Encuesta Econômica Anual 2011

Vista previa del material en texto

A) 00 * Seleccione
B) ¿CUANTOS ESTABLECIMIENTOS TIENE SU EMPRESA ?
C) INGRESE EL IMPORTE DE LAS VENTAS NETAS DE LA EMPRESA EN EL AÑO 2009 …
ENCUESTA ECONOMICA ANUAL 2011
Ejercicio Económico 2010
¿QUE TIPO DE METODOS CONTABLES UTILIZA LA EMPRESA PARA LA VALORACION DE
 INVENTARIOS?
Decreto Supremo Nº 043–2001–PCM del Secreto Estadístico y Confidencialidad de la Información.
 MINEM: Av. Las Artes Sur 260, 1er Piso - San Borja-Lima
 Instrucciones Generales
 Paso 1: Lea detenidamente las instrucciones (Botón "Instrucciones").
 Paso 2: Luego ingrese al Menú del Formulario (Botón "Ingrese al Formulario").
 Paso 3: Ingrese la información de cada uno de los capítulos del formulario.
 Paso 4: Verifique la información ingresada (Botón Validar)
SALIR
INSTRUCCIONES
BASE LEGAL
CONSULTAS
Antes de INICIAR LA ENCUESTA, responda las siguientes interrogantes :
Están obligadas a diligenciar este formulario electrónico, las empresas que actúan directa e indirectamente en la
actividad de explotación, producción de hidrocarburos y productos derivados de petróleo, ubicadas dentro del territorio
nacional. Estas actividades están comprendidas en las siguientes clases de la Clasificación Internacional Industrial
Uniforme Revisión 4 : 0610, 0620 y 0910
ACTIVIDADES DE HIDROCARBUROS- PARA EMPRESAS PETROLERAS
Ir a Menú Formulario Sanciones Secreto Estadístico
1.-
OBLIGATORIEDAD
Art. 81°.
Art. 87°.
Art. 88°.
Art. 89°.
Art. 93°.
SECRETO ESTADISTICO Y CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACION
Art. 97°.
2.-
BASE LEGAL
ENCUESTA ECONOMICA ANUAL 2011
HIDROCARBUROS - EMPRESAS PETROLERAS
Decreto Supremo Nro. 043-2001-PCM: Reglamento de Organización y Funciones del INEI y R.J. Nro. 108-94 /INEI
que aprueba la Directiva Nro. 006-94-INEI/DNEB "Normas para la aplicación de multas, por incumplimiento de
entrega de la información estadística, solicitado por los organos del Sistema Nacional de Estadistica.
Ir a Menú Principal Obligatoriedad
El Decreto Supremo Nº 006-2008-PCM, publicado el 3 de febrero, declara de interés nacional la ejecución del IV
Censo Nacional Económico en el año 2011 y encarga al Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Las multas serán aplicadas por el organo Rector del Sistema Nacional de Estadística e Informática para fines del
mejoramiento de la producción estadística.
A efecto de sancionar el incumplimiento de la información solicitada, se establece las multas siguientes:
a) Personas Naturales: desde el 1 % hasta el 50% de la UIT vigente a la fecha de cancelación
b) Personas Jurídicas: desde el 10 % de la UIT hasta 10 UIT a la fecha de cancelación
El pago de la multa no exime a las fuentes de la obligación de suministrar la información solicitada. En
consecuencia, hubiérese o no efectuado el pago de la multa, ésta podrá ser aplicada cuantas veces se incumpla
con la obligación.
La información proporcionada por las fuentes, tiene carácter secreto, no podrá ser revelada en forma
individualizada, aunque mediare orden administrativa o judicial. Sólo podrá ser divulgada o publicada en forma
imnominada. La información suministrada, tampoco podra ser utilizada para fines tributarios o policiales (...).
Son fuentes de información estadística del Sistema Nacional de Estadística, las personas naturales o jurídicas
que se encuentran en el país, las que están obligadas a suministrar la información de uso estadístico a los
órganos del Sistema, en la forma, terminos y plazos que se fijen, en formularios aprobados por resolucion jefatural
del INEI y publicados en el diario oficial "El Peruano". Asimismo, son fuentes de informacion los registros
administrativos del sector publico.
Exceptúase de esta obligación a las fuentes cuya información considerada clasificada, afecta la seguridad
nacional.
SANCIONES
Las personas naturales o jurídicas que se negaren a suministrar datos, los dieren falseando la verdad
maliciosamente, o dilatasen injustificadamente los términos establecidos, se harán acreedores a las multas que
establece el art. 89°, sin perjuicio a la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar.
A. Instrucciones Generales
INSTRUCCIONES
1. TENGA EN CUENTA LO SIGUIENTE:
» Ingresar los datos en orden consecutivo, capítulo por capítulo.
A. Instrucciones Generales
B. Instrucciones Específicas
C. Lugares de Distribución y Recepción de los Formularios
Toda empresa ubicada en el país está obligada a presentar debidamente llenado el formulario electrónico de la ENCUESTA
ECONOMICA ANUAL 2011 a la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto del Ministerio de Energia y Minas (MINEM), en
cumplimiento con lo dispuesto en el Decreto Supremo Nº 043-2001-PCM "Reglamento de Organización y Funciones del INEI" y
R.J. Nº 108-94/INEI que aprueba la Directiva Nº 006-94-INEI/DNEB "Normas para la aplicación de multas por incumplimiento de
entrega de información estadística solicitada por los órganos del Sistema Nacional de Estadística" .
La empresa sin actividad en el año 2010 que no hubiera notificado su paralización a la entidad supervisora de su competencia,
deberá llenar el "capítulo 1" del fomulario y en "Observaciones" deberá indicar el motivo de su paralización, a fin de evitar ser
sancionada en el proceso de seguimiento a empresas omisas.
» Lea los comentarios que aparecen en las celdas de las cuentas, para lo cual ubique el cursor con el
mouse sobre la pestaña roja que se ubica en el extremo superior derecho de la celda.
2. PARA LA VALIDACION DE INFORMACION (VERIFICACION DE LA INFORMACION INGRESADA)
La información Económica - Financiera, será presentada según las normas del Plan Contable General Revisado (PCGR)
expresada en nuevos soles, no considere céntimos.
ANTES DE INGRESAR DATOS EN EL FORMULARIO ELECTRÓNICO LEA DETENIDAMENTE LAS INSTRUCCIONES
CONTENIDAS.
IMPORTANTE
a) Luego de culminar con el llenado del formulario, verificar que la información que ingresó mantenga los equilibrios financieros y
económicos, haciendo uso del reporte de validación.
b) Ingresar a la opción VALIDAR del Menú Formulario, para la obtención del reporte de validación.
» Dejar en blanco las celdas que no se apliquen a la empresa e indique el motivo en el recuadro "Observaciones".
3. PARA LA GRABACION DE ARCHIVO
SI SE DESEA INGRESAR INFORMACIÓN DE MÁS DE UNA EMPRESA EN UNA SOLA COMPUTADORA, TENGA EN
CUENTA LO SIGUIENTE :
Para grabar el archivo utilce la opción "Guardar", que se encuentra dentro de la ventana Archivo del menú principal del Excel. En
caso contrario utilice el icono "Grabar" que aparece en la parte superior derecha de su pantalla.
I) NO UTILIZAR EL ICONO DE GRABACIÓN QUE APARECE EN LA PARTE SUPERIOR DERECHA DE SU
PANTALLA.
c) El reporte de validación muestra al final dos tipos de mensaje:
i) "Formulario tiene ... errores", que contabiliza la cantidad de errores cometidos al ingresar la información.
IMPORTANTE
EL INGRESO DE INFORMACION DE CADA EMPRESA DEBE SER INDEPENDIENTE.
ii) "Formulario no tiene errores", que se genera al corregir los errores reportados en la validación de la información o cuando el
formulario no ha registrado ningún error en el llenado de la iinformación.
II) UTILIZAR LA OPCIÓN "GUARDAR COMO" Y DAR UN NOMBRE DIFERENTE A CADA ARCHIVO CON EL FIN DE
ORGANIZAR LA INFORMACIÓN POR EMPRESA Y MANTENER EL ARCHIVO ORIGINAL EN BLANCO.
4. PARA LA GENERACIÓN DE ARCHIVOS A ENTREGAR AL MINEM (ARCHIVO XML)
ENCUESTA ECONOMICA ANUAL 2011
HIDROCARBUROS - EMPRESAS PETROLERAS
B. Instrucciones Específicas
CAPÍTULO 1:
Recuadro: Nombre Comercial.- Es la denominación que sirve para identificar al establecimiento de una persona natural o
jurídica en el ejercicio de su actividad económica. Se debe tener presente que el nombre comercial por lo general difiere de la
razón social.
Recuadro: Referencia .-Ingresar en este recuadro la categoría de la zona: urbanización, cooperativa, asociación, etc. Así mismo,
los lugares de referencia que puedan facilitar una rápida ubicación de la empresa.
Recuadro: Año de inicio de actividad.- Anote el año en que la empresa inicio sus actividades en el país, sin tener en
consideración los cambios de razón social, domicilio u otros. En caso de fusión de empresas anotar el año de inicio de la empresa
más antigua.
Recuadro: Página web.- Si la empresa tiene página web, anotar la página web correspondiente.
Recuadro: Correo electrónico.- Anotar la dirección electrónica correspondiente a la empresa.
b) Seleccionar la organización jurídica de la empresa en la parte desplegada y hacer "click" en la línea correspondiente. Observar
que se ha seleccionado el código y el tipo de organización jurídica.
b) Seleccionar la actividad principal en la parte desplegada y hacer "click" en esta línea. Observe que también se ha seleccionado
el código CIIU a 4 dígitos.
Recuadro: Describa la actividad principal de la empresa.- Ingrese en forma literal y detallada la actividad principal de la
empresa.
Recuadro: Organización jurídica.-
a) Hacer "click" en el botón ubicado en el lado derecho del recuadro y observar el despliegue de las organizaciones jurídicas.
