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UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS
ESCUELA DE NEGOCIOS
CARRERA LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
TEMA
TRABAJO FINAL
PARTICIPANTE 
PEDRO JOSE ESTRELLA FILPO
MATRÍCULA: 08-2560
ASIGNATURA
ADMINISTRACION FINANCIERA
FACILITADOR
JUAN RODRIGUEZ
FECHA Y LUGAR
ABRIL 15, 2021
SANTIAGO DE LOS CABALLEROS, REP. DOM.
1
TABLA DE CONTENIDO
Pág. 
INTRODUCCIÓN................................................................................................. 03
OBJETIVOS........................................................................................................ 04
DESARROLLO ………………………………………………………....................... 05-17
CONCLUSIONES................................................................................................. 18
BIBLIOGRAFIAS.................................................................................................. 19
OPINION PERSONAL..................................................................................... 20
2
I ntroducci ón
En el siguiente espacio estaré trabajando con una empresa se trata del
Banco Dominicano del Progreso es una de las instituciones pioneras en la
banca de servicios múltiples de República Dominicana. Con 40 años de
trayectoria, el Banco del Progreso ha evolucionado de manera continua,
convirtiéndose en un banco dinámico que se ha destacado por su alianza
estratégica con la prestigiosa marca American Express. Aquí estaré dando a
conocer su misión, visión y valores además hablare del sector que pertenece y
sus productos que fabrica, comercializa y distribuye, además estaré
presentando el estado de resultado y el balance general de dos periodos,
calculare las razones financieras y are un informe financiero del banco central.
A continuación estaré dando a conocer todos los detalles requerido.
3
Objetivos Generales
 Elegir una empresa del sector productivo dominicano.
 Explicar el perfil de la misma (misión, visión y valores). 
Objetivos específicos
 Hablar sobre el sector al que pertenece y cuales producto Fabrica,
comercializa o distribuye.
 Presentar el estado de resultado y el balance general de dos periodos
(2018), (2019).
 Calcular las razones financieras 
 Realizar un informe sobre los cambios en las razones financieras,
comparar con su sector según el informe del Banco Central.
Desarrollo
1-Elegir una empresa del sector productivo dominicano y explicar el
perfil de la misma (misión, visión y valores).
Banco del Progreso (hoy fusionado con scotiabank)
Misión
Impulsar el crecimiento sostenible de nuestros clientes,
colaboradores, accionistas y del país.
Visión
Ser el Banco líder en ofrecer soluciones financieras a nuestro
mercado objetivo, brindando calidad de servicio, eficiencia y oportunidad.
Valores
El respeto, la integridad, la pasión, el espíritu emprendedor, la excelencia
y el análisis, Hacer realidad las aspiraciones de progreso de
personas y empresas para juntos construir un futuro extraordinario.
2. Hablar sobre el sector al que pertenece y cuales producto Fabrica,
comercializa o distribuye.
El Banco Dominicano del Progreso facilita servicios financieros con soluciones
enfocadas a la banca personal, empresarial media y banca corporativa. Con más
de 1,430 empleados, 57 sucursales a nivel nacional, 169 cajeros automáticos en
todo el territorio, una completa plataforma de Banca en Línea, servicio de tPago y
un Centro de Contacto de servicio 24/7 y calidad mundial, el Progreso ofrece
diversas soluciones de ahorro y préstamos, así como una completa gama de
instrumentos de crédito y débito, entre los que sobresalen los de su marca de
representación exclusiva en República Dominicana: American Express.
