menores embarques de productos tradicionales (-10.2%). Así mismo, en términos nominales, el valor de las exportaciones (US$ 3´866,7 millones) descendió 13.1%, ante la baja de los precios de los productos tradicionales mineros, derivados de petróleo y gas natural. A continuación en la Tabla 3 se puede apreciar la balanza comercial entre los años 2014 al 2018. Tabla 3 Balanza Comercial Año Exportaciones Importaciones Balanza. Comercial 2014 39´532,680 41´042,150 -1509,47 2015 34´414,350 37´330,790 -2916,44 2016 37´081,740 35´128,400 1953,34 2017 45´275,030 38´703,860 6571,17 2018 48´942,390 41´893,130 7049,26 “Total general 205246,1963 194098,3295 11147,86683” Nota: Adaptado de “Productos no tradicionales” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2018a (https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01477BM/html/2014-1/2018-12/) 2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio y riesgo país. PBI. PBI del Perú creció 2.28% en el primer trimestre del 2019 (ver Tabla 4). Tabla 4 Producto Bruto Interno Año Producto Bruto Interno Variación % 2014 467,376.450 2015 482,676.380 3.3% 2016 502,190.580 4.0% 2017 514,618.210 2.5% 2018 535,171.360 4.0% Nota: Adaptado de “Series Mensuales (10 series)” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019a (https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/indicadores-de-riesgo-para-paises-emergentes- embig) Tasa de inflación. La economía de Perú tendrá un crecimiento de 4 % en este año y el próximo, mientras que la inflación anual se mantendrá alrededor del 2 % en 2019, según el 14 reporte de proyecciones presentado por el Banco Central de Reserva del Perú (2018a). A continuación, en la Tabla 5, se muestra la tasa de inflación para el periodo 2014 al 2015. Tabla 5 Tasa de Inflación Año Tasa de inflación Variación % 2014 2.6% 2015 2.8% 2016 2.9% 2017 2.8% 2018 2.5% Nota: Adaptado de “Productos no tradicionales” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2018a (https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01477BM/html/2014-1/2018-12/) Tasa de interés. El Banco Central de Reserva (BCR) realizará dos subidas de 25 puntos básicos de la tasa de interés de referencia durante este año, con lo cual pasará de su nivel actual de 2.75% a 3.25% al cierre del 2019. Esto siempre y cuando el panorama mundial no se deteriore más y ponga en riesgo la brecha de producto negativa, proyectó el Banco de Crédito del Perú (BCP). A continuación se muestra en la Tabla 6, la tasa de interés para el período 2014 al 2015. Tabla 6 Tasa de Interés Año (TAMN) – Nominal (TIPMN) - Nominal 2014 15.67% 2.27% 2015 16.09% 2.41% 2016 17.16% 2.63% 2017 15.80% 2.46% 2018 14.30% 2.36% Nota: Adaptado de “Tasa de interés interbancaria” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019b(https://www.bcrp.gob.pe/6-portada/indicadores/1732-tasa-de-interes-interbancaria168.html) Tipo de cambio. En lo que va de la semana, el dólar ha transitado entre las bandas de S/ 3.370 y S/ 3,390, luego de que el presidente de estados Unidos, Donald Trump, sacudiera 15 las plazas financieras y bursátiles al anunciar mayores aranceles al gobierno de China. Las tasas de tipo de cambio se muestran a continuación en la Tabla 7. Tabla 7 Tasa de Cambio Año Tipo de cambio – Compra Tipo de cambio - Venta 2013 S/2.70 S/2.70 2014 S/2.84 S/2.84 2015 S/3.18 S/3.19 2016 S/3.37 S/3.38 2017 S/3.26 S/3.26 Nota: PBI – BCRP. Adaptado de “Tipo de cambio nominal (32 series)” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2018b (https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/tipo-de-cambio-nominal) Riesgo país. El riesgo país de Perú cerró el mes de Junio del presente año en 0.93%, ajustado después del cierre, incrementándose dos puntos respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan. Perú (0.93 puntos porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la región, seguido de Colombia (1.68 puntos) y México (1.97 puntos). A continuación, en la Tabla 8, se muestra el riesgo país para Perú en el período 2014 - 2018. Tabla 8 Riesgo País Año EMBIG (variación en pbs) - Spread - EMBIG Perú (pbs) 2014 158.43 2015 