Recuadro: Ubicación geográfica.- Seleccione el departamento, provincia y distrito donde funciona la gerencia u oficina principal
de la empresa.
Recuadro: CIIU - Actividad principal.- Esta referida a la actividad que le generó mayores ingresos de ventas en su actividad
económica.
Ventana de selección de CIIU a 4 dígitos
a) Hacer "click" en el botón ubicado en el lado derecho del recuadro y observar el despliegue de actividades económicas.
b) Hacer "Click" en aceptar.
5. DESCRIPCIÓN DE LAS CELDAS:
Recuadro: Fax.-Tenga en cuenta que en Lima el número tiene 7 dígitos, para el resto de provincias el número consta de 6
dígitos.
Recuadro: Razón social de la empresa o nombre del propietario.- Anote la razón social que corresponda y figure en el RUC
de la empresa.
Recuadro: Nº Teléf 1 y Nº Teléf 2.- Tenga en cuenta que en Lima el número tendrá 7 dígitos para teléfono fijo y 9 dígitos para
teléfono celular; para el resto de provincias el número constará de 6 dígitos para teléfono fijo y 9 dígitos para teléfono celular.
a) Existen cálculos automáticos y datos vinculados entre capítulos a los cuales no es posible tener acceso.
» Las celdas de color blanco serán utilizadas para el ingreso de la información.
» Las celdas de color amarillo presentan datos calculados en forma automática, provenientes de capítulos
anteriores. No permiten ingreso de información.
b) Ingrese los datos siempre en valores enteros positivos, el sistema NO ADMITE valores NEGATIVOS y/o con
DECIMALES. Si se ingresan valores negativos y/o con decimales el sistema emite un MENSAJE DE ERROR.
Recuadro: RUC .- Anote el número asignado a la empresa.
El proceso de Generación del Archivo XML se efectúa sólo cuando se ha concluido el ingreso de datos y el reporte de validación
generado no presenta errores.
» Las celdas de color verde contienen sumas que se han efectuado en forma automática. No permiten
ingreso de información.
» Las celdas de color gris no permiten el ingreso de información.
IDENTIFICACIÓN Y UBICACIÓN DE LA EMPRESA
Para generar el archivo XML, ubíquese en el Menú Formulario y en la opción "GENERAR ARCHIVO" y siga las siguientes
pautas:
a) Hacer "Click" en la opción "GENERAR ARCHIVO" del Menú Formulario. La pantalla mostrará el mensaje: "Se guardarán los
archivos en la carpeta de trabajo.."
c) Esperar que el archivo se cierre automáticamente, en ese momento habrá concluido el proceso.
d) Ingresar al explorador de Windows y verificar en el directorio de su carpeta de trabajo, que los archivos se encuentren
generados.
IMPORTANTE
NO ES POSIBLE GENERAR LOS ARCHIVOS XML SI EL REPORTE DE VALIDACION PRESENTA ERRORES.
Recuadro: Domicilio.- Previamente seleccione la "vía", luego la dirección fiscal donde funciona la Gerencia u oficina principal de
la empresa.
CAPÍTULO 2:
Clave 01.-
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 04.-
Clave 06.-
Clave 07.-
Clave 08.-
Clave 09.-
Clave 10.-
Clave 11.-
Clave 12.-
Clave 13.-
Clave 14.-
Clave 15.-
Clave 16.-
Clave 17.-
Clave 18.-
Recuadro: Régimen de Propiedad de la Empresa .-Seleccionar en la tabla el tipo de Régimen de su empresa:
a) Hacer "click" en el botón ubicado en el lado derecho del recuadro y observar el despliegue de los Regímenes propiedad de la
Empresa.
b) Seleccionar el régimen de propiedad de la empresa en la parte desplegada y hacer "click" en la línea correspondiente.
Observar que se ha seleccionado el tipo de régimen de propiedad de la empresa.
Ingrese los datos de balance general, ejercicios gravables 2010 y 2009, después de haber efectuado
los ajustes correspondientes (provisiones, depreciaciones, amortizaciones, remuneraciones al
directorio, etc..).
Cuentas por cobrar comerciales (Clientes): Comprende documentos y cuentas por cobrar, provenientes
de operaciones relacionadas con el giro del negocio, tales como Facturas por cobrar, Letras o efectos por
cobrar y Cobranza dudosa.
Ctas. por cobrar accionistas (socios) y personal: Son derechos de la empresa originados por adeudos
de socios, directores y personal; suscripciones de capital pendientes de cancelación. Comprende:
Préstamos al personal, Préstamos a accionistas o socios, Préstamos a directores y suscripciones
pendientes de cancelación.
Existencias por recibir: Representan bienes adquiridos por la empresa, cuyo ingreso a los almacenes no
se han realizado y que serán destinados a la fabricación de sus productos, al consumo, mantenimiento de
sus servicios o a la venta cuando se encuentren disponibles. El importe de los pedidos con entrega de
anticipos (Anticipos a proveedores), se harán constar como existencias por recibir.
Productos en proceso: Representa los bienes que no han llegado a su estado definitivo en el proceso
productivo. Los productos en proceso se registrarán al costo de fabricación equivalente al grado de
elaboración en que se encuentren al cierre del ejercicio.
Materias primas y auxiliares: Son los productos básicos y auxiliares que intervienen en los procesos de
fabricación para la obtención de los productos terminados o elaborados. Las materias primas se deberán
registrar a su costo de adquisición, el mismo que incluye además del precio neto facturado por el
proveedor, los fletes, seguros, gastos, derechos de importación y todo otro desembolso necesario hasta
que las materias primas ingresen al almacén de la empresa.
Envases y embalajes: Son los bienes complementarios para la presentación y comercialización del
producto.
Suministros diversos: Representan bienes y sustancias que se consumen y que intervienen en el
tratamiento, fabricación o explotación, sin entrar en la composición de los productos tratados o fabricados,
tales como combustibles, lubricantes, repuestos, accesorios, materiales de mantenimiento, etc.
(-) Prov. Cuentas Cobranza dudosa: Esta cuenta acumula las provisiones para cubrir, posibles pérdidas
provenientes de créditos otorgados a terceros, los cuales una vez vencidos denotan dificultad en su
recuperación, comprende:
Provisión para cuentas de cobranza dudosa (clientes) y Provisión de Cuentas por Cobrar diversas.
Mercaderías: Son las adquisiciones de productos por la empresa con el fin de revenderlas para obtener
una utilidad en la operación, es actividad propia de las empresas comercializadoras. Incluye las
mercaderías en almacén, depósitos y las remitidas a consignación.
Productos terminados: Son bienes fabricados, que han pasado por un proceso de transformación para
estar en condiciones de ser vendidos por la empresa.
Sub Productos, desechos y desperdicios: Agrupa los productos secundarios, obtenidos con la
fabricación de otro producto que constituye el objeto básico de la explotación. Son los residuos o sobrantes
inutilizados en el proceso y los desechos que se separan para ser vendidosa precios bajos.
Depós. en garantía, Ot. Ctas por cobrar Div. y Cob. Dudosa: Esta cuenta acumula las provisiones para
cubrir, posibles pérdidas provenientes de créditos otorgados a terceros, los cuales una vez vencidos
denotan dificultad en su recuperación, comprende: Provisión para cuentas de cobranza dudosa (clientes) y
Provisión de Cuentas por Cobrar diversas.
Intereses por cobrar: Derechos de la empresa por las operaciones efectuadas a terceros.
Caja y Bancos: Esta conformado por todas las partidas referentes a efectivo, cheques, giros tanto en Caja
como Banco.
Valores: Inversiones en valores, se identifican con las colocaciones de fondos, al margen de la actividad
principal de la empresa, con el objeto de obtener rentas por concepto de intereses o Dividendos, o colocar
capitales en empresas subsidiarias y/o empresas comerciales e industriales, para la obtención de renta.
Los excedentes de fondos se invierten en títulos que pueden convertirse en dinero a corto plazo
(constituyen verdaderos sustitutos temporales de efectivo).
Reclamaciones a terceros: Monto por concepto de "castigo" de las deudas incobrables, por operaciones
conexas de la empresa.
Préstamos a terceros: Comprende cobranzas efectuadas a terceros por operaciones conexas, que no
involucran a los clientes (cuenta 12), ni operaciones al interior de la empresa (cuenta 14).
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
Clave 19.-
Clave 20.-
Clave 21.-
Clave 23.-
Clave 24.-
Clave 25.-
Clave 26.-
Clave 27.-
Clave 28.-
Clave 29.-
Clave 30.-
Clave 31.-
Clave 32.-
Clave 33.-
Clave 34.-
Clave 35.-
Clave 36.-
Clave 37.-
Clave 38.-
Clave 39.-
Clave 42.-
Clave 43.-
Clave 44.-
Clave 45.-
Clave 46.-
Remuneraciones y Participaciones por pagar: Incluyen las cuentas que representan las remuneraciones
y participaciones por pagar a los trabajadores y a los miembros del Directorio de la empresa.
Cuentas por pagar comerciales (Proveedores): Incluye las cuentas que representan las obligaciones que
contrae la empresa derivada de la compra de bienes y servicios y de los gastos incurridos en las
operaciones normales del negocio. Esta Cuenta debe ser Positiva, de lo contrario debe trasladarse a una
Cuenta correspondiente del Activo.
Crédito fiscal - IGV: Es un derecho que tiene la empresa y puede ser utilizado en futuras transacciones
comerciales hasta agotarlo.
Sobregiro Bancario: Comprende el monto de los saldos acreedores de las cuentas corrientes bancarias.
Anticipos Recibidos: Son obligaciones a corto plazo de la empresa, que se genera por los pagos a cuenta
efectuadas por los clientes referidos a ventas futuras.
Tributos por pagar: Incluyen las deudas por impuestos, contribuciones y otros tributos, a cargo de la
empresa como sujeto de hecho y de derecho. Ésta Cuenta debe ser necesariamente positiva. En caso de
ser negativo, trasladar a la Cuenta correspondiente del Activo.
