Examen(2 periodo)_2000_1_enunciado

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Pontificia Universidad Católica de Chile
Escuela de Administración
Prof: Javier López V.
Ayud: Rodrigo Carvacho
Juan Pablo Ramírez
Taller Excel – 2° Período 1er Sem. 2000
Examen
El gerente de recursos humanos de la empresa VAP S.A. le solicita que construya un modelo en Excel con
la finalidad de preparar el presupuesto de caja de la gerencia para los próximos 10 años (2000 – 2009).
Para efectuar su trabajo Ud. cuenta con la siguiente información:
a) Estructura de sueldos: El sueldo mensual de los empleados de VAP S.A. está compuesto de un
sueldo base y una gratificación equivalente al 50% del sueldo base. La siguiente tabla muestra el
sueldo base promedio mensual de los empleados de cada uno de los departamentos que componen la
empresa a diciembre de 1999.
Departamento
Sueldo Base
(M$/mes/empleado)
A 1.200
B 600
C 450
D 500
E 670
b) Crecimiento de remuneraciones: De acuerdo a información histórica de variación de
remuneraciones y a las expectativas de crecimiento del mercado en que compite VAP S.A. se espera
que los sueldos crezcan en un 5% anual. Lo anterior significa que los sueldos relevantes para calcular
el pago de remuneraciones de un año cualquiera es igual a los sueldos del año anterior más el
reajuste.
c) Personal actual y contrataciones: La siguiente tabla muestra la planta de personal a diciembre de
1999 y las proyecciones de nuevas contrataciones en el período 2000 – 2009 efectuadas por cada
departamento de la empresa.
Planta Contrataciones de personal (empleados / año)
Departamento
Dic-99 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
A 5 5 1 7 8 4 4 3 9 2 4
B 10 1 2 8 8 1 8 10 8 6 1
C 18 1 4 3 2 8 8 8 9 0 7
D 7 3 5 2 7 4 8 0 6 6 8
E 9 1 8 1 5 10 8 1 9 4 5
d) Renuncias y despidos: Junto con proyectar las contrataciones anuales, los departamentos
estimaron las eventuales reducciones de personal a consecuencia de renuncias y/o despidos en el
período 2000 - 2009.
Salidas de personal (empleados / año)
Departamento
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
A 2 2 1 1 3 1 1 3 0 0
B 1 2 1 1 2 3 2 0 1 1
C 3 1 1 1 2 1 3 1 2 3
D 0 0 2 0 3 3 3 1 1 1
E 3 0 2 0 2 2 3 0 2 2
e) Remuneraciones VAP S.A.: Para los efectos de calcular las remuneraciones anuales pagadas por la
empresa suponga que las reducciones de personal indicadas en (d) se producen en promedio en el
mes de Junio de cada año. Asimismo, con respecto a los nuevos empleados contratados, se ha
detectado que cada departamento de la empresa efectúa las contrataciones en determinados meses
del año de acuerdo a la siguiente tabla:
Departamento
Mes de
Ingreso a la
Empresa
A Junio
B Mayo
C Agosto
D Julio
E Marzo
f) Indemnizaciones por años de servicio: Dentro de los beneficios que posee la empresa, se
encuentra la indemnización por años de servicio a todo evento que se les paga a los empleados que
dejan de pertenecer a la empresa, cualquiera que sea el motivo. La fórmula de cálculo del monto de
la indemnización es la siguiente:
Si el número de años de servicios es
inferior a 5 años.
I(i) = A * n * [ (S(m) + G(m))*0.5 + (S(i) + G(i))*0.5 ]
Si el número de años de servicios es
mayor o igual a 5 años.
I(i) = n * [ S(i) + G(i) ]
Donde:
I(i) = Indemnización promedio pagada a un empleado perteneciente al departamento i.
S(m) y G(m) = Sueldo base promedio mensual de la empresa y gratificación promedio mensual de la
empresa.
S(i) y G(i) = Sueldo base mensual y gratificación mensual del empleado perteneciente al
departamento i.
n = Años de servicios en la empresa al momento de dejar de pertenecer a ella.
A = Porcentaje que se le aplica a la indemnización de aquellos empleados que al momento de dejar
de pertenecer a la empresa tienen menos de 5 años en ella. Dicho porcentaje está definido de
acuerdo a la siguiente tabla:
Rango A
Menos de 1 año 50%
Desde 1 año y menos de 2 70%
Desde 2 años y menos de 3 80%
Desde 3 años y menos de 4 85%
Entre 4 y 5 años 90%
Este beneficio tiene un tope de 35 años. Es decir, si una persona se retira de la empresa con una
antigüedad superior a 35 años, sólo se le paga el tope.
g) Años de servicio: De acuerdo a información estadística, se ha detectado que la cantidad de años de
servicio en la empresa es función del departamento en que trabaje el empleado. La siguiente tabla
muestra a modo de resumen la cantidad de años de servicio promedio de cada departamento, para
los efectos de calcular las indemnizaciones de los empleados que dejan de pertenecer a la empresa.
Departamento
Años de
Servicio
Promedio
A 1
B 38
C 4
D 3
E 8
h) Bono: En el mes de diciembre de cada año, la empresa otorgará un bono de productividad a sus
empleados consistente en 1,1 sueldos base sólo en aquellos años en que la razón Clientes / Empleado
sea superior a 500 e inferior a 1.000 clientes. A diciembre de 1999 la empresa contaba con 40.000
clientes, y se espera que crezcan a razón de un 3% anual.
i) Informe a presentar: El informe que deberá presentar al gerente de recursos humanos deberá
contener lo siguiente:
i.1) Flujo de caja anual para el período 2000 – 2009 con la siguiente estructura:
Pago de Remuneraciones
Pago de Indemnizaciones
Pago Bono Productividad
Flujo de Caja Anual
i.2) Gráfico que muestre la evolución del flujo de caja anual de la gerencia de recursos humanos en el
periodo proyectado.
i.3) Construya una sensibilización del flujo de caja indicado en (i.1) suponiendo que la antigüedad
promedio de los empleados por departamento son las siguientes:
Departamento
Años de
Servicio
Promedio
A 5
B 30
C 8
D 3
E 10