Criterio3.2 – Los delitos predictivos para el LD se encuentran en la sección 3 del POCA y cubren (1) delitos bajo la Ley de Prevención de Soborno (...

Criterio3.2 – Los delitos predictivos para el LD se encuentran en la sección 3 del POCA y cubren (1) delitos bajo la Ley de Prevención de Soborno (PBA), (2) en virtud de la Ley Antiterrorista (ATA), (3) un delito que puede ser juzgado bajo acusación en Las Bahamas que no sea un delito de narcotráfico, (4) un delito cometido en cualquier lugar que, si hubiera ocurrido en Las Bahamas constituiría un delito en Las Bahamas, según lo establecido en la Lista de POCA, (5) un delito bajo GA, 2014 y (6) un delito bajo la Declaración de Moneda de Viajeros. Con respecto a los números 3 y 4, un delito "triable" es un delito grave según La sección32 de la Constitución del Estado Libre Asociado de Las Bahamas (véase el párrafo 137 de la tercera ronda). La ley de Las Bahamas contenía delitos equivalentes a la mayoría de las categorías de delitos tipificadas en el GAFI, excepto la trata de personas, la participación en un grupo delictivo organizado y el crimen organizado. También se señaló en ese momento que algunos de los delitos previstos en la legislación vigente, como la Ley de Armas de Fuego (es decir, el tráfico ilícito de armas) no cumplían con el criterio de infracción penal, constituyendo un delito subyacente. Se resolvió en parte la primera deficiencia mediante la promulgación de la Ley de Lucha contra la Trata de Personas (prevención y represión) de 2008 (Ley Nº 27 de 2008 para abordar Trata de Personas y la Trata de Seres Humanos) 2014, que incluía la participación En un grupo de delincuencia organizada y el chantaje como delitos. La deficiencia con respecto a la Ley de Armas de Fuego fue resuelta con la Ley de Armas de Fuego (Enmienda) de 2014. Con respecto a los delitos impositivos, Las Bahamas cuenta con un régimen de impuesto al valor agregado en con delitos específicos por no cumplir con las obligaciones de pago. También hay disposiciones penales en virtud de la Ley de Gestión de Aduanas, la Ley de Seguros Nacionales y el Código Penal por incumplimiento de pagos y fraude. Si bien no existe un impuesto directo, salvo el impuesto sobre bienes inmuebles, las autoridades han afirmado que la evasión fiscal extranjera directa es un delito subyacente para el lavado de dinero, ya que será tratado como fraude en virtud de los artículos 348 y 17 del Código Penal. El artículo 348 del Código Penal establece que quien defrauda a cualquier persona mediante falsas pretensiones será castigado con una pena de prisión de cinco años. El artículo 17 define una intención de defraudar como una intención de causar, a través de tal falsificación, falsificación u otro acto ilícito, cualquier ganancia que pueda medirse en dinero, o la posibilidad de tal ganancia, a cualquier persona a costa o La pérdida de cualquier otra persona. El carácter amplio de la definición de intento de fraude incluirá comportamientos abarcados bajo evasión fiscal directa y la definición de persona incluye tanto a personas físicas como a corporaciones o gobiernos. La sanción en la sección 348 hace del fraude un delito que se puede procesar en la información y por lo tanto un delito predicado por lavado de dinero de acuerdo con el artículo 3 de la POCA. Adicionalmente, como se indica en R.37, el CJICA prevé asistencia legal mutua en materia tributaria. No existe ninguna restricción para prestar asistencia en materia fiscal en virtud de la supresión del inciso (8) de la sección 6 del CJICA por la enmienda de 2009 de la Ley.