(-) Amortización intangibles: Agrupa las cuentas divisionarias que acumulan la amortización de los
intangibles.
Intangibles Leyes de promoción: Incluyen los intangibles adquiridos o desarrollados al amparo de
programas de reinversión, previamente autorizados, de conformidad con dispositivos legales.
(-) Amortización intangibles Leyes de prom.: Agrupa las cuentas divisionarias que acumulan la
amortización de los intangibles adquiridos o desarrollados al amparo de programas de reinversión,
previamente autorizados, de conformidad con dispositivos legales.
Cargas diferidas: Incluyen las cuentas que representan las rentas de capital calculadas o pagadas que se
devengarán en fecha posterior al cierre de ejercicio; y los egresos relacionados con servicios futuros que
van a ser absorbidos como gastos en el ejercicio o los ejercicios siguientes.
Valorización adicional del Inmueble Maquinaria y Equipo: Agrupa las cuentas divisionarias que
representan el mayor valor atribuido a los bienes del Activo fijo, de modo que la cuenta 33 Inmuebles,
maquinarias y equipo, sea la que de acuerdo con el principio del costo histórico mantenga
permanentemente dicho valor, ajustado por inflación.
Inmuebles, maquinaria y equipo Leyes de Promoción: Incluye los inmuebles, maquinarias y equipos
adquiridos o construidos al amparo de programas de reinversión previamente autorizado de conformidad
con dispositivos legales.
(-) Depreciación, Inmueb, maq., y equipo Leyes de prom.: Agrupa las cuentas divisionarias que
acumulan la depreciación por el uso, acción del tiempo u obsolescencia de los inmuebles, maquinarias y
equipos adquiridos al amparo de dispositivos legales.
Intangibles: Incluyen los valores intangibles como derechos y privilegios de utilidad para la empresa, con
respecto a su capacidad para producir ingresos. Además de costos de bienes o servicios que se
relacionarán con los ingresos futuros.
(-) Prov. fluctuación de valores: Agrupa la provisión destinada para absorber la posible disminución o
fluctuación del valor de adquisición de los títulos transitorios, acciones, por la baja de su cotización cuando
estos se vendan, en comparación a su costo de adquisición.
Provisiones para Desvalorización de Bienes del Activo Fijo: Se registrará las provisiones por fluctuación
de valor de los activos fijos, provenientes de la disminuciones de valor.
Inmuebles, maquinaria y equipo: Incluye el valor de los activos fijos tangibles; que sirven para la
utilización en la producción o servicios de la empresa, no son objeto de venta, están sujetos a depreciación,
con excepción de los terrenos.
(-) Depreciación, Inmueb, maq., y equipo: Agrupa la provisión para depreciar los bienes tangibles del
activo fijo como consecuencia del uso, acción del tiempo u obsolescencia de los inmuebles, maquinarias y
equipos.
Cuentas por cobrar comerciales: Derechos de la empresa cuya convertibilidad en efectivo se realizará en
un plazo mayor de un año.
Ctas por cobrar diversas: Incluye los derechos no corrientes de la empresa, originados por operaciones
distintas a las de su giro del negocio.
(-) Prov. Cuentas Cobranza dudosa: Comprende la Provisión para cubrir las pérdidas provenientes de
acreencias incobrables.
Valores: Incluye los valores adquiridos con el propósito de ser mantenidos en cartera por largo plazo, sea,
con la intención de generar una renta o un control sobre otras empresas o una vinculación con ellas.
(-) Prov. desvalorización de existencias: Acumula las provisiones para cubrir la desvalorización de
existencias. En forma general, cuando las existencias destinadas para la venta o a ser utilizadas directa o
indirectamente en la producción, resulten obsoletas, deterioradas, desgastadas o por cambio de moneda,
dará lugar a que se efectúe la provisión necesaria para cubrir el precio o parte del precio del costo de
adquisición o producción.
Cargas diferidas: Egresos que significan servicios futuros, que van a ser absorbidos como gastos en el
ejercicio siguiente; y por otro lado las rentas de capital calculadas o pagadas que se devengarán en fecha
posterior al cierre del ejercicio.
Crédito fiscal y certificados tributarios: Crédito fiscal son derechos originados por el Impuesto General a
las ventas y los certificados tributarios representan derechos originados por tributos, pagados en exceso.
Clave 47.-
Clave 49.-
Clave 50.-
Clave 51.-
Clave 52.-
Clave 53.-
Clave 54.-
Clave 55.-
Clave 56.-
Clave 58.-
Clave 59.-
Clave 61.-
Clave 62.-
Clave 63.-
Clave 64.-
Clave 65.-
Clave 66.-
Clave 67.-
Clave 68.-
Clave 69.-
Clave 70.-
Clave 72.-
Clave 73.-
Clave 75.-
Clave 76.-
Clave 77.-
Clave 78.-
Clave 79.-
Excedente de Revaluacion: Incluye el mayor valor asignado a los activos por efecto de una valuación
posterior al costo o valor en libros.
Reserva para Reinversiones y Reserva Legal: Incluye los montos acumulados que representan
reservas de utilidades autorizadas por ley, estatutos o por acuerdo de los accionistas (o socios) y que son
destinados para fines específicos o para cubrir eventualidades.
Acciones de Inversión: Incluye las acciones correspondientes a las anteriormente denominadasacciones
de capital.
Donaciones: Comprende los obsequios o presentes en dinero, bienes u otros derechos recibidos por la
empresa.
Primas de Emisión: Registra el exceso de valor atribuído a las nuevas acciones emitidas respecto al valor
nominal que ostentan. Representa el importe total del valor adicional que se asigna a las acciones
colocadas en el Mercado de Valores.
Otros Aportes de Accionistas (o Socios): Comprende los aportes voluntarios de los accionistas o socios,
en dinero, especies o valores a favor de la empresa.
Beneficios sociales de los trabajadores: Incluye la obligación de la empresa a favor de sus trabajadores
por concepto de compensación por tiempo de servicios y, en su caso, la provisión para jubilación.
(-) Adelanto compensación por tiempo de servicio: Incluye el monto de los adelantos otorgados y
depósitos efectuados de acuerdo con dispositivos legales y reglamentarias pertinentes.
Ganancias Diferidas: Incluye los ingresos y costos de las operaciones formalizadas en un ejercicio y las
rentas y utilidades diferidas, cuya liquidación total o parcial corresponde a ejercicios próximos.
Capital: Incluye los aportes de los socios de la empresa, en dinero o en especie, con el ánimo de proveer
recursos para la actividad empresarial.
Participación por invertir: Formas de inversión de la participación patrimonial de los trabajadores,
distintas a las acciones laborales que por disposiciones legales son mantenidas por la empresa en tanto no
se materialice dicha inversión.
Bonos u Obligaciones: Son obligaciones de la empresa por la emisión y entrega de bonos y otras
obligaciones similares, con la finalidad de conseguir préstamos.
Cuentas por pagar diversas a largo plazo: Incluye las cuentas que representan las obligaciones que
contrae la empresa por las operaciones conexas al giro del negocio.
La conforman los intereses por pagar, Depósitos en garantía y otras cuentas por pagar diversas.
(-) Intereses por devengar: Incluye los intereses calculados sobre las obligaciones asumidas o créditos
obtenidos que habrán de vencer en fecha posterior al cierre del ejercicio económico.
Cuentas por pagar (proveedores): Incluye las cuentas que representan las obligaciones que contrae la
empresa derivada de la compra de bienes y servicios relacionados con la actividad principal ; y los gastos
incurridos en las operaciones normales del negocio a largo plazo.
Prestamos de terceros: Son obligaciones de la empresa por créditos de dinero obtenidos de acreedores
por operaciones distintas a la actividad principal.
Reclamaciones de Terceros: Son obligaciones originados por reclamos efectuados por clientes de la
empresa, por concepto de mercaderías faltantes y/o malogradas, por deficiencia en los bienes y servicios
otorgados, etc.
Prestamos de accionistas (o socios): Son obligaciones de la empresa, al haber recurrido a prestamos de
dinero de los accionistas o socios.
Cuentas por pagar diversas: Incluye las cuentas que representan las obligaciones que contrae la
empresa por las operaciones conexas al giro del negocio. La conforman los intereses por pagar, Depósitos
en garantía y otras cuentas por pagar diversas.
(-) Intereses por devengar: Incluye los intereses calculados sobre las obligaciones asumidas o créditos
obtenidos que habrán de vencer en fecha posterior al cierre del ejercicio económico.
Provisiones diversas: Incluye las cuentas que representan las obligaciones que razonablemente puedan
comprometer en el próximo ejercicio recursos del capital de trabajo de la empresa o para pérdidas
previsibles en operaciones de ventas a futuro.
Tributos por pagar: Representa la deuda por impuestos, contribuciones o aportaciones y otros tributos a
cargo de la empresa como sujeto de hecho y de derecho; comprende también los Certificados tributarios.
por la empresa.
Reclamaciones de Terceros: Son obligaciones originados por reclamos efectuados por clientes de la
empresa, por concepto de mercaderías faltantes y/o malogradas, por deficiencia en los bienes y servicios
otorgados, etc.
Prestamos de accionistas (o socios): Son obligaciones de la empresa, al haber recurrido a prestamos de
dinero de los accionistas o socios.
Participación por invertir: Formas de inversión de la participación patrimonial de los trabajadores,
distintas a las acciones laborales que por disposiciones legales son mantenidas por la empresa en tanto no
se materialice dicha inversión.
Bonos u Obligaciones: Son obligaciones de la empresa por la emisión y entrega de bonos y otras
obligaciones similares, con la finalidad de conseguir préstamos.
Dividendos por pagar: Agrupa las cuentas que representan las utilidades generadas por la empresa que
habiéndose acordado distribuir entre sus accionistas se encuentra pendiente de pago.
Prestamos de terceros: Son obligaciones de la empresa por créditos de dinero obtenidos de acreedores
por operaciones distintas a la actividad principal.