192.36 2016 190.81 2017 139.38 2018 140.69 Total general 164.35 Nota: Adaptado de “Diferencial de Rendimientos del Índice de Bonos de Mercados Emergentes (Embig) – Perú” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2018c (https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01129XM/html/2014-1/2018-12/) 16 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. • El 7 de junio de 2018 el Congreso aprobó el dictamen de ley que regula el plástico de un solo uso y recipientes o envases descartables. • El 18 de diciembre de 2019 entra en vigencia la denominada Ley de Plásticos, Ley N° 30884. • El 28 de junio de 2008 se aprobó el decreto legislativo N° 1086 que aprueba la ley de promoción de competitividad, formalización y desarrollo de la micro y pequeña empresa y del acceso al empleo decente, y en su artículo 18 se señala que las pequeñas empresas podrán depreciar el monto de las adquisiciones de bienes muebles, maquinarias y equipos nuevos destinados a la realización de la actividad generadora de rentas gravadas en un plazo de 3 años. 2.1.2. Del Sector 2.1.2.1. Mercado internacional. Se tiene consciencia de los daños que hacen al medio ambiente los productos que se producen con plástico a base de petróleo, que tardan miles de años en desaparecer, y se sabe que uno recicle, no se está atacando el problema de raíz que es la sobreproducción de plástico. En México, tres estudiantes desarrollaron un plástico a base de cáscaras de plátano capaz de degradarse en un mes. Colombia es otro ejemplo cercano, ellos utilizan el bioplástico, fabricado a partir de almidón de plátano que comparte las características con los elaborados a través de derivados de petróleo. La principal diferencia entre el plástico tradicional y el producido a base de almidón, es que el segundo es capaz de biodegradarse y no es tóxico, por otro lado, una vez degradado, puede usarse incluso como abono. Por su parte, según Noticias ONU (2018) Tailandia incluye la regla de envolver los alimentos frescos en hojas de plátano, a través de la propuesta del supermercado Rimping en Chiangmai la cual fue aplaudida por los usuarios de internet. 17 2.1.2.2. Mercado del consumidor. Durante la última década, el peruano ha tomado conciencia sobre la importancia del cuidado del medio ambiente. El 89% de los limeños la considera muy importante. El 96% indica saber que el planeta se ha deteriorado fuertemente durante los últimos diez años. Sin embargo, estas cifras disminuyen drásticamente cuando se trata de tomar acción sobre este problema. Solamente el 30% de los limeños indica haber participado en alguna actividad que ayude a conservar el medio ambiente y solo el 23% indica comprar frecuentemente productos ecoamigables, según Apaza (2014). En los últimos años apareció el concepto de “Consumidores Verdes” que son especialmente personas entre 30 y 60 años, principalmente de sexo femenino, educados, que buscan productos saludables y ecoamigables. Algunas de las características de un consumidor verde son las siguientes: • Buscar los productos más frescos, que tengan la menor cantidad de empaques. • Al adquirir verduras, compran las que tengan sello orgánico, ya que no utilizan pesticidas ni contaminan el alimento, suelo o agua. • Comprar bebidas en empaques retornables, para que no generen desechos innecesarios. • Separar la basura para que esta se pueda reciclar. • Rehusar los materiales la mayor cantidad de veces posible. • Camina en distancias cortar para reducir el uso del automóvil. • Antes de comprar algo, pensar si en verdad se necesita. Todos los productos generan una huella en el planeta y hay que tratar de minimizarla. • Comprar focos ahorradores para economizar la energía. • Usar detergentes biodegradables para lavar sus cosas, para evitar la contaminación del agua. 18 • Practicar las siete Erres: reciclar, reusar, reducir, redistribuir, reclamar, respetar y reflexionar antes de comprar. Estos consumidores están presentes principalmente en los NSE A y B, pudiendo llegar a la conclusión de que a mayor ingreso mayor es la preocupación por el cuidado del planeta. 