3. ¿Qué documentación solicitaría en las diferentes áreas que conllevan dichas falencias?

La documentación que se debe solicitar en las diferentes áreas que conllevan falencias depende de la naturaleza de las falencias. Sin embargo, en general, se debe solicitar documentación que permita a los auditores comprender la naturaleza de las operaciones y transacciones que se llevan a cabo en cada área.

Algunos ejemplos de documentación que se puede solicitar en las diferentes áreas son:

Área financiera:

• Estados financieros
• Libros contables
• Comprobantes de pago
• Documentos de propiedad
• Contratos

Área de operaciones:

• Manuales de procedimientos
• Registros de inventario
• Ordenes de compra
• Facturas

Área de recursos humanos:

• Hojas de vida
• Contratos laborales
• Registros de asistencia
• Evaluaciones de desempeño

Área de marketing:

• Estrategias de marketing
• Planes de publicidad
• Informes de ventas

Área de ventas:

• Órdenes de ventas
• Facturas
• Registros de clientes

Área de administración:

• Políticas y procedimientos administrativos
• Registros de gastos
• Informes de gestión

La selección de la documentación específica que se debe solicitar dependerá de los objetivos de la auditoría y de la naturaleza de las falencias que se sospechan.

En general, los auditores deben solicitar documentación que:

• Sea relevante para los objetivos de la auditoría.
• Sea confiable y verificable.
• Esté disponible a tiempo para que los auditores puedan completar su trabajo.

La solicitud de documentación debe hacerse de manera clara y precisa, especificando los documentos que se requieren y el período de tiempo que se debe cubrir. Los auditores deben comunicarse con los responsables de las áreas auditadas para coordinar la entrega de la documentación.

La documentación que se solicita en las auditorías es una herramienta fundamental para que los auditores puedan cumplir con sus responsabilidades. La selección cuidadosa de la documentación y la solicitud eficaz de la misma son esenciales para que las auditorías sean exitosas.