3- Presentar el estado de resultado y el balance general de dos
periodos. (2018), (2019)
Banco Dominicano del Progreso, S..A
Banco múltiples Estado de resultado
$RD
Año terminado 31de diciembre 2018-2019
Ingresos financieros 20
19
2018
Ganancias por inversiones 
243,708,0
 
605,821,05,754,950,2
04
6,149,568,
932Gastos financieros
interés por captaciones 1,375,281,
625
1,893,567,
033Perdida por inversiones 91,001,4
30
111,599,3
32interés y comisiones por financiamiento 42,149,3
35
9,003,8
461,508,432
.39
2,014,170,
211Margen financiero bruto 41246,517
1814
4,135,3981
Provisión para cartera de créditos 686,742,3
78
779,020,1
18Provisión para inversiones 54,9
10
953,5
55 686, 7 9 7 , 
288
 7 7 9 7 3 , 
673Margen finan ci ero neto 3 , 
559,720,52
 3 , 3 
5 5 ,425,048 Ingresos por diferencias de cambio 
70,01 0,2 
 1 9,7 3 1 
,606
Otros ingresos operadonales
Comisiones por servicios 2,241,352, 1,992,120,
Comisiones por cambio 318,674,
742
269,798,8
40ingresos diversos 820,756,4
36
57,907,0
482,640,783,7
48
2,319,826,
126Otros gastos operacionales
Comisiones por servicios 356,034,5
24
309,224,9
39Gastos diversos 502,749,6
53
416,594,3
38858,784,
177
725,819,2
77Gastos operativos
Sueldos y compensaciones al personal 1,975,258,
950
1,890,581,
812Servicios de terceros 930,395,0
88
863,893,7
40Depredación y amortización 241,428,
142
180,880,4
32Otras provisiones 118,996,
823
109,903,7
49Otros gastos 1 , 
376, 703 ,29 
 1 , 
300,53 2,33 1 4,642,782,2
98
4,345,792,0
64Resultado operacional 768,948,0
35
623,371,4
39
Otros ingresos ( gastos)
Otros ingresos 230,732,4
22
152,884,7
52Otros gastos 71,644,5
65
111,936,6
82159,087,
857
40,948,0
70Resultado antes de impuestos sobre la renta 928,035,
892
664,319,5
09Impuestos sobre la renta 196,468,
356
19,835,7
31Resultado del ejercicio 731,567,
536
684,155,2
Banco Dominicano del Progreso, S.A-
Banco múltiples Balance general
$RD
31 diciembre 2018-2019
Pasivos y patrimonio 
neto Pasivos
Obligaciones con el publico 2019 20
18A la vista 9,163,739,886 9,751,720,
130De ahorro 15,542,439,178 13,826,295,6
43A plazo 19,726,810,349 22,357,770,0
55interés por pagar 46,272,927 60,751,0
7044,479,262,340 45,996,536,
898Depositas de instituciones financiera del país del exterior
De instituciones financiera s del país 2,841,974,896 2,042,681,6
05Intereses por pagar 4,133,408 3,240,7
562,846, 108,304 2,045,922,
361Fondos tomados a prestamos
De instituciones financieras del exterior 1,496,230,005 1,027,275,
246Intereses por pagar 3,944,886 1,929,
1601,500, 174,891 1,029,204,
406
Aceptación en 
36,360,672 54,089,3
67
Titulas y valores 38,469,366 39,117,8
72interés por pagar 53,185 40,2
3638,522,551 39,158,
108Otros pasivos 3,450,911,728 2,517,709,2
44
Total de pasivos 52,351,340,486 51,682,620,
384
Patrimonio netoCapital pagado 5,319,848,600 4,958,774,8
00Capital adicional pagado 292,893,920 4,034,8
80Otras reservas patrimoniales 309,309,512 272,731,1
35Resultados acumulados de ejercicios anteriores 3,795,203 3,795,2
02Resultados del ejercicio 694,989,159 649,947,4
78
Total patrimonio neto
Total pasivos y patrimonio 
neto
 6,620,836,394 5,889,283,495 
 58,972,176,880 57,571,903879
Cuentas contingentes 17, 210, 015,974 10, 404, 551,372
Cuestas de orden 188,496,582,238 174,956,980,158
Banco Dominicano del Progreso, S.A-
Banco múltiples Balance general
$RD