2.1.2.3. Mercado de proveedores. Se encontraron proveedores de hojas de plátano ubicados en la zona norte y en la selva del Perú, como las comunidades agrícolas de Piura, Tumbes, Lambayeque, San Martín y Ucayali. Los productores de plátano basan sus ingresos en la exportación, y actualmente no ven en la hoja de plátano una nueva alternativa para generar ingresos, por lo que el precio actual es bajo y estable dado que la producción de hojas de plátano es constante en todo el año. 2.1.2.4. Mercado competidor. En la actualidad existen numerosas empresas en el rubro que representan competencia tanto directa como indirecta. Como competidores directos a las empresas nacionales e internacionales que ofrecen vasos biodegradables. Como competencia indirecta están las grandes empresas de la industria plástica y derivados a nivel local y mundial (ver Tabla 9). Tabla 9 Competidores Perú Internacional Envases plásticos en Perú Qaya Ecoenvases Ecopacks Gren Pack Perú Ecogreen Grethsell Ecoshell Monouso.es Pamolsa Industrias del Envase S.A. Plastienvases Eljai SA Industria Gráfica Vidalon, S.A.C. Nota: Elaboración propia 19 2.1.2.5. Mercado distribuidor. Las grandes cadenas de supermercados son un canal propicio para nuestro producto ya que son especialistas en logística y distribución, además de contar con una red de establecimientos que permiten estar más cerca del consumidor final. El número de supermercados en el Perú aumentó 74.7% en el último quinquenio, al pasar de 261 a 456 locales entre 2014 y 2018, debido principalmente a las mayores aperturas de tiendas de conveniencia, calificadas así por su cercanía e inmediatez al consumidor. De acuerdo con Perú Retail (2019) Lima reúne la mayor cantidad de supermercados en el país con un 72% del total, seguida por Piura 8%, La Libertad 7% y Arequipa 5%. Las ventas de los supermercados, crecen en promedio 6.5% al año entre 2014 y 2018. 2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. En el mundo existen muchas leyes y normas para cuidar y conservar el medio ambiente de las diferentes formas de contaminación, sobre todo de los plásticos. Esta situación ha obligado a diferentes países, como Perú, a tomar la iniciativa de regulary supervisar el cumplimiento de normas que aporten a este fin. • Ley 30754, “Ley Marco sobre el Cambio Climático”, convirtió al Perú como el primer país latinoamericano con una ley de este tipo. Esto va acorde con los compromisos del Acuerdo de París suscrito en el año 2015 por 193 países. • Ley 30884, “Ley que regula el plástico de un solo uso” tiene objetivo contribuir en el derecho que tiene toda persona a gozar de un ambiente equilibrado y saludable. En la Tabla 10 se presenta el análisis externo realizado a través de la herramienta PEST, considerando los siguientes elementos: estabilidad política, apoyo de gobierno al sector, normas legales, marco económico, financiamiento de proyectos, instituciones financieras existentes, evolución del tipo de cambio, valores preponderantes del factor, comportamiento del consumidor, adelantos tecnológicos relevantes, nuevos medios para la promoción, nuevos métodos de contacto post (ver Tabla 10). 20 Tabla 10 Análisis Externo Factor Elemento Relevante Análisis POLÍTICA LEGAL Estabilidad Política A pesar de los problemas de corrección de la parte política el Perú ha seguido creciendo en más 4%. Apoyo de gobierno al sector El apoyo del gobierno incentiva el uso de bolsas y recipientes no contaminantes y de material biodegradable Normas Legales Ley que crea el programa nacional Cómprale al Perú Ley N° 30884 que regula el plástico de un solo uso y los recipientes o envases descartables Código de Protección y Defensa del Consumidor Ley de micro y pequeña empresa ECONÓMICO Marco Económico Según el BCR para el 2019 se tiene una proyección de crecimiento del 4.2% en relación al 4% del año 2018 Financiamiento de Proyectos En la actualidad, Concytec financia cuatro proyectos que buscan reemplazar el plástico con biodegradables a partir de elementos vegetales generando oportunidades de negocio. Instituciones Financieras Existentes En la actualidad, las empresas financieras cuentan con una mayor variedad