ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LAS OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

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UNIVERSIDAD PRIVADA SAN JUAN BAUTISTA
FACULTAD DE COMUNICACIÓN Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
INFORME SOBRE EL ANÁLISIS E INTERPRESENTACIÓN DE LAS OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
Curso: Gestión Bancaria.
Docente: Alfredo Ángel Ross Antezana.
Presentado por:
Baron Nicolas, Mathias Humberto.
Davila Alcala, Magnila Otilia.
Estrella Condori, Jennifer Estefania.
García Sandoval, Agricio Daniel.
Ciclo: X.
Lima – Perú.
ANÁLISIS E INTERPRESENTACIÓN DE LAS OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
Operaciones bancarias pasivas 
Las entidades realizan operaciones bancarias pasivas en el cual los bancos reciben fondos de los clientes y pagan intereses por esos fondos, brindando así una fuente de financiamiento para sus operaciones. Estas operaciones están destinadas a captar capitales de los clientes en un tiempo estimado y al término de ello, la entidad bancaria está obligada a devolver dichos capitales más los intereses generados. 
De acuerdo con De la Fuente (2008), Mendialdua et al. (2009) y González y López (2014), la captación de las operaciones bancarias pasivas se divide en tres grupos: 
a. Captación vía depósitos: Es la más utilizada entre las instituciones bancarias. Aquí se trata de seleccionar las cuentas corrientes y los depósitos a plazos, asimismo, está dirigida para los pequeños y medianos usuarios que ahorran su dinero en los bancos. 
b. Captación vía valores mobiliarios: En este tipo de captación, intervienen los fondos y las entidades financieras para proceder con la entrega de títulos, pagarés, bonos y obligaciones, o de la cesión temporal de títulos que ya cuentan su activo. 
c. Captación vía operaciones en el mercado interbancario: Esta captación funciona con los fondos producidos mediante los préstamos recibidos de otros bancos. El plazo tiene una duración de entre un día y un año. Asimismo, la valoración financiera se desarrolla de la misma forma que las operaciones activas. 
Según Bazaco (2018), existen diferentes operaciones bancarias pasivas que las entidades bancarias realizan, dentro de las cuales destaca las siguientes:
1. Cuentas corrientes: Son todas aquellas operaciones financieras compuestas en donde dos agentes acuerdan liquidar periódicamente el saldo resultante de las transacciones comerciales producidas entre ellos durante un tiempo determinado. En este sentido, básicamente se trata de una operación financiera entre dos individuos, en la cual hay un intercambio no simultaneo de capitales que se acuerda saldar su diferencia financiera en un momento previamente determinado, denominado fecha de liquidación (Bonilla y Escort, 2002). 
Cada individuo que participa de la operación abre una cuenta cuyo titular es el otro, abonando los capitales que entrega y/o recibe cada individuo, tomando en cuenta que término de cada periodo se calcula el saldo, siendo este el primer apunte del nuevo periodo. Asimismo, los capitales que intervienen en la operación generan intereses desde el vencimiento de estos hasta la fecha en la que se calcula el saldo, o también denominada fecha de liquidación. (De Pablo López, 2012).
El tipo de interés puede ser fijo o variable, es así como existen dos grupos de cuentas corrientes según su tipo de interés: 
· Con interés recíproco: Ocurre cuando el tipo de interés que se aplica a los saldos deudores es el mismo que el de los saldos acreedores. 
· Con interés no recíproco: cuando no coincide el tipo de interés para los saldos acreedores y deudores. 
Del mismo modo, en cada anotación que se realiza en una cuenta corriente es necesario brindar la siguiente información que detallamos a continuación: 
· Fecha de devengo del capital. 
· Concepto en el que se describe a que se debe la anotación. 
· Cuantía de cada operación. 
· Fecha de vencimiento en la que se hace efectivo el cobro o pago de cada capital.
2. Depósitos a plazo: Se refiere a la operación en donde el cliente deposita un capital en la entidad bancaria del que no puede disponer hasta la fecha final del contrato. Es así como, en la fecha acordada por el cliente y el banco, se recupera el capital más los intereses producidos en aquel tiempo. 
En este sentido, el depósito a plazo es aquella operación financiera en la cual el cliente deposita un monto de dinero en un banco durante un periodo de tiempo determinado y al vencimiento de esta fecha pactada, el cliente obtiene el capital inicial sumado a los intereses producidos. 
Asimismo, es muy común que las entidades bancarias impongan una comisión al usuario y que este también deba satisfacer algún gasto por la realización de la operación. De tal modo que el cliente no puede disponer del capital depositado, salvo que haya una cláusula en el contrato de la operación para cancelar el depósito de manera previa con su respectiva comisión por penalización. Es por ello por lo que, en líneas generales la rentabilidad que brindan las entidades financieras es mayor que en una cuenta corriente. Existen dos modalidades de depósitos a plazo, estos son los siguientes: 
· Depósitos a plazo fijo: Son los depósitos que se realizan cuando el tipo o los tipos de interés aplicados durante la operación se conocen desde el momento en que se concierta la operación. 
· Depósitos estructurados: Son los depósitos que se realizan cuando el rendimiento del depósito va a depender de la fluctuación de un índice o referencia variable.
· Operaciones con pacto de recompra: Son los depósitos en los cuales la institución bancaria vende a su cliente sus propios activos, con el pacto de volverlos a comprar en un momento determinado. 
Asimismo, para calcular el importe del capital generado en 𝑛 unidades de tiempo (𝐶𝑛) se utiliza la ley de capitalización compuesta, si el periodo de tiempo es superior al año, o la ley de capitalización simple, si es inferior. Así, tendremos que:
 
