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TSARRHH Contabilidad 2021 Actividad N°11: Registración. Movimiento de fondos. Tarea: Para cada una de las operaciones que se indican a continuación: 1. Determinar la variación patrimonial que se origina a través de la igualdad contable. 2. Indicar el tipo de operación. 3. Indicar el o los comprobantes que son fuente de la registración. 4. Clasificar por su naturaleza las cuentas utilizadas. 5. Registrar en el Libro Diario General. 6. Registrar en el Mayor General. Los saldos de las cuentas patrimoniales de la empresa Cash SRL al 31/12, son los siguientes: Caja $ 15.000 Banco Nación Cuenta Corriente $ 18.000 Banco Río Cuenta Corriente $ 11.000 Banco Rio Caja de Ahorro $ 2.000 Deudores por ventas $ 3.600 Documentos a cobrar $ 5.800 Deudores Tarjetas de Crédito $ 4.700 Mercaderías de reventa $ 23.200 Equipos Informáticos $ 3.000 Inmuebles para renta $ 88.600 Proveedores $ 8.800 Documentos a pagar $ 1.200 Prestamos Banco Río a pagar $ 10.000 Honorarios a pagar $ 4.900 Capital Social $150.000 Operaciones realizadas entre el 01/01 y el 31/01: 1. El 02/01 se deposita el efectivo existente en caja en la cuenta corriente y la caja de ahorros del Banco Rio, siendo los montos $10.000 y $5.000 respectivamente. 2. El 04/01 la empresa cobra el único documento a favor, recibiendo el cheque N°1136 del Banco de la Provincia de Buenos Aires por $800 y dinero por el resto. 3. El 05/01 se compran mercaderías por $2.000, abonando en efectivo $1.500 y por el resto se emite el cheque N°1263 del Banco Nación. 4. El 06/01 se entrega cheque N°2568 del Banco Rio por $6.500, en concepto de seña de un rodado que será recibido en 30 días. 5. El 08/01 se cancela la deuda existente en concepto de honorarios, emitiendo el cheque N° 1264 del Banco Nación por el importe correspondiente. 6. El 09/01 el Banco Rio debita de la cuenta corriente, el importe correspondiente a una cuota del préstamo, equivalente a $5.000. 7. El 10/01 se transfieren $1.000 de la cuenta corriente del Banco Nación a la cuenta corriente del Banco Rio. 8. El 15/01 el Banco Nación procede a debitar $50 en concepto de chequeras. 9. El 20/01 se abona el documento existente al 31/12, emitiendo para tal fin el cheque N° 2569 del Banco Rio por el total del importe. 10. El 24/01 se cobra el total pendiente de las tarjetas de crédito, siendo la comisión por la operatoria el 2%. El importe neto es acreditado en la cuenta corriente del Banco Rio.
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