Clave 80.-
Clave 82.-
Clave 83.-
CAPÍTULO 3:
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 04.-
Clave 05.-
Clave 08.-
Clave 09.-
Clave 10.-
Clave 13.-
Clave 14.-
Clave 15.-
Clave 16.-
Clave 17.-
Clave 19.-
Clave 20.-
Clave 21.-
Clave 22.-
Clave 24.-
Clave 25.-
Clave 28.-
Clave 29.-
Clave 30.-
Clave 31.-
Clave 32.-
Clave 33.-
Compra de materias primas y auxiliares: Incluye el importe total de los productos básicos y auxiliares
adquiridos, al crédito o al contado, en el país o extranjero, que habrán de intervenir en el proceso
productivo para la obtención del Producto terminado.
(+/-) Variación de envases y embalajes: Incluye el importe total de la variación originada en el ciclo
económico entre el inventario final e inicial de los Envases y embalajes adquiridos.
Compra de envases y embalajes: complementarios adquiridos, al contado o al crédito, en el país o
extranjero los mismos que intervienen en la presentación y comercialización del producto.
Compra de suministros diversos: Incluye el importe total de objetos o substancias adquiridos al contado
o crédito, que se consumen e intervienen en el tratamiento, fabricación o explotación, tales como
combustibles, lubricantes repuestos accesorios y otros.
Gastos vinculados con las compras: Incluye el importe total de los gastos incurridos por la empresa en
las compras que tiene incidencia en la determinación del costo total de las existencias adquiridas, tales
como fletes, comisiones, seguros. etc.
(+/-) Variación de materias primas y auxiliares: Incluye el importe total de la variación originado en el
ciclo económico entre el inventario final e inicial de las materias primas y auxiliares.
(+/-) Variación de envases y embalajes: Incluye el importe total de la variación originada en el ciclo
económico entre el inventario final e inicial de los Envases y embalajes.
Inmuebles, maquinaria y equipo: Comprende el importe acumulado en el ejercicio por concepto de las
cargas o gastos incurridos en la construcción, ejecutada por la propia empresa, de Inmuebles, maquinaria y
equipo.
Intangibles: Incluye el importe acumulado en el ejercicio por concepto de las cargas o gastos incurridos en
el desarrollo, ejecutado por la propia empresa, de las inversiones en intangibles.
(-) Descuentos, Rebajas y bonificaciones concedidas: Devoluciones, descuentos, rebajas y
bonificaciones concedidas en servicios
(+/-) Variación de productos terminados: Incluye el importe total de la variación originada en el ciclo
económico entre el inventario final e inicial de los Productos terminados.
(+/-) Variación de sub-prod., desechos y desperdicios: Incluye el importe total de la variación originada
en el ciclo económico entre el inventario final e inicial de los subproductos, desechos y desperdicios.
(+/-) Variación de productos en procesos: Incluye el importe total de la variación originada en el ciclo
económico entre el inventario final e inicial de los Productos en proceso.
Servicios de fabricación: Son ingresos provenientes de servicios de fabricación realizados por la empresa
y sus establecimientos.
Servicios de reparación, conservación y mantenimientode activos fijos: Anote los ingresos
provenientes de servicios de reparación realizados por la empresa y sus establecimientos.
Servicios de instalación de activos fijos: Anote los ingresos provenientes de servicios de instalación de
activos fijos, realizados por la empresa y sus establecimientos.
Otros Tipos de Servicios: Anote los montos correspondientes de otros tipos de servicios no considerados
en las claves 13, 14 y 15.
(+/-) Variación de existencias: Comprende el importe total de la variación originada en el ciclo económico
entre el Inventario final e inicial de las mercaderías.
Productos Terminados: Incluye el importe acumulado del ingreso generado en el ejercicio por la Venta de
productos terminados.
Subproductos, Desechos y Desperdicios: Incluye el importe acumulado del ingreso generado en el
ejercicio por la venta de subproductos, desechos y desperdicios.
(-) Devoluciones sobre Ventas, Descuentos, Rebajas y bonif. Concedidas: Incluye el importe
acumulado en el ejercicio por las Devoluciones, descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas de
productos terminados.
Resultado del Ejercicio: Registra la utilidad neta generada o la pérdida incurrida en el ejercicio
económico y al cierre de operaciones formará parte del patrimonio de la empresa.
Ventas de mercaderías: Incluye el importe acumulado de ingresos generados en el ejercicio por la venta
de mercaderías.
(-) Devoluciones sobre Ventas, Descuentos, Rebajas y bonif. Concedidas: Se consigna el importe
acumulado en el ejercicio por las Devoluciones, descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas a los
clientes. Disminuye el importe de las ventas brutas.
Compra de mercaderías: Comprende el importe total de las mercaderías adquiridas, al crédito o al
contado, tanto en el país como en el extranjero para ser destinado a la venta, sin ser objeto de
transformación.
Registre los datos correspondiente al ejercicio gravable 2010 efectuando las desagregaciones
respectivas.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA
Otras Reservas: Tiene relación con las acciones de otras empresas provenientes de la capitalización del
excedente de revaluación.
Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores: Registra tanto el superávit o utilidades generadas, no
distribuido o aplicado a la fecha del Balance, deducido el impuesto a la renta y las participaciones
establecidas por Ley. de ejercicios anteriores, incluye asimismo el registro de la pérdidas de ejercicios
anteriores acumuladas y que no han sido recuperadas.
Clave 34.-
Clave 35.-
Clave 38.-
Clave 40.-
Clave 41.-
Clave 43.-
Clave 44.-
Clave 45.-
Clave 46.-
Clave 48.-
Clave 49.-
Clave 50.-
Clave 51.-
Clave 52.-
Clave 54.-
Clave 55.-
Clave 56.-
Clave 57.-
Clave 60.-
Clave 61.-
Clave 62.-
Clave 64.-
Clave 65.-
Clave 66.-
CAPÍTULO 4:
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 04.-
Participación de la Comunidad Laboral: Incluye el importe de las utilidades asignado a la Comunidad
Laboral, conforme a lo previsto en los dispositivos legales, que norman la distribución de utilidades a las
comunidades, según la actividad económica que desarrolla la empresa.
Participación Patrimonial de los Trabajadores : Comprende la parte detraída de la utilidad del ejercicio,
que como participación patrimonial corresponde a los trabajadores.
 a) INDECOPI, INGEMMET, ITP, INICTEL, etc : Incluye el importe total detraido de las utilidades conforme
a Ley, para ser destinadas al desarrollo de planes de investigación en entidades oficiales.
b) En la propia empresa: Incluye el importe total detraido de las utilidades conforme a Ley para ser
destinadas al desarrollo de planes de investigación en la propia empresa.
(-) Impuesto a la renta: Representa el importe detraido de la utilidad del ejercicio que conforme a Ley,
corresponde pagar a la empresa al Estado.
Mercaderías: Incluye el importe acumulado de ingresos generados en el ejercicio por la venta de
mercaderías.
Productos Terminados: Incluye el importe acumulado del ingreso generado en el ejercicio por la Venta de
productos terminados.
Sub-productos, desechos y desperdicios: Incluyen los costos de los sub-productos, desechos y
desperdicios que fueron vendidos en el país.
Sírvase informar los datos correspondiente al ejercicio gravable 2010 efectuando las
desagregaciones respectivas.
(-) Cargas excepcionales: Incluye la acumulación de costos o gastos provenientes de la enajenación de
bienes del activo fijo tangibles o intangibles; de sanciones fiscales, de cargas de ejercicio anteriores no
registradas en su oportunidad.
(-) Cargas financieras: Incluyen la acumulación de intereses y gastos ocasionados por la obtención de
capitales y financiamiento de operaciones comerciales.
Participación de los trabajadores: Incluye el importe de las utilidades del ejercicio que corresponde
distribuir a los trabajadores conforme a Ley.
Servicios de instalación de activos fijos: Anote los ingresos provenientes de servicios de instalación de
activos fijos, realizados por la empresa y sus establecimientos.
Otros ingresos por servicios: Anote los ingresos provenientes de otros servicios industriales realizados
por el establecimiento.
Cargas cubiertas por provisiones: No representan ingresos sino compensación de cargas, se utiliza para
transferir las cargas cubiertas por las provisiones diversas.
Ingresos excepcionales: Incluye la acumulación de ingresos provenientes de la enajenación de bienes del
activo fijo tangibles e intangibles, de recuperaciones logradas en el ejercicio, de ocurrencia de hechos
extraordinarios, no constituyen operaciones normales del giro de la empresa.
Ingresos financieros: Incluye las Divisionarias que acumulan las rentas provenientes de colocación de
capitales en sus diversas modalidades; y los descuentos obtenidos por pronto pago.
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas: Incluye el importe acumulado en el ejercicio por
concepto de Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas fuera de factura sobre compras de existencias.
Explot. De servicios en beneficios de personal, comis. y corret.,regalías, alquileres de terrenos y
diversos: Anote los montos correspondientes de acuerdo a lo solicitado.
Servicios de fabricación: Anote los ingresos provenientes de servicios de fabricación realizados por la
empresa y sus establecimientos.
Servicios de reparación, conservación y mantenimiento de activos fijos: Anote los ingresos
provenientes de servicios de reparación realizados por la empresa y sus establecimientos.
Tributos: Agrupa las cuentas que acumulan los impuestos, cánones, derechos aduaneros, cotizaciones
con carácter de tributos, tributos a gobiernos locales y otros similares a cargo de la empresa.
Recuperación de Impuestos, Subsidios recibidos: Incluye el importe del ingreso acumulado en el
ejercicio por concepto de Subsidios estatales recibidos por la empresa, con arreglo a Ley.
(-) Cargas diversas de gestión: Comprende las cuentas divisionarias que acumulan las cargas de gestión,
procedente de la demanda de bienes y servicios por la empresa, con excepción, de los gastos de personal,
servicios y cargas financieras.
(-) Provisiones del ejercicio: Incluye las cuentas divisionarias que acumulan durante el ejercicio las
provisiones para : Valuar los activos, cobertura de CTS, coberturas de contingencias o riesgos entre otros.