Utilizando los siguientes valores: 
· 𝐶0: importe depositado al inicio de la operación. 
· 𝑖: tipo de interés efectivo anual de la operación. 
· 𝑛: número de años de la operación. 
· 𝐺: gastos y comisiones que paga el cliente.
3. Operaciones con pacto de recompra (REPO): Son aquellas operaciones financieras a corto plazo, se realiza cuando la entidad bancaria vende a un tercero sus propios activos, que generalmente son títulos de Deuda Pública, a un precio fijado y con el propósito de recuperarlo en un plazo de tiempo previamente estipulado. La fecha de la compra por parte de la entidad bancaria es anterior a la fecha de amortización del título. Asimismo, el precio por el cual compra de nuevo el título la entidad bancaria al cliente vendrá dado por la siguiente expresión: 
Donde se tiene los siguientes valores: 
· 𝑃𝐶: precio de la compra del bien al final de la operación. 
· 𝑃𝑉: precio de la venta del título al inicio de la operación. 
· 𝑖: tasa interna de retorno de la entidad bancaria. 
· 𝑛: número de días de la operación.
4. Pagaré bancario: Esta operación ocurre cuando la entidad financiera brinda al cliente un título de renta fija, obligándose a pagar su importe en un plazo determinado. Asimismo, se denomina pagaré al título de crédito que se espera pagar por una cantidad de dinero a un individuo en un plazo de tiempo determinado. Es un título negociable de renta fija a corto plazo con rendimiento implícito que se emite al descuento por entidades financieras. Es así como, existen dos modalidades de emisión: 
· En serie: Ocurre cuando la entidad emisora fija el nominal, el plazo y el tipo de interés de los pagarés. 
· A medida: Ocurre cuando la entidad emisora y los inversores acuerdan el plazo, los nominales y el tipo de interés. Esta modalidad está pensada para grandes inversores. 
Análisis e interpretación de operaciones bancarias
El análisis e interpretación de operaciones bancarias pasivas tienen una importancia significativa porque sirve para comprender el funcionamiento del negocio bancario respecto a las operaciones bancarias pasivas y el rol que cumplen para lograr los objetivos de las instituciones. 
Permite identificar la composición y evoluciónde los recursos financieros de un banco, así como evaluar su capacidad para cumplir con sus obligaciones de pago a corto y largo plazo. Además, la interpretación de estos datos puede revelar tendencias y patrones que ayuden a anticipar posibles riesgos y tomar medidas preventivas.
Es una herramienta indispensable para la gestión eficiente y segura de una entidad financiera, garantizando la estabilidad y solidez de su actividad en el mercado. 
3.1 Operaciones Pasivas: Mediante esas operaciones las entidades financieras contraen deudas al recibir el dinero que las personas naturales o jurídicas e instituciones le confían. En consecuencia, estas operaciones están representadas fundamentalmente por los diferentes tipos de depósitos que el público en general puede hacer en dichas entidades, las cuales son: 
a) Los depósitos en cuenta corriente: Es un depósito a la vista, es decir, sin plazo especificado, por lo cual el depositante puede retirarlo en cualquier momento, total o parcialmente y tiene por finalidad facilitar pagos. En esta operación, a cambio de la entrega de dinero al banco, se recibe uno o más talonarios de cheques, mediante los cuales se ordena su retiro (cuando se paga con cheques). 
b) Los depósitos en ahorro: También es un depósito a la vista, su finalidad es capitalizar las pequeñas sumas de dinero del público; para el retiro parcial o total del dinero, el depositante cuenta con una libreta o tarjeta de ahorros.
c) Los depósitos en custodia; Es la entrega de cosas valiosas para que simplemente las guarde el banco en sus cajas de seguridad. 
D) Los depósitos a plazo fijo: En este caso, se recibe un certificado de depósito como constancia del dinero entregado. El depositante no puede retirar su dinero hasta que venza el plazo convenido, tambien se le conoce como depósito a largo plazo determinado. 
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E) Los depósitos a plazo indefinido: En este caso el depositante debe dar aviso anticipado de que va a retirar su dinero. Todos estos depositos con excepción de los depósitos en custodia, representan la principal fuente de recursos de toda entidad financiera, y es por eso que incentivan a los depositantes mediante una determinada tasa de interés para que puedan dejar su dinero. Esta tasa de interés se denomina tasa de interés pasivo (TIP). Cabe indicar que dicha tasa de interés puede ser fijada (como una tasa minima) por disposicion legal o puede ser establecida mediante la ley de la oferta y la demanda.
Conclusiones
El Sistema financiero peruano es dinámico y diverso, asimismo, cumple un rol significativo en el camino hacia el crecimiento y desarrollo del país debido al impacto positivo que produce en el progreso socioeconómico. 
El negocio bancario posee múltiples operaciones y actividades de las instituciones bancarias, dentro de las cuales se encuentran las operaciones bancarias pasivas pues están poseen uno de los pilares que garantiza la rentabilidad bancaria. 
El análisis e interpretación de las operaciones bancarias pasivas es fundamental para entender la situación financiera de una institución bancaria y tomar decisiones estratégicas adecuadas. 
Bibliografía 
 Superintendencia de Banca y Seguros (SBS). https://www.sbs.gob.pe/ 
https://uvadoc.uva.es/bitstream/handle/10324/33994/TFG-E-463.pdf?sequence=1
	
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