31diciembre 2018-2019
Activos 2019 2018
Banco central 8,908,655,0
69
7'787,826,9
43Banco del país 1,506,084,
000
1,446,428,
257Bancos extranjeros 1,630,449,
110
1,804,355,
293Otras disponibilidades 211,671,5
40
97,762,1
0814,072,242,
942
12,757,604, 
746Inversiones
Otras inversiones en instrumentos de deuda 7,265,325,8
43
11,479,990,
381Rendimientos por cobrar 167,540,
415
119,948,
298Provisión para inversiones 1,415,
468
1,978,
3337,431,450,
790
11,597,960,
346Cartera de créditos
Vigente 34,429,618,1
56
30,192,046,0
91Reestructurada 77,708,9
54
80,826,4
63vencida 774,625,7
48
601,380,
737Cobranza judicial 40,127,4
33
64,301,5
50Rendimientos por cobrar 285,282,7
02
273,954,4
37Provisiónpara créditos 1,019,869,
513
955,817,
17034,587,493,4 30,256,6
Deudores por aceptaciones 36,360,6
72
54,089,3
67Cuentas por cobrar 381,555,5
23
229,278,9
39
Bienes recibidos en recuperación de créditos 356,219,8
63
287,84 
1,796Provisión para bienes recibido s e n recuperación de créditos 208,921,
000
215,210,O
98147,298,
863
72,631,6
98Inversiones en acciones
698,290,35
9 
691,254,7
24
675,331,1
22Propiedades muebles y equipo
Propiedad muebles y equipo 1,347,865,
444
1,415,254,
553Depreciación acumulada 492,510,0
05
491,735,0
00855,355,4
39
923,519,5
53Otros activos
Cargos diferidos 276,264,2
71
403,671,
2811ntangibles 648,764,2
98
317,388,0
14Activos diversos 76,549,5
51
427,466,9
05Amortización acumulada 232,413,6
73 
1 4 3 , 
730,200769,164,4
47
1,004,796,
000Total de activos 58,972,176,
880
57,571,903,
879Cuentas contingentes 17,2 10,404,551,
Cuentas de orden 188,496,582,
238
174,956,980, 
158
Análisis Vertical
Tasa fija de 7.95% por 1 año y hasta 72 meses para pagar en todas las
marcas disponibles en Tasa de interés, plazo fijo 5.8% plazo fijo
preferencial 7.7% préstamo consumo 13.0, plazo fijo préstamo consumo
1.8%, préstamo hipotecario 11.11.1% préstamo corporativo 9.70%,
prestamos de venta 53.23%. El Reglamento de Riesgo de Liquidez
establece que los vencimientos de pasivos para el período de 30 días
deben estar cubiertos por vencimientos de activos ajustados en por lo
menos un 80% de ese monto para ambas monedas. 
El Banco cerró con una cobertura en moneda nacional de 172% (2018:
120%) y en moneda extranjera de 186% (2017: 372%). Para el plazo 90
días se requiere un 70% del vencimiento de los pasivos ajustados, esta
razón arrojó un 198% (2018: 153%) en moneda nacional y 169% (2018:
369%) en moneda extranjera. La posición global consolidada en moneda
nacional y extranjera de los activos y pasivos vence en 10.72 meses
después que los pasivos (2018: 15.35 meses estados financieros en pesos
dominicanos (RO$). Los estados financieros fueron aprobados para su
emisión el 13 de marzo de 2019 por el consejo de directores. 
Las inversiones incluyen valores restringidos por demandas judiciales por
RD$145 millones (2018: RD$38 millones) y valores en garantías por
RD$1,000 millones al 31 de diciembre de 2019. El Banco prepara sus
estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad vigentes
establecidas por la Superintendencia de Bancos en su Manual de
Contabilidad para Instituciones Financieras , los reglamentos,
resoluciones, instructivos, circulares y otras disposiciones específicas
emitidas por la Superintendencia de Bancos y la Junta Monetaria, dentro
del marco de la Ley Monetaria y Financiera.