para las opciones de crédito para pequeñas empresas Evolución del tipo de cambio El tipo de cambio no afecta al producto ya que los insumos se encuentran en el mercado peruano. SOCIAL Valores preponderantes del factor La crisis de contaminación medioambiental por el uso de envases de Tecnopor y plásticos además de los problemas de salud que generarían por su uso. Comportamiento del consumidor Las personas se están concientizando en cuanto al impacto que genera en la salud y al medioambiente el uso de envases no biodegradables por lo que están optando por alternativas ecoamigables lo cual genera una oportunidad para el negocio. TECNOLÓGICO Adelantos tecnológicos relevantes Los avances tecnológicos en cuanto a máquinas industriales representan una oportunidad porque facilitan la fabricación de nuestro producto con mejor calidad y de forma más rápida. Nuevos medios para la promoción El crecimiento de los medios de comunicación va en aumento y nos permite mejorar las vías de difusión y promoción de nuestro producto. Nuevos métodos de contacto post Brindar un canal especializado para la atención post nos generará exclusividad aumentando la confianza y fidelidad. Nota: Elaboración propia 2.2. Análisis del Micro Entorno 2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de Competitividad Analizando el mercado el nivel de competitividad es bajo, ya no existe empresas que fabriquen vasos a base de hojas de plátano, pero si se encontraron empresas que están 21 fabricando platos a base de hojas de plátano y que podrían empezar a fabricar vasos. Entre las empresas que utilizan la hoja de plátano para fabricar platos, se tienen: • Sasha Natura: elabora platos biodegradables de hoja de bijao, plátano, teca en la selva de Huánuco y Pasco (Puerto Mayro), cañitas de Saylla de Huancavelica, tela de algodón con cera de abeja en Pendencia (Huánuco) y cubiertos desechables de abedul. 2.2.2. Fuerza Negociadora de los Clientes El producto está dirigido a supermercados y clientes finales quienes podrían solicitar reducciones en el precio, demandar mayor calidad, nuevos diseños y pronta reposición, comparándonos con los competidores de productos sustitutos por lo que el poder de negociación de nuestros clientes es alto. 2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores Este mercado lo integran principalmente los proveedores de hojas de plátano ubicados en la zona norte y en la selva del Perú, entre ellos se encuentras las comunidades agrícolas de Piura, Tumbes, Lambayeque, San Martín y Ucayali. Los productores de plátano orgánico buscan alternativas para generar ingresos, entre esas alternativas se encuentra la venta de hojas de plátano que muchas veces son desechadas. El precio actual es bajo y estable dado que la producción de hojas de plátano es constante en todo el año, por lo que se considera que el poder de negociación de los proveedores es bajo. 2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos En cuanto a la amenaza de productos sustitutos es alta, ya que en el mercado se pueden encontrar productos procesados a partir de la fécula de maíz, el bagazo de caña de azúcar y bambú, entre los cuales se tienen: • Qaya Ecoenvases: Qaya es una empresa que comercializa envases y empaques 100% ecoamigables fabricados a base de fécula de maíz y bagazo de caña de azúcar, entre sus 22 diversos productos se encuentran los sorbetes ecológicos, platos, vasos y tapas descartables. • Eco Pack: Es una empresa con 10 años de experiencia, especializados principalmente en empaques (cajas y bolsas) ecológicas. Atiende necesidades de los diferentes sectores comerciales como ropa, calzado, restaurantes y comidas rápidas, joyería y accesorios, etc. 2.2.5. Competidores Potenciales Barreras de Entrada En cuanto a las barreras de entrada de los potenciales competidores se analizaron que son bajas, sin embargo, la tendencia en contra del uso del plástico; las leyes y modificaciones de la cultura del consumidor final representa una importante oportunidad para posicionarse en el mercado. 