(+/-) Variación de suministros diversos: Incluye el importe total de la variación originado en el ciclo
económico entre el inventario final e inicial de los Suministros diversos.
Servicios prestados por terceros: Incluye las cuentas divisionarias que acumulan las cargas por servicios
prestados a la empresa, por terceras personas.
(-) Cargas de personal: Incluye los gastos por la labor que desempeña el personal fijo o eventual de la
empresa, tales como remuneraciones en efectivo o en especies; así como las distintas contribuciones para
seguridad y previsión social. Asignaciones y en general todas las cargas que benefician al personal, incluye
también las dietas al Directorio.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN
Clave05.-
Clave 07.-
Clave 08.-
Clave 09.-
Clave 10.-
Clave 11.-
Clave 14.-
Clave 15.-
Clave 16.-
Clave 17.-
Clave 19.-
Clave 20.-
Clave 21.-
Clave 23.-
Clave 25.-
Clave 26.-
Clave 27.-
Clave 28.-
Clave 29.-
Clave 30.-
Clave 31.-
Clave 32.-
Clave 35.-
Clave 36.-
Clave 37.-
Clave 38.-
Clave 39.-
Clave 40.-
Productos Terminados: Incluyen los costos de los productos terminados que fueron vendidos al exterior.
Prestación de Servicios: Incluye el importe acumulado del ingreso generado en el ejercicio, resultante de
la prestación de servicios a terceros relacionados con la actividad principal de la empresa.
En el caso de empresas industriales que tienen como actividad principal los servicios industriales como:
Servicios de Fabricación de productos industriales, servicios de Reparación, conservación mantenimiento e
instalación de activos fijos.
Ganancias por diferencias de cambio: Incluye el importe acumulado en el ejercicio derivado del ajuste
periódico de las acreencias a favor de la empresa en moneda extranjera.
Intereses sobre cuentas por cobrar mercantiles: Incluye el importe Acumulado de los intereses
generados en el ejercicio sobre los créditos otorgados a terceros, relacionados con la actividad principal o
giro del negocio.
Intereses sobre bonos y otros títulos similares: Incluye el importe acumulado de los intereses
generados en el ejercicio sobre las inversiones registradas en la cuenta Valores.
Intereses sobre depósitos: Incluye el importe acumulado de los intereses generados en el ejercicio sobre
los depósitos registrados en la cuenta Caja y Bancos.
Descuentos obtenidos por pronto pago: Incluye el importe acumulado en el ejercicio derivado de la
obtención de un porcentaje de Descuentos de los proveedores de bienes y servicios, con la finalidad de que
la empresa cancele en el plazo previsto o antes del vencimiento del crédito otorgado.
Recuperación de Impuestos: Representa el importe acumulado en el ejercicio resultante de la
recuperación de impuestos pagados en exceso o en forma indebida a la administración fiscal, y que están
referidos al ejercicio vigente. Comprende asimismo, el importe de los impuestos que la empresa recibe
como compensación por la fabricación o producción de ciertos productos que según ley, el gobierno
incentiva su producción.
Subsidios Recibidos: Representa el importe del ingreso acumulado en el ejercicio por concepto de
subsidios estatales, recibidos por la empresa, según lo establecido por dispositivos legales.
Otros Ingresos Diversos: Incluye el importe del ingreso acumulado en el ejercicio, por conceptos distintos
a los registrados en las cuentas anteriores.
Intereses sobre préstamos otorgados: Incluye el importe de los intereses generados en el ejercicio sobre
los créditos otorgados por la empresa a su personal, socios, directores y terceros.
Comisiones y Corretajes: Incluye el importe del ingreso acumulado en el ejercicio, resultante de servicios
de intermediación comercial prestados a terceros por la empresa.
Regalías: Incluye el importe del ingreso acumulado en el ejercicio, derivado del uso, por parte de terceros,
de derechos de propiedad de la empresa, tales como: Patentes, marcas, derechos de autor, entre otros.
Alquileres de Terrenos: Incluye el importe del ingreso acumulado en el ejercicio, proveniente de alquileres
de terrenos de propiedad de la empresa.
Alquileres Diversos: Incluye el importe del ingreso acumulado en el ejercicio, proveniente del
arrendamiento a terceros de bienes muebles e inmuebles de propiedad de la empresa.
Gastos de Ventas: Incluyen los gastos financieros, útiles de escritorio, gastos generales, sueldos y
salarios, cargas sociales y depreciaciones.
Otros Gastos: Incluye cualquier otro gasto en que hubiere incurrido la empresa.
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas: Incluye el importe acumulado en el ejercicio por
concepto de Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos fuera de factura sobre compras de existencias.
= Capitulo 03 . Clave 42
Explot. de servicios en beneficios del personal: Incluye el importe del ingreso acumulado en el ejercicio
resultante de servicios prestados por la empresa al personal, tales como: Cafetería, comedor, alquiler de
locales para alojamiento.
Productos Terminados: Incluye el importe acumulado del costo de los bienes de cambio vendidos en el
ejercicio, registrados como productos terminados.
Sub-productos, desechos y desperdicios: Incluye el importe Acumulado del costo de los bienes de
cambio vendidos en el ejercicio, registrados como Sub-productos, desechos y desperdicios.
Prestación de Servicios: Incluye los costos en que hubiere incurrido para proporcionar el servicio que
genera el ingreso.
Gastos de Administración: Incluyen los gastos de ventas por publicidad, comunicaciones, comisiones,
sueldos y salarios, cargas sociales y depreciaciones.
Prestación de Servicios: Incluye el importe acumulado del ingreso generado en el ejercicio, resultante de
la prestación de servicios a terceros relacionados con la actividad principal de la empresa.
En el caso de empresas industriales que tienen como actividad principal los servicios industriales como:
Servicios de Fabricación de productos industriales, servicios de Reparación, conservación mantenimiento e
instalación de activos fijos.
Devoluciones sobre Ventas, Descuentos Rebajas y Bonificaciones Concedidas: Devoluciones,
descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas de mercaderías, productos terminados, subproductos,
desechos, desperdicios y prestación de servicios.
Mercaderías: Incluye el importe acumulado del costo de las mercaderías vendidos en el ejercicio.
= Capitulo 3 ( Clave 04 +/- 05 )
Sub-productos, desechos y desperdicios: Incluyen los costos de los sub-productos, desechos y
desperdicios que fueron vendidos al exterior.
Mercaderías: Incluyen los costos de las mercaderías que fueron vendidas al exterior.
Clave 41.-
Clave 42.-
Clave 43.-
Clave 45.-
Clave 46.-
Clave 47.-
Clave 48.-
Clave 49.-
Clave 51.-
Clave 52.-
Clave 53.-
Clave 54.-
Clave 55.-
Clave 56.-
Clave 58.-
Clave 59.-
CAPÍTULO 5:
Columna 01:
Columna 02:
Columna 03:
Columna 04:
Columna 05:
Columna 06:
Columna 07:
Columna 08:
CAPÍTULO 6:
Resultados no realizados (Excedente de revaluación).- Incluye información relativa a :Excedente de
revaluación procedente de Inmuebles, Maquinaria y Equipo; Activos Intangibles, y Valorización de
instrumentos Financieros.
Reservas Legales.- Incluye los montos acumulados que se generan por detracciones de utilidades,
derivadas del cumplimiento de disposiciones legales y que se destinan a fines específicos.
Otras Reservas.- Tiene relación con las acciones capitalizadas por el excedente de revaluación.
Capital.- Incluye los aportes de los socios de la empresa, en dinero o en especie, con el ánimo de proveer
recursos para la actividad empresarial.
Acciones de inversión.- Incluye las acciones correspondientes a las anteriormente denominadas acciones
de capital.
Capital Adicional.- Incluye las donaciones recibidas en efectivo o en especie, las primas de emisión y
otros conceptos análogos.
Costo neto de enajenación de valores: Representa el importe o valor contable, deducida la provisión
acumulada de los títulos valores vendidos en el ejercicio. Incluye el costo neto de la enajenación de
valores.
Costo neto de enajenación, inmuebles, maq. y equipo: Registra el importe o valor contable , deducido la
provisión del activo fijo tangible vendidos en el ejercicio económico. Incluye el costo neto de la enajenación
de inmuebles, maquinaria y equipo. (Considerar sólo el costo en que se incurren en la enajenación de los
inmuebles, maquinaria y equipo, no considerar el valor del inmueble registrado en libros contables de
ejercicios anteriores.
Costo neto de enajenación de intangibles: Incluye el valor contable, deducido la provisión acumulada de
intangibles vendidos en el ejercicio. Refleja el costo neto de la enajenación de intangibles.
Registre la información correspondiente al ejercicio gravable 2010efectuando las desagregaciones
respectivas.
Impuesto a la Renta: Se registrará el impuesto calculado sobre la renta imponible del ejercicio, que
corresponde a las personas jurídicas, consideradas como tales para efecto de dicho tributo.
Impuestos atrasados y/o adicionales, Cargas Diversas de Ejercicios Anteriores: Representa el importe
de los tributos extemporáneos y/o calculados de menos que corresponden a ejercicios anteriores Registra
el importe de cargas de otros años no registradas en su oportunidad, tales como: cargas de personal,
servicios prestados por terceros, cargas diversas de gestión , cargas financieras y/o provisiones. Incluyen
las cargas por impuestos atrasados y/o adicionales, y cargas de otros años no registradas oportunamente.
Sanciones administrativas fiscales: Incluye el importe de los gastos por multas, moras y recargos
aplicados por la administración tributaria.
Gastos extraordinarios, otras cargas excepcionales: Incluye el importe de todas aquellas cargas
extraordinarias y excepcionales diferentes de las registradas en las subcuentas anteriores.
Distribución legal de la renta: En esta cuenta se registrará la distribución de utilidades, que por ley debe
efectuar la empresa para los trabajadores, Reserva legal y para investigación científica y tecnológica.
Ingresos extraord., Otros ingresos excepcionales: Incluye el importe de todos aquellos ingresos
extraordinarios y excepcionales diferentes a los registrados en las subcuentas anteriores.