Las Normas Internacionales de Información Financiera son usadas como
normas supletorias en ciertas situaciones no previstas en el referido marco
contable. Las prácticas de contabilidad para instituciones financieras
difieren en algunos aspectos aplicables para instituciones financieras, por
consiguiente, los estados financieros no pretenden presentar la situación
financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad
con dichas NllF. Los estados financieros están preparados en base al
costo histórico, excepto por algunos terrenos y edificios que están
presentados a valores revaluados en el 2004.
Pasivos y patrimonio: Diferencias con Normas Internacionales de
Información Financiera Las prácticas contables establecidas por la
Superintendencia de Bancos difieren de las NllF en algunos aspectos. A
continuación, se resumen ciertas diferencias:
De acuerdo con lo requerido por la Superintendencia de Bancos, la provisión
para la cartera de créditos corresponde al monto determinado en base a una
evaluación de riesgos realizada por el Banco siguiendo lineamientos del
Reglamento de Evaluación de Activos.
Análisis horizontal 
Activos: Los niveles de provisiones para los créditos se miden de conformidad a la
clasificación asignada a cada deudor, en el caso de los denominados mayores
deudores comerciales la clasificación del deudor se determina en base a su capacidad
de pago, comportamiento de pago y riesgo país, para los denominados medianos
deudores comerciales la clasificación del deudor se determina en base al
comportamiento de pago que es ajustada si el deudor presenta pérdidas operativas
o netas, y para los créditos comerciales denominados menores deudores,
microcréditos, créditos de consumo e hipotecarios la provisión se determina en base a
los días de atraso.
Durante el año 2019 el Banco otorgó y recibió fondos interbancarios , no obstante al
31 de diciembre de 2019 no mantiene saldos pendientes por este concepto. Los
movimientos de los fondos interbancarios durante el año terminado el 31 de diciembre
de 2018.
La Superintendencia de Bancos permite la constitución de provisiones anti cíclicas.
Una entidad debe reconocer el deterioro del valor de la cartera de créditos por las
pérdidas esperadas durante el tiempo de vida de la cartera de créditos evaluada
sobre una base colectiva o individual, para la cual habido un incremento
significativo en el riesgo credit1co desde su reconocimiento inicia, considerando
toda la información razonable y sustentable, incluyendo la que se refiera al futuro.
Pasivos y patrimonio: La NllF 9 establece un enfoque de tres fases para la
contabilización de la provisión por deterioro, que se basa en el cambio en la
calidad crediticia de los activos financieros desde su reconocimiento inicial. La
cartera de inversiones se clasifica de acuerdo a categorías de riesgo determinadas
por la Superintendencia de Bancos que requiere provisiones específicas,
siguiendo los lineamientos del REA, y disposiciones específicas.
Las NllF requieren las mismas consideraciones indicadas para la cartera
de créditos en el literal anterior. 
La provisión para los bienes recibidos en recuperación de créditos
se determina una vez transcurridos los 120 días subsiguientes a la
adjudicación u obtención de la sentencia definitiva: Bienes muebles: en
forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/1Savo mensual.
Bienes inmuebles: en forma lineal a partir del primer año, a razón de
1/24avo mensual.
Títulos valores: sigue la base de provisión para inversiones.
Las NllF: requieren que estos activos sean pro visionado cuando exista
evidencia de deterioro en su valor.
5- Calcular las razones financieras
Ratios financieros
Estos ratios miden la capacidad de afrontar obligaciones. Una mayor razón
a indica que parte de los activos corrientes están siendo financiados con
pasivos a largo plazo y/o patrimonio se puede observar en este caso que
el activo no corriente supera al activo corriente. El uso de las razones
financieras son necesarios en todo los análisis financieros porque nos va a
permitir tener una mejor interpretación de las diversas cuentas de estados
financieros y nos permiten identificar cambios en la situación financiera y
económica del banco del progreso.