23 Capítulo III: Plan Estratégico 3.1. Visión y Misión de la Empresa 3.1.1. Visión Ser reconocidos como la primera empresa peruana especialista en fabricación y comercialización de productos descartables biodegradables, comprometidos con la lucha por la conservación del planeta, promoviendo la erradicación del uso de plástico. 3.1.2. Misión Somos una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de vasos descartables a base de hojas de plátano totalmente biodegradables, con el fin de ayudar a la concientización y conservación del medio ambiente. 3.2. Análisis FODA En este punto analizaremos la matriz FODA, la cual es una conocida herramienta estratégica de análisis de la situación de la empresa.. La misma nos permite identificar tanto las oportunidades como las amenazas que presentan nuestro mercado, y las fortalezas y debilidades que muestra nuestra empresa (ver Tabla 11). 3.3. Objetivos Estratégicos • Lograr un 9% de participación del mercado de vasos biodegradables en el primer año. • Alcanzar un crecimiento en ventas de 15% a partir del tercer año. • Aliarse estratégicamente con Cencosud para la venta exclusiva del producto en sus tiendas Wong a partir del primer año del proyecto. 24 Tabla 11 Análisis FODA FORTALEZAS DEBILIDADES F1 Producto nuevo que genera valor D1 Marca nueva en el mercado F2 Producto Eco-amigables D2 Limitado recurso para inversión F3 Precios competitivos D3 Poco conocimiento en el rubro F4 Modelo productivo probado en el exterior D4 No contamos con socios estratégicos F6 Productos biodegradables D6 Dependencia media de proveedores informales OPORTUNIDADES ESTRATEGIA (FO) ESTRATEGIA (DO) O1 Tendenciaen el mundo por compra de biodegradables O2 Campañas de educación del gobierno O3 Pocos participantes con biodegradables O4 Demanda creciente de menaje descartable O5 Leyes que incentivan el uso de bolsas y descartables biodegradables O6 Proyecto Ley desde el 2021 se prohíbe la fabricación de menaje descartables de plástico y tecnopor. F1 O1: Posicionar a nuestra marca y producto como la herramienta ideal para iniciar el consumo de productos ecoamigables y ayudar en la conservación del planeta. F2 O2: Desarrollar una campaña de marketing potente que nos permita posicionarnos como la primera empresa peruana de vasos biodegradables aprovechando las campañas por parte del estado para promover el uso de productos biodegradables. F3 O4: Manejar una estrategia de precios adecuados que incentiven al consumidor a hacer el cambio hacia nuestro producto biodegradable. F4 O6: Capacitar a nuestros directivos en el exterior en donde ya existe una industria de productos biodegradables desarrollada y de esta manera estar preparados para el incremento de la demanda que se dará con la entrada en vigencia de la Ley. D1 O2: Formar parte como auspiciadores de las campañas de protección al medio ambiente realizadas por el gobierno, para posicionar nuestra marca y producto en la mente de nuestros consumidores. D2 O5: Buscar incentivos económicos o tributarios por parte del gobierno para las empresas que incentiven el consumo de productos biodegradables en el país. D4 O3: Lograr una alianza estratégica con la cadena de supermercados Wong que nos permita comercializar nuestros productos en sus establecimientos con beneficios económicos (no cobro de rebate). AMENAZAS ESTRATEGIA (FA) ESTRATEGIA (DA) A1 Gran cantidad de competidores Indirectos A2 Dificultades para el establecimiento de nuevas empresas. A3 Consumidores con poca educación ecoamigable. A4 Posible aumento de costos de materias primas A5 Ingreso de competidores nuevos A6 Precios reducidos de productos sustitutos F1 A5: Generar confianza y fidelización del cliente con productos de muy buena calidad y excelente servicio post venta. F2 A6: Superar la barrera del precio desarrollando en nuestro clientes una cultura de responsabilidad y compromiso con el planeta a través de campañas de comunicación que le brinden información relevante. F4 A4: Afinar nuestros procesos productivos tomando como referencia modelos técnicos de países extranjeros para evitar problemas ante eventuales incrementos de precios o decaimiento de la demanda. D2 A5: Establecer un presupuesto significativo para las acciones de