Dividendos percibidos: Incluye la renta obtenida en el ejercicio derivada de las inversiones registradas en
la cuenta Acciones.
Otros ingresos financieros: Incluye el importe acumulado en el ejercicio de ingresos financieros distintos
a los registrados en las cuentas anteriores.
Cargas o gastos financieros: Agrupa las cuentas que acumulan los intereses y gastos ocasionados por la
obtención de capitales y financiamiento de operaciones comerciales.
=Capitulo 03. Clave 57
Enajenación de valores: Cuentas divisionarias que acumula ingresos provenientes de la enajenación de
valores.
Enajenación de inmuebles, maquinaria y equipo: Incluye el importe de los ingresos de carácter
extraordinario generados en el ejercicio, proveniente de la enajenación de inmuebles, maquinaria y equipo.
Enajenación de intangibles: Incluye el importe de los ingresos de carácter extraordinario generados en el
ejercicio, provenientes de la enajenación de intangibles.
Recup. castig., ctas. incobrab., Devol. provisiones Ejercicio Anterior y Devolución de Impuestos:
Incluye la recuperación de castigos de cuentas incobrables, la devolución de provisiones de ejercicios
anteriores.
Resultados Acumulados.- Incluye las utilidades no distribuidas y, en su caso, las pérdidas acumuladas de
uno o más ejercicios.
Diferencias de Conversión.- Incluye la siguiente información : Las diferencias netas de cambio
clasificadas como un componente separado del patrimonio neto, así como una conciliación entre los
importes de estas diferencias al principio y al final del ejercicio; Cuando la moneda de presentación sea
diferente a la moneda funcional, además de la identificación de esta, la razón para utilizarlo.
CARGAS POR NATURALEZA, 2010
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 04.-
Clave 06.-
Clave 07.-
Clave 08.-
Clave 09.-
Clave 10.-
Clave 12.-
Clave 13.-
Clave 14.-
Clave 15.-
Clave 16.-
Clave 18.-
Clave 19.-
Clave 21.-
Clave 22.-
Clave 23.-
Clave 24.-
Clave 25.-
Clave 26.-
Clave 27.-
Clave 29.-
Clave 30.-
Transportes y Almacenamiento (Fletes, gastos de transporte y gastos de almacén): Gastos incurridos
en el ejercicio por fletes relacionados con la venta mercaderías, transporte entre establecimientos,
transporte colectivo de personal, movilidad local, pasajes en el ámbito nacional e internacional.
Correos y Telecomunicaciones (Teléfono local y nacional, correos, cables, fax, internet, etc. ): Gastos
incurridos en el ejercicio relacionados con las comunicaciones: correo, teléfono, cable, telex, etc.
Seguros particulares de Prestaciones de Salud (EPS): Está conformado por el importe acumulado en el
ejercicio por concepto de las aportaciones de la empresa a ESSALUD, para los trabajadores que hayan
elegido la opción de atenderse en centros de salud diferentes a ESSALUD.
Otros : Comprende otros tipos de seguros no considerados en los rubros anteriores.
Remuneraciones al Directorio: Comprende el importe total de las remuneraciones pagada a los miembros
del Directorio de la empresa.
Otras cargas de Personal: Gastos incurridos por la empresa, en el período, a efectos de atender
obligaciones de sus trabajadores, como: transporte de personal con unidades propias de la empresa, la
capacitación de personal, la atención directa de alimentos, uniformes, etc.
Derechos Aduaneros por Compras: Incluye el importe de los gastos incurridos por la empresa por
concepto de Derechos aduaneros.
Mercaderías: Comprende el importe total de las mercaderías adquiridas, al crédito o al contado, tanto en el
país como en el extranjero para ser destinado a la venta, sin ser objeto de transformación.
Registre la información correspondiente al ejercicio gravable 2010 efectuando las desagregaciones
respectivas.
Materias primas y auxiliares: Incluye el importe total de los productos básicos y auxiliares adquiridos al
crédito o al contado, en el país o extranjero, que habrán de intervenir en el proceso productivo para la
obtención del Producto terminado.
Salarios: Comprende el importe total de gastos incurridos en el período por concepto de remuneración de
sus obreros. Incluye en su caso la remuneración básica, bonificaciones por costo de vida y el pago por
horas extraordinarias de trabajo.
Comisiones: Gastos realizados por la empresa en el ejercicio económico, por el pago de comisiones al
personal, encargado de la promoción o venta de bienes y servicios relacionados con el giro del negocio.
Remuneración en especie: Comprende el gasto incurrido en el período por el valor atribuido a los bienes,
alimentos, mercaderías u otros; entregados a los trabajadores por la jornada laboral, adicionalmente a la
remuneración en efectivo.
Sueldos: Comprende el importe total de gastos incurridos en el período por concepto de remuneración de
sus empleados. Incluye en su caso la remuneración básica, bonificaciones por costo de vida y el pago por
horas extraordinarias de trabajo.
Transporte y Comunicaciones (Fletes): Incluye el importe total de los gastos incurridos por la empresa
por concepto de Transporte y comunicaciones (Fletes).
Comisiones: Incluye el total de los gastos incurridos por la empresa por concepto de Comisiones en
compras.
Envases, embalajes y suministros diversos: Incluye el importe total de los bienes complementarios, así
como el importe total de objetos y substancias adquiridos al contado o crédito, en el país o extranjero, los
mismos que se utilizan para la presentación y comercialización del producto . Los suministros se consumen
en la fabricación o explotacióndel producto.
Otros Gastos: Incluye el importe total de los gastos incurridos por la empresa por concepto de otros gastos
no indicados en las subcuentas anteriores.
Seguros: Incluye los gastos incurridos por la empresa por concepto de pago de Seguros.
Otras remuneraciones y vacaciones: Comprende el gasto incurrido en el período, por concepto de
remuneraciones complementarias como: la asignación familiar, gratificaciones de fiestas patrias y navidad,
indemnización por vacaciones no gozadas, remuneración al cargo, movilidad permanente, etc.
Régimen contributivo de la seguridad Social en Salud (RCSS)-ESSALUD: Comprende el importe de las
aportaciones a cargo de la empresa, sobre las remuneraciones percibidas por el personal, gasto que
afronta la empresa ante ESSALUD, para cubrir riesgos de enfermedad-maternidad del personal.
Seguro de Salud Agrario: Importe del gasto por cobertura de salud a los trabajadores de la actividad
agraria y a sus derechos habientes.
Sistema Nacional de Pensiones (SNP):Comprende el importe por el gasto que afronta la empresa para
cubrir el derecho a pensión de jubilación , invalidez y de sobrevivientes: viudez, orfandad y ascendientes.
Seguro Complementario Trabajo de Riesgo (SCTR) - Accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales: Gastos que afronta la empresa para cubrir adicionalmente prestaciones de salud y
prestación económica a los trabajadores que sufran accidentes de trabajo o enfermedades profesionales en
el ejercicio de actividades económicas consideradas de alto riesgo.
Seguros de Vida: Gastos que afronta la empresa y/o el trabajador según contratos estipulados entre las
compañías de seguros u otras y los asegurados.
Clave 31.-
Clave 32.-
Clave 33.-
Clave 35.-
Clave 36.-
Clave 37.-
Clave 38.-
Clave 39.-
Clave 40.-
Clave 41.-
Clave 43.-
Clave 44.-
Clave 46.-
Clave 47.-
Clave 48.-
Clave 49.-
Clave 50.-
Clave 52.-
Clave 53.-
Clave 54.-
Clave 55.-
Clave 57.-
Clave 58.-
Clave 59.-
Clave 61.-
Clave 62.-
Clave 63.-
Clave 64.-
Clave 65.-
Clave 66.-
Clave 67.-
Clave 68.-
Clave 70.-
Clave 71.-
Impuesto a las transacciones financieras: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por
concepto de Impuesto a las transacciones financieras.
Otros: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por concepto de otros tributos no
considerados en las cuentas anteriores.
Seguros : Incluye el gasto por concepto de seguros acumulados en el ejercicio identificado en la póliza o
contrato suscrito.
Regalías: Incluye el importe del gasto acumulado en el ejercicio, derivado del usufructo de los derechos de
terceros, tales como Patentes, Marcas, entre otros.
Impuesto a la capitalización de las utilidades: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por
concepto de Impuesto a la capitalización de las utilidades.
Registro fiscal de ventas a plazos de inmuebles: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio
por concepto de Registro fiscal de ventas a plazos de inmuebles.
Impuesto a la Promoción Municipal Turística: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por
concepto de Impuesto a la promoción turística.
Fondo Ocupacional Nutricional: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por concepto de
Fondo ocupacional nutricional.
SENCICO 1/: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por concepto de SENCICO, teniendo
plena vigencia por el Decreto Ley N° 147.
CONAFOVICER 2/: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por concepto de
CONAFOVICER, normado por el Decreto Supremo N° 09.
Impuesto Temporal a los Activos Netos ITAN: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por
concepto de Impuesto temporal a los activos netos.
CONASEV: Incluye el importe acumulado de los tributos por concepto de Derechos para CONASEV.
Licencia de Funcionamiento: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio, por concepto de la
autorización para el desarrollo de actividades económicas en un establecimiento determinado, por las
municipalidades.
Licencia de Construcción: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por concepto de
Licencia de Construcción.
Otros: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por concepto de otros tributos no
considerados en las cuentas anteriores.
SENATI: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio por concepto de SENATI, vigente por la
Ley N° 26272.
Cánones: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio resultante de ejercer el derecho de
usufructuar los bienes del Estado, como : la explotación de los recursos naturales.
Derechos aduaneros por ventas: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio, por los derechos
a cargo de la empresa derivados de la exportación de bienes realizables.
Impuesto al Patrimonio Empresarial: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio, a cargo de
la empresa, que grava las utilidades de la empresa.
Impuesto Predial: Incluye el importe del tributo acumulado por concepto de Impuesto que grava
anualmente el valor de los predios urbanos y rústicos.
