172. Las APNFDs supervisadas por el CC y los supervisores financieros deben realizar exámenes, pruebas y auditorías internas de políticas, procedim...

172. Las APNFDs supervisadas por el CC y los supervisores financieros deben realizar exámenes, pruebas y auditorías internas de políticas, procedimientos y controles de ALD / CFT. Además, los supervisores de APNFD, por lo tanto, tienen que confiar en inspecciones in situ y fuera del sitio. En el caso del CC, los exámenes de rutina in situ son realizados por empresas de contabilidad debidamente autorizadas por el CC. Estas inspecciones in situ cubren una revisión de políticas y procedimientos documentados; la medida en que éstos se ajusten a las leyes, reglamentos y directrices pertinentes; y la medida en que estas políticas y procedimientos se aplican en la práctica. Las áreas específicas de enfoque incluyen DDC y monitoreo continuo, mantenimiento de registros, requisitos de funciones de cumplimiento y de MLRO, procedimientos de reportes internos, reportes de actividades sospechosas y concientización y capacitación del personal.