Razón corriente o razón circulante necesitamos el total de activo y de
pasivo circulante.
Entonces la razón circulante entre pasivos corriente
será: Año 2019= $ 57,572 / $ 51,683
Año 2018= $ 54,583 / $ 48,830
Al ser un valor mayor que uno y cercano a dos se considera bastante bueno.
Prueba acida
Para calcular la prueba acida necesitamos el activo circulante para restarle
los inventarios y luego dividir entre el pasivo circulante.
Año 2019= $ 57,572 - $ 30,939 / $ 51,683
Año 2018= $ 54,583 - $ 27,626 / $ 48,830
Total= 1.06
2019
1.1139
2018
1.1178
6- Realizar un informe sobre los cambios en las razones
financieras, comparar con su sector según el informe del
Banco Central.
El año 2018 estuvo marcado durante la mayor parte del trayecto por la
ralentización de la actividad económica que, sin embargo, en el último
trimestre recobró impulso pre sentando tasas de crecimiento de 5% en
octubre, 6.9%en noviembre y 7.4% en diciembre. En términos consolidados,
en el último tramo del año la economía elevó la velocidad del crecimiento a
6.5% para terminar el período de doce meses exhibiendo un aumento de
4.6% del Producto Interno Bruto (PIB), según las cifras oficiales del Banco
Central de la República Dominicana (BCRD). Medidas de corte monetario
que impulsaron el crédito aplicadas por el ente emisores consideran la
causa fundamental de la activación económica en el trimestre octubre
diciembre.
En este contexto, los Servicios Financieros posicionados como el segundo
sector más dinámico después de Bares, Hoteles y Restaurantes
experimentaron un crecimiento de 6.2%, superior al incremento relativo
del PIB oficialmente reportado.
De acuerdo con un informe oficial de la Superintendencia de Bancos
compartido públicamente en 2018 los activos del sistema financiero
crecieron 8.70%; las captaciones, 9.81% y la cartera de créditos neta,
8.05%. Al 31 de diciembre de 2017 el indicador de morosidad de la cartera
total del sistema financiero se situó en 1.89%, mientras que la cobertura de
cartera vencida fue de 149.3%.
Estos indicadores positivos son acompañados por un patrimonio técnico,
que experimentó un aumento de doble dígito (11.12%) y un nivel de
solvencia que se ubicó en 18.25%, superior al requerimiento mínimo de
10.0% contemplado en la Ley Monetaria y Financiera No.183-02. El
sistema financiero desempeña un papel fundamental en la estructura
económica de república dominicana y de cualquier país, pues financia
actividades de producción, intercambio y consumo de bienes.
El hecho de tener un sistema financiero sano promueve el desarrollo
económico de un país porque permite la inversión de capital hacia
actividades productivas, como la construcción, la industria, tecnología y la
expansión de los mercados. Es decir que el sistema financiero contribuye al
progreso de una sociedad, ofreciendo soluciones para suplir necesidades de
vivienda, estudio, trabajo, entre otros.
El conjunto de entidades que conforman el sistema financiero están
organizadas de tal forma que intentan llegar a cubrir la mayoría de
necesidades que una población puede exigir para que el ciclo económico
no pierda su velocidad.
Es por lo anterior que existen establecimientos como los bancos,
corporaciones financieras y compañías de financiamiento. Todas con objetivos
y funciones que identifican diferentes mercados y distintas necesidades. Los
productos y servicios que ofrece el sistema financiero afectan directamente la
vida de todos los agentes que participan en él, lo que obliga al Estado a
realizar una vigilancia a través de normas y regulaciones, otorgando
confianza a la sociedad y estabilidad a la economía en general.
El sistema financiero es esencial en el desarrollo de la economía
moderna
La importancia del sistema financiero se puede mostrar también con
aspectos relacionados en la vida cotidiana, tales como la demanda de
dinero o la tenencia de activos. Al ofrecer rendimientos atractivos, liquidez y
reducciones en el riesgo se estimula el ahorro y también se permite evaluar
opciones de inversión o acceso a créditos que se reflejan en el uso eficiente
de los recursos.