Gas natural: Incluye el importe de los gastos acumulados en el ejercicio, relacionados con el consumo de
gas natural.
Otros: Incluye el importe del gasto acumulado en el ejercicio, por otros gastos no considerados en las
cuentas anteriores.
Impuesto General a las ventas: Incluye el importe del tributo acumulado en el ejercicio, por Impuesto
General a las Ventas.
Impuesto a las Remuneraciones: Incluye el tributo al producto final a nivel de fabricante; grava la venta
en el país a nivel productor y la importación de bienes especificados; así como, a los juegos de azar y
apuestas.
Alquileres bienes diversos: Incluye el importe acumulado de los gastos por concepto de Alquiler de
bienes diversos.
Electricidad y Agua: Incluye el importe de los gastos acumulados en el ejercicio, relacionados con el
consumo de energía eléctrica y agua potable. (Si no registra el costo por concepto de consumo de
electricidad y agua, indicar en observaciones el por qué del no registro).
Publ., publicaciones, Relaciones públicas: Incluye el importe de los gastos acumulados en el ejercicio,
relacionados con anuncios, catálogos, ferias, exposiciones, regalos a la clientela, entre otros.
Servicios de personal: Incluye el importe de los gastos acumulados en el ejercicio, relacionados con los
servicios de personal prestados por empresas especializadas: Cooperativas de trabajo, services, etc.
Mantenimiento y reparación: Incluye el importe de los gastos acumulados en el ejercicio, incurridos en la
conservación del buen estado de los bienes fijos tangibles de la empresa.
Alquileres de terrenos: Incluye el importe de los gastos acumulados por concepto de Alquileres de
Terrenos.
Alquileres de Inmuebles: Incluye el importe de los gastos acumulados por concepto de Alquileres de
Inmuebles.
Alquileres Maquinarias: Incluye el importe acumulado de los gastos por concepto de alquiler de
maquinarias.
Honorarios, comisiones y corretaje: Incluye el importe de los gastos acumulados en el ejercicio, referido
a remuneraciones de profesionales en condición de independiente, Asesoría, Consultoría y otros.
Producción encargada a terceros: Incluye el importe de los gastos acumulados en el ejercicio,
relacionados con el costo del servicio recibido de terceros a los cuales la empresa entrega la materia prima
y otros materiales de base.
Clave 72.-
Clave 73.-
Clave 74.-
Clave 76.-
Clave 77.-
Clave 78.-
Clave 79.-
Clave 80.-
Clave 81.-
Clave 82.-
Clave 83.-
Clave 85.-
Clave 86.-
Clave 87.-
Clave 88.-
Clave 89.-
Clave 90.-
Clave 91.-
Clave 92.-
CAPÍTULO 7:
Clave 01.-
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 04.-
Clave 05.-
Clave 06.-
Clave 07.-
Clave 08.-
Clave 09.-
Clave 10.-
Muebles y enseres: Incluye el valor de los Muebles y enseres de propiedad de la empresa.
Equipos de Procesamiento de Datos: Incluye el valor de los equipos de computo de propiedad de la
empresa.
Registre la información correspondiente al ejercicio gravable 2010 efectuando las desagregaciones
respectivas.
Terrenos: Incluye el valor de los terrenos adquiridos por la empresa para su uso.
Edificios: Incluye el valor de los edificios propiedad de la empresa.
Compensación por tiempo de servicios: Incluye el importe acumulado en el ejercicio por concepto de
Beneficios sociales a favor de los trabajadores de la empresa.
Jubilación: Incluye el importe acumulado en el ejercicio por concepto de Beneficios sociales constituidos,
conforme a Ley, en pensiones de jubilación a favor de los trabajadores de la empresa.
Otras provisiones del ejercicio: Incluye el importe acumulado en el ejercicio para la cobertura de
contingencias o riesgos que puedan comprometer fondos de Capital de Trabajo en el próximo periodo.
Incluye garantías sobre ventas, pérdidas en venta a futuro, pérdidas por litigio, autoseguro, inversión
científica y tecnológica.
Unidades de Transporte: Incluye el valor de las unidades de transporte de propiedad de la empresa.
Amortizaciónde intangibles: Incluye el importe acumulado en el ejercicio de la amortización de las
inversiones intangibles registradas.
Fluctuación de valores: Incluye el importe acumulado en el ejercicio, resultante de la baja de cotización en
el mercado de valores de las inversiones en títulos registrados.
Cuentas de cobranza dudosa: Incluye el importe acumulado en el ejercicio para resarcir las posibles
perdidas resultantes de los créditos otorgados.
Desvalorización de existencias: Incluye el importe acumulado en el ejercicio para resarcir el deterioro o
que resulten obsoletas las existencias registradas.
Pérdida por diferencia de cambio: Incluye el importe acumulado en el ejercicio derivado del ajuste
periódico de las obligaciones contraídas en moneda extranjera.
Gasto de compra de valores: Incluye el importe acumulado en el ejercicio resultante de la adquisición de
Acciones, Cedulas, Bonos, entre otros. Gastos tales como la comisión de Agentes de Bolsa y otros
similares.
Otras cargas financieras: Incluye el importe acumulado en el ejercicio de cargas financieras distintas a las
registradas en las subcuentas anteriores.
Depreciación Inmuebles, maquinaria y equipo: Incluye el importe acumulado en el ejercicio por concepto
de la depreciación por el uso o deterioro de los bienes del activo fijo tangible destinados a la producción o al
servicio de la empresa.
Intereses y gastos de sobregiros: Incluye el importe acumulado en el ejercicio por concepto de intereses
y gastos por sobregiros en las Cuentas Corrientes Bancarias de la empresa.
Intereses relativos a bonos emitidos y otras obligaciones a plazo: Incluye el importe acumulado en el
ejercicio de los intereses y gastos ocasionados por la obtención de capitales y financiamiento de
operaciones comerciales.
Intereses y gastos de otros documentos descontados: Incluye el importe acumulado en el ejercicio de
los intereses y gastos ocasionados por la obtención de capitales y financiamiento de operaciones
comerciales.
Descuentos concedidos por pronto pago: Incluye el importe acumulado en el ejercicio derivado de
otorgar determinado porcentaje a los clientes con la finalidad de cancelar sus compromisos con la empresa.
Suscripciones, cotizaciones: Incluye el importe del gasto acumulado en el ejercicio, por concepto de
suscripciones a revistas, Diarios. También se acumulan los obsequios de dinero o bienes a entidades
públicas y privadas autorizadas por Ley.
Donaciones: Incluye el gasto acumulado en el ejercicio, por concepto de legado u obsequio de dinero o
bienes a entidades públicas o privadas autorizadas por Ley.
Otras cargas diversas de gestión: Incluye el importe de los gastos acumulados en el ejercicio por
conceptos distintos a los registrados en las subcuentas anteriores.
Intereses y gastos de préstamos: Incluye el importe acumulado en el ejercicio de los intereses y gastos
ocasionados por la obtención de Préstamos.
Objetos valiosos y de Arte: Incluye el valor de los objetos valiosos y de Arte de propiedad de la empresa.
Instalaciones fijas y permanentes (otras const.): Incluye el valor de las instalaciones fijas y
permanentes - otras construcciones, como bienes de propiedad de la empresa.
Maquinaria Equipo y otras unidades de explotación: Incluye el valor de las Maquinarias, equipos y otras
unidades de explotación de propiedad de la empresa.
RESUMEN DEL MOVIMIENTO DEL ACTIVO FIJO 2010
Equipos Diversos: Incluye el valor de otros bienes de Activo fijo no considerados en las subcuentas
anteriores.
Unidades de reemplazo: Incluye el valor de las Maquinarias y equipos, Unidades de transporte, Muebles y
enseres y Equipos de procesamiento de datos, adquiridos por la empresa y que no están en uso.
Clave 11.-
Clave 12.-
Clave 17.-
Columna:
CAPÍTULO 8:
Clave 01.-
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 04.-
Clave 05.-
Clave 06.-
Clave 07.-
Clave 08.-
Clave 10.-
Clave 11.-
Clave 12.-
Columna:
CAPÍTULO 9:
Clave 01.-
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 04.-
Clave 05.-
Clave 06.-
Clave 07.-
Columna:
Columna:
Clave 01.-
Exploración y Desarrollo: Registra los costos por actividades de exploración y desarrollo de proyectos,
realizado por la empresa, en el crecimiento económico de la empresa.
Equipos de Procesamiento de Datos: Incluye la acumulación de la Depreciación de los Equipos de
procesamiento de datos de propiedad de la empresa.
Otros Equipos Diversos: Incluye la acumulación de la Depreciación de Otros bienes del activo fijo de
propiedad de la empresa.
Unidades de Transporte: Incluye el valor de las unidades de transporte de propiedad de arrendatarios
financieros.
Objetos valiosos y de Arte: Incluye la acumulación de la Depreciación de los Objetos valiosos y de Arte
de propiedad de la empresa.
Aportes.- En este ítem considerar las adiciones de activos fijos correspondientes a fusiones de
Fusión de Negocios.- Cuando en el transcurso del ejercicio, se da el caso de que los socios de 2 ó mas
empresas convienen en formar una sola entidad económica los activos intangibles formaran parte de la
nueva empresa.
RESUMEN DEL MOVIMIENTO DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Registre la información correspondiente al ejercicio gravable 2010 efectuando las desagregaciones
respectivas.
Edificios: Incluye la acumulación de la depreciación de los edificios de propiedad de la empresa.
Edificios y otras construcciones: Incluye la acumulación de la depreciación de los edificios y otras
construcciones, que no es propiedad de la empresa.
Maquinaria Equipo y otras unidades de explotación: Incluye la acumulación de la Depreciación de las
Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación, propiedad de arrendatarios financieros.
Aportes.- En este ítem considerar las adiciones de activos fijos correspondientes a fusiones de
empresas.
Instalaciones fijas y permanentes (otras const.): Incluye el valor de las instalaciones fijas y permanentes
- otras construcciones, como bienes propiedad de la empresa.