marketing con la finalidad de lograr un rápido y correcto posicionamiento que nos fortalezca ante el ingreso de nuevos competidores. D6 A4: Generar relaciones estables con nuestros proveedores de materias primas que nos permitan mantener una abastecimiento constante y con los estándares de calidad requeridos. Nota: Elaboración propia 25 Capítulo IV: Estudio de Mercado 4.1. Investigación de Mercado 4.1.1. Criterios de Segmentación Diferenciación: Nuestra estrategia genérica es la diferenciación, puesto que nuestro producto se diferencia por el material principal utilizado en su fabricación. Además, se espera crear consciencia de responsabilidad ambiental y emprender una batalla contra el uso de envases de un solo uso de tecnopor y plástico. Para la segmentación del mercado objetivo, se ha tomado en cuenta diferentes criterios, empezando con el criterio geográfico, los distritos de la zona 6 y 7 de la ciudad de Lima Metropolitana, lo cual lo apreciamos en la Tabla 12. Tabla 12 Segmentación Geográfica Zona Distrito 6 Lince 6 Jesús María 6 Pueblo Libre 6 Magdalena 6 San Miguel 7 La Molina 7 San Borja 7 Miraflores 7 Surco 7 San Isidro Nota: Adaptado de “Niveles socioeconómicos 2010 de Lima Metropolitana” por la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados, 2010 (http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE- 2010-LIMA.pdf) Tabla 13 Segmentación Demográfica y Socioeconómica Descripción Características Género Hombres y Mujeres Edad 20-54 NSE A y B Nota: Elaboración propia 26 Tabla 14 Mercado Potencial por Distrito Zona Distrito P Total 20-54 años NSE A+B Mercado potencial 6 Jesús María 76,107 49.95% 74.30% 28,243 Lince 53,397 50.70% 74.30% 20,115 Magdalena 58,106 50.35% 74.30% 21,738 Pueblo Libre 80,916 49.43% 74.30% 29,715 San Miguel 144,055 51.36% 74.30% 54,971 7 La Molina 182,473 52.37% 79.10% 75,592 Miraflores 87,099 50.68% 79.10% 34,917 San Borja 118,990 50.80% 79.10% 47,810 San Isidro 57,624 48.86% 79.10% 22,269 Surco 365,960 51.83% 79.10% 150,022 Nota: Adaptado de “Una mirada a Lima Metropolitana” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2010 (https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1168/libro.pdf) 4.1.2. Marco Muestral Población: Según Hernández et al. (2014) una población es un conjunto de casos que tienen con determinadas semejanzas. Para este estudio, la población objetivo estará compuesta de personas que pertenecen al nivel socioeconómico A y B, cuyas edades fluctúan entre 20 y 54 años, y viven en la zona 6 y 7 de la ciudad de Lima Metropolitana. Muestra: Según Hernández et al. (2014), la muestra es una porción de la población del estudio, sobre la que se realizará la recolección de datos, por lo que se debe precisar todos los detalles, ya que debe ser de tamaño representativo. La selección de esta muestra será de forma aleatoria simple, lo que garantizará que la representación sea la adecuada para el estudio. Z: 95% = 1.96 E: 5%=0.05 P: 50%=0.50 Q: 50 % = 0.50 Para ello se emplea la fórmula muestral, la cual nos dará la cantidad exacta de personas a encuestar. n= Z2 x P x Q E2 n= (1.96)2 x 0.05 x 0.50 0.052 27 Tabla 15 Marco Muestral Zona Distrito Mercado potencial Cuota de encuestas Nº de encuestas 6 Jesús María 28,243 5.82% 22 6 Lince 20,115 4.14% 16 6 Magdalena 21,738 4.48% 17 6 Pueblo Libre 29,715 6.12% 24 6 San Miguel 54,971 11.33% 44 7 La Molina 75,592 15.57% 60 7 Miraflores 34,917 7.19% 28 7 San Borja 47,810 9.85% 38 7 San Isidro 22,269 4.59% 18 7 Surco 150,022 30.91% 119 Total 485,392 100% 385 Nota: Elaboración propia En este caso por limitaciones de la investigación se aplicarán 100 encuestas, las personas encuestadas estarán dispersas en los diferentes distritos, de acuerdo a los criterios previamente determinados. 4.1.3. Entrevistas a Profundidad Objetivos Generales: • Contar con la apreciación y recomendaciones de personas especializadas sobre diferentes aspectos como los insumos, fabricación y comercialización, entre otros aspectos relacionados al producto. • Recibir recomendaciones y mejoras sobre nuestro producto. Entrevista a profundidad Nº 1: Competidor Objetivos: • Conocer la demanda