Lo anterior implica que cada producto y servicio que ofrecen las
instituciones financieras logran satisfacer adecuadamente a los usuarios.
La posibilidad de realizar transacciones o pagos de manera rápida y
eficaz sin correr mayores riesgos, también permite que las personas
encuentren un sitio seguro para guardar sus ahorros obteniendo
adicionalmente una rentabilidad.
El sector también tiene una función transaccional, ya que facilita el pago de
bienes y servicios y de esta manera, el comercio e intercambio entre personas,
empresas y países. Al permitir el uso de tecnología y de diferentes medios
de pago con amplia aceptación reduce costos transaccionales. Las entidades
bancarias son las encargadas de proporcionar la liquidez que necesita la
economía para continuar con su crecimiento. Entre más robusto y equilibrado
sea el sistema financiero más va a contribuir al desarrollo y crecimiento tanto
de la sociedad como del país.
Concl usiones
Este has sido un reporte de mucho aprendizaje ya que he podido evaluar
los estados financieros del banco del progreso, pude aprender que los
excesos en provisión para contingencia pueden ser revertidos cuando se
produce cancelación genuina de créditos que reduzcan la exposición del
deudor, así como cuando exista una mejoría en la clasificación de riesgo del
deudor, siempre que se cumplan ciertas condiciones, debiendo notificar a la
Superintendencia de Bancos, o pueden ser transferidos a otros renglones de
activos riesgosos en los que el Banco presente necesidades de provisión.
Los arrendamientos en donde el arrendador tiene significativamente todos los
riesgos y derechos de propiedad se clasifican como arrendamientos
operativos.
Los pagos realizados por el Banco por estos arrendamientos son cargados en
los resultados del período en que se incurren y en base a los períodos
establecidos en los contratos de arrendamiento.
Los activos financieros son dados de baja cuando el Banco pierde el
control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre
cuando los derechos son realizados, expiran o son transferidos, el Banco
distribuye las utilidades del ejercicio de acuerdo con las aprobaciones de
su Asamblea de Accionistas y de acuerdo con lo establecido por la
Superintendencia de Bancos, que indica que los dividendos en efectivo no
deben exceder el monto de los beneficios acumulados efectivamente
cobrados. En el balance general se incluyen derechos y compromisos en
moneda extranjera cuyos saldos incluyen el importe de la conversión a
moneda nacional por los montos que se resumen.
Bibl iografía
Banca Personal - Banco Scotiabank República Dominicana
www.google.com.do
https://do.scotiabank.com/banca-personal.html
http://www.google.com.do/
Opini ón personal
¿Qué aprendiste?
Aprendí a cómo se puede ahorrar sin importar la cantidad, más bien para
lograr el hábito y el beneficio de contar con un ahorro para el futuro y
fomentar la cultura ahorrativa, y capacitar para un adecuado orden en las
finanzas, formar parte del propósito que persigue la entidad bancaria.
¿Qué entendiste?
Entendí que realiza el Banco Central, el Banco del Progreso para poner
de manifiesto los pilares sobre los cuales sostiene su visión de progreso, la
educación financiera, la cultura del ahorro y el manejo eficiente de los
recursos.
¿Y para que te servirá?
Me servirá para desempeñar un papel fundamental en la estructura
económica de república dominicana y de cualquier país, pues
financiar actividades de producción, intercambio y consumo de bienes.
Nota: los datos de los estados financieros fueron solicitados al scotiabank,
ya que el progreso fue fusionado con este banco.
Los datos podrían variar producto al formato de origen.
	Introducción
	1-Elegir una empresa del sector productivo dominicano y explicar el perfil de la misma (misión, visión y valores).
	Misión
	Visión
	Valores
	Análisis horizontal
	Conclusiones
	Opinión personal