Unidades por recibir: Incluye el valor de los bienes del activo fijo adquiridos por la empresa, cuyo ingreso
a sus almacenes aún no se efectuado.
Maquinaria Equipo y otras unidades de explotación: Incluye la acumulación de la Depreciación de las
Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación.
Unidades de Transporte: Incluye la acumulación de la Depreciación de las unidades de transporte de
propiedad de la empresa.
Muebles y enseres: Incluye la acumulación de la Depreciación de los Muebles y enseres de propiedad de
la empresa.
Trabajos en curso: Incluye el valor de los bienes del activo fijo en proceso de construcción, montaje o
instalación, que han sido adquiridos por la empresa.
ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACION 2010
Unidades de Transporte: Incluye el valor de las unidades de transporte de propiedad de la empresa.
A. ACTIVOS INTANGIBLES
Concesiones y Derechos: Registra la inversión realizada por la empresa, para poder usufructuar los
bienes de terceros, preferentemente del Estado, como es el caso de los recursos naturales.
Sírvase informar los datos correspondiente al ejercicio gravable 2010
Concesiones y Derechos: Registra los desembolsos amortizables de la inversión realizada por la
empresa, para poder usufructuar los bienes de terceros, preferentemente del Estado, como es el caso de
Patentes y Marcas: Valor de títulos de propiedad de la empresa que le dan derecho a la explotación de un
bien o del desarrollo de determinada actividad en forma exclusiva; incluye los símbolos o denominaciones
que identifican los bienes producidos por la empresa.
Gastos de Investigación: Incluye el valor de estudios de anteproyectos y proyectos de inversión,
realizados por la empresa.
Sírvase informar los datos correspondiente al ejercicio gravable 2010
B. AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
Estudios y Proyectos: Incluye los costos de estudios y proyectos derivados del mercado y del
aprovechamiento de los recursos naturales, siempre que representen un costo efectivo, realizados por la
empresa.
Otros Intangibles: Registra el costo de adquisición de otros intangiblesno considerados en los ítems
anterioresAdquisición.- Acto mediante el cual se obtiene en el transcurso del ejercicio, la propiedad de un activo
intangible (Marca, Patentes, Derechos, etc.)
Software Informático: Comprende el valor de adquisición de los programas informáticos adquiridos y/o
producidos por la empresa, y que son de uso exclusivo de la empresa.
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 04.-
Clave 05.-
Clave 06.-
Clave 07.-
Columna:
Columna:
CAPÍTULO 10:
Clave 01.-
Clave 02.-
CAPÍTULO 11:
Clave 01.-
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 06.-
Clave 07.-
CAPÍTULO 12:
Clave 01.-
Clave 02.-
Clave 05.-
Clave 08.-
CAPITULO 13:
IMPUESTO A LAS VENTAS 2010
Sírvase anotar los datos en las columnas correspondiente al ejercicio gravable 2010.
ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS Y COSTOS Y GASTOS REALIZADOS PARA LA PROTECCIÓN,
RECUPERACIÓN Y CONSERVACION DEL MEDIO AMBIENTE: 2010
Capital pagado no residente.- Incluye el capital que el socio se comprometió aportar, con el ánimo de
proveer recursos para la actividad empresarial, proveniente de inversiones extranjeras, no residentes.
Dividendos por pagar.- Incluye las utilidades generadas por la empresa que habiendo acordado distribuir
entre los accionista está pendiente de pago. Clave 01=Claves (02 + 05 - 08)
Adquisición.- Acto mediante el cual se obtiene en el transcurso del ejercicio, la propiedad de un activo
intangible (Marca, Patentes, Derechos, etc.)
Fusión de Negocios.- Cuando en el transcurso del ejercicio, se da el caso de que los socios de 2 ó mas
empresas convienen en formar una sola entidad económica los activos intangibles formaran parte de la
Capital suscrito.- Incluye el capital que el socio se comprometió aportar, con el ánimo de proveer recursos
para la actividad empresarial.
Capital pagado.- Considera el capital que el socio pagó de acuerdo a lo que se comprometió aportar, con
el ánimo de proveer recursos para la actividad empresarial.
Capital pagado residente.- Considera la suma de los capitales aportados por socios privados o por el
Estado, residentes en el Perú, claves 04 y 05.
Dividendos declarados en el año.- Incluye las utilidades generadas por la empresa, en el año y
habiéndose acordado distribuir entre los accionistas de la empresa que se encuentran pendientes de pago.
DIVIDENDOS POR PAGAR Y PAGADOS 2010
Ventas Netas Gravadas (Netas de descuentos y Devoluciones): Incluye el total de ingresos por venta de
bienes y/o servicios inherentes a las operaciones del giro del negocio.
Compras Gravadas (con derecho a Crédito Fiscal): Incluye el importe total de compras de bienes que
efectúa la empresa para destinarlos a la venta o participación en el proceso productivo de manera directa o
indirecta . Incluye así mismo las cargas vinculadas a las compras tales como fletes, comisiones, seguros,
derechos de importación y otros gastos similares.
Dividendos de ejercicios anteriores.-Incluye las utilidades generadas por la empresa, en ejercicios
anteriores y habiéndose acordado distribuir entre los accionistas de la empresa se encuentran pendientes
de pago.
Dividendos pagados en el año.- Incluye las utilidades generadas por la empresa, distribuidas en el año
entre los accionistas de la empresa.
Registre información referente a los dividendos de la empresa.
Otros Intangibles: registra los desembolsos amortizables de otros intangibles no considerados en los
ítems anteriores.
Patentes y Marcas: Valor amortizable de títulos de propiedad de la empresa que le dan derecho a la
explotación de un bien o del desarrollo de determinada actividad en forma exclusiva; incluye los símbolos o
denominaciones que identifican los bienes producidos por la empresa
Gastos de Investigación: Acumula la provisión por amortización de los bienes que integran las cuentas 34
y 37.
Exploración y Desarrollo: Registra los desembolsos amortizables, siempre que representen un costo
efectivo, realizado por la empresa, en el sondeo de determinada situación financiera, y en el crecimiento
económico de la empresa.
Software Informático: Valor amortizable de los programas informáticos adquiridos y/o producidos por la
empresa, y que son de uso exclusivo de la empresa.
Estudios y Proyectos: Desembolsos amortizables, realizados por la empresa, en estudios y proyectos
derivados del mercado y del aprovechamiento de los recursos naturales, siempre que representen un costo
efectivo.
CAPITAL SOCIAL DE LA EMPRESA Y SU VARIACIÓN 2010
Registre la información de acuerdo a lo solicitado
Indicar si pertenece a algún grupo económico:Conjunto de personas jurídicas nacionales o extranjeras,
conformado al menos por dos personas jurídicas, cuando alguna de ellas ejerce control sobre la o las
demás, o cuando el control sobre las personas jurídicas corresponde a una o varias personas naturales que
actúan como una unidad de decisión.
Clave 01.-
Clave 02.-
Clave 03.-
Clave 04.-
CAPITULO 14:
Clave 01.-
Claves 02 al 13.-
Claves 14 al 25.-
Clave 26.-
Clave 27.-
Clave 29.-
Clave 30.-
Clave 31.-
Columna:
CAPITULO 15:
A : Equipos y Servicios TIC
Pregunta 1.-
Propietarios: Son las personas que trabajaron para el establecimiento cubriendo como mínimo una tercera
parte de la jornada laboral del mismo sin recibir un sueldo o salario.
Familiares y otros trabajadores no remunerados: Son las personas que trabajaron para el
establecimiento cubriendo como mínimo una tercera parte de la jornada laboral del mismo sin recibir un
sueldo o salario.
Personal de Servicios por Honorarios: Considere al personal que la empresa contrata ( que por los
servicios brindados a la empresa emite recibos por honorarios).
PERSONAL OCUPADO Y TOTAL CARGAS DE PERSONAL EN EL AÑO 2010
Registre la información en las columnas correspondientes, la cantidad de personal ocupado,
remuneraciones y comisiones del personal ocupado registrado, durante el ejercicio gravable 2010.
Comisionistas: Los comisionistas son los trabajadores que se dedican a vender mercancía que los
productores les dan a consignación, percibiendo por esta función una ganancia o comisión. En este rubro
considerar a los comisionistas con vinculo laboral con la empresa.
Gerentes: El Gerente es el cargo que ocupa el director de una empresa, lo cual tienen entre sus múltiples
funciones, representar a la sociedad frente a terceros y coordinar todos los recursos a través del proceso
de planeamiento, organización, Dirección y Control a fin de lograr los objetivos establecidos.
Personal Permanente: Considere como tal al personal que trabajó durante el año más de una tercera parte
de la jornada diaria desempeñando labores permanentes.
Excluir personal Directivo: Gerentes.
Personal Eventual: Considere como tal al personal con contrato a plazo fijo, contrato por obra o cualquier
otra forma con la que se cubra puestos de trabajo originados por mayor demanda estacional o temporal.
Si seleccionó “Si” entonces anote la cantidad de líneas no residenciales que tiene la empresa.
Considere sólo las líneas que se encuentren operativas.
Personal de Empresas de Servicios o por Cooperativa de Trabajo: Considere al personal que la
empresa contrata (y que se encuentran en sus planillas de la empresa contratada)
para realizar actividades bajo el comando de la empresa contratante.
Registre la información correspondiente al tipo de tecnología de información y comunicación, con
que cuenta la empresa; las cantidades utilizada por la empresa. Así mismo, en los acápites B, C, D,
E y F, seleccionar la o las opciones en las cuales la empresa usó Internet, durante el ejercicio
gravable 2010.
Remuneración Total Pagadas en el Año.- El total de Remuneraciones comprende a las cuentas PCGR
621 al 629.
MODULO DE TECNOLOGIA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES
Seleccione la opción “Si” o la opción “No”, según corresponda.
La empresa utiliza equipo informatico, de comunicacion y servicios?
Incluye los montos de inversion realizada por la empresa, por concepto de activos fijos u otros para la
protección del medio ambiente en contra de los ruidos.
Registre la información