Enunciado Prueba 1

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Pontificia Universidad Católica de Chile
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas
Taller de Computación I – EAA162C
Taller de Computación I: Excel – 2° Semestre 1er ciclo – 2019
Profesor: Andrés Rodríguez (alrodriguez@uc.cl)
 Ayudante: Vicente García (vsgarcia@uc.cl)
Bon Atelier: Pastelería
La empresa Bon Atelier es una PYME nacional reciente que se dedica a la producción de pastelería boutique, en especial se centra en brownies y galletas. Hasta el día de hoy, su mercado se orienta principalmente a un grupo selecto de clientes (cafeterías, universidades, hospitales, etc.). Sin embargo, la excelencia de sus productos se ha empezado a hacer conocida a nivel país, por lo que le están haciendo pedidos de varias regiones. Lamentablemente, un incendio en las oficinas de Bon Atelier hizo que se perdieran las contabilidades y proyecciones de la empresa. La señora Mariel Casassus, dueña de la empresa, le pide a usted que le ayude con la proyección de flujos de caja para este semestre, petición que usted acepta amablemente luego de negociar los pagos que conllevan la realización de este trabajo.
Luego de cerrar el trato, se le entrega la siguiente información: 
Cantidad de brownies y galletas:
Brownies: Los brownies son un producto que fue iniciado este año, por lo que no hay mucha información previa de la demanda por este producto. Sin embargo, estos caen en la categoría de “american”, es decir, son brownies que se disfrutan mejor calientes debido a su cremosidad, por lo que son ideales para meses fríos. Durante el mes de Julio se vendieron 420 kilos de brownie y se espera que la variación en la demanda mes a mes de estos sea: 
	Mes
	Agosto
	Septiembre
	Octubre
	Noviembre
	Diciembre
	Enero
	% Var Brownies
	18,3%
	3%
	0%
	-1,2%
	-8,5%
	-10,7%
Galletas: El producto principal de la empresa y el que la hizo conocida son las galletas, por lo que es el producto que se están comenzando a demandar en regiones. La producción de galletas dependerá de a qué región se despache. La planificación del sector con el que se comercializará se encuentra detallado en la siguiente tabla:
	Mes
	Agosto
	Septiembre
	Octubre
	Noviembre
	Diciembre
	Enero
	Sector
	Viña
	Concepción
	RM
	Patagonia
	Concepción
	RM
A partir de los pedidos que le ha llegado a Bon Atelier, se estima que el factor de venta según región es: 
	Sector
	RM
	Viña
	Patagonia
	Concepción
	Factor correspondiente
	1,9
	1,53
	1,33
	0,8
El total de kilos de galletas a vender está dado por: 420 kilos x Factor x 1.5
Mermas de producción:
Dado que la cantidad de producción de ambos bienes ha aumentado, se cree que la cantidad de brownies y galletas quemadas en el horno aumentarán. Se estima inequívocamente que las mermas serán del 8,5% y 2,4%, respectivamente. Por tanto, las pérdidas se deben considerar al momento de producir.
Precios de los frutos: 
Brownies: Hoy el precio se encuentra en $8.000 x kilo, pero se espera hacer los mismos reajustes que hará la demanda, es decir, si la demanda cae un 1%, también lo hará el precio.
Galletas: Al ser el producto estrella y, debido a que se quiere llegar a cada esquina del país, es necesario que se mantenga un precio estable. Por lo que se mantendrá el cobro de $10.000 x kilo.
Materia Prima: Bon Atelier tuvo que compartir la receta para que usted pueda hacer la contabilidad de forma precisa. Las recetas son:
	Brownies
	Galletas
	· 125g de mantequilla
· 125g de azúcar
· 2 huevos (50g)
· 150g de harina
· 50g de cacao en polvo
	· 125g de mantequilla
· 125g de azucar
· 200g de harina
· 125g de avena instantánea
· 1 huevo (25g)
· 75g de nueces 
La cantidad de producto obtenida es igual a la suma del peso de los productos.
Bon atelier tiene un único proveedor que nos entregó los siguientes costos:
	Producto (Kg)
	Costo
	Mantequilla
	$7.390
	Azucar
	$780
	Huevo
	$3.990
	Harina
	$4.590
	Cacao en polvo
	$6.990
	Avena
	$1.690
	Nueces
	$9.990
Mano de Obra:
Existen 7 empleadas los cuales obtienen el mismo sueldo, debido al buen trabajo, se les prometió un bono a final de año de $300.000 si el margen utilidad/ingresos de al menos 3 meses (sin contar diciembre) es mayor a 15%. Además de ello, cada una tiene una remuneración de $400.000 mensual.
Envases: Los envases de los brownies (que efectivamente se venden) ocupan menos espacio, por lo que su costo es de $45 por kilo. Por otro lado, el de las galletas es de $50.
Costos Fijos (maquinaria):
La fábrica cuenta en total con 3 máquinas: dos hornos y una mezcladora. Lamentablemente, uno de los hornos se descompuso y hubo que mandar a arreglarlo. El arreglo saldrá $500.000 y se hará un pago único en octubre, pero que se reconoce en agosto. Por otro lado, debido al aumento en la producción, se requerirá una máquina con costo de CLP$2.000.000. Para ello, la señora Mariel va al banco y pide un préstamo a 6 meses con cuotas mensuales al 0,8% de interés y pagos iguales, los cuales comienzan a partir de fines de agosto. 
En cuanto a las otras 2 máquinas operativas, no hace distinción entre brownies y galletas, pero entre consumo eléctrico y gas ambas gastan $437 por kilo de producto producido (mermas incluidas), costo total que se cancelará al final de cada mes.
Pregunta 1.
Se le pide que presente el EERR de cada mes hasta enero (incluido). Por ejemplo:
	 
	Agosto
	 Brownies
	 $ 
	 Galletas
	 $ 
	INGRESOS TOTALES
	 $ 
	Materia Prima
	 $ 
	 Brownies
	 $ 
	 Galletas
	 $ 
	Mano de Obra
	 $ 
	Envases
	 $ 
	Máquinas
	 $ 
	 Adquisición
	 $ 
	 Mantención
	 $ 
	 Producción
	$
	COSTOS TOTALES
	 $ 
	RESULTADO OPERACIONAL
	 $ 
Además, indique cuál será el gasto total en intereses desde el inicio al fin del préstamo.
Pregunta 2.
Grafique en un gráfico de líneas el resultado operacional por mes. Además, determine el valor presente neto de los flujos operacionales si la tasa de descuento mensual es del 1,3% para hoy, 31 de julio.
Se recomienda hacer una hoja con todo el análisis (cantidades que producirán en cada mes, los precios, los distintos costos) y otra con los EERR:
Use la mayor cantidad de fórmulas y referencias posibles, evite escribir los datos “a mano”.