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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN ESCUELA PROFESIONAL DE MARKETING Ejercicios de presupuesto de ventas CURSO: Operaciones Logísticas de Marketing DOCENTE: Pozo Gonzales Fernando Jose ALUMNA: Verapinto Coaguila Yaruxi Belen AREQUIPA – 2022 EJERCICIOS DE PRESUPUESTO DE VENTAS 1. Teniendo en cuenta que las ventas de diciembre fueron 10,000 unidades, el Gerente de Ventas desea elaborar su presupuesto de ventas para el siguiente año considerando que las proyecciones en el volumen de ventas se incrementan en 5% mensual acumulativo en unidades físicas a partir del primer mes del año siguiente. El precio de venta en diciembre es de S/ 280 por unidad y las estimaciones se ajusta en un aumento para el siguiente año del 10%, que generará un nuevo precio unitario constante para todo el año. Elabore la proyección de ventas. MESES UNIDADES PRECIO PRESUPUESTO FINAL DICIEMBRE 10000 280 S/ 2.800.000,00 ENERO 10500 308 S/ 3.234.000,00 FEBRERO 11025 308 S/ 3.395.700,00 MARZO 11576 308 S/ 3.565.485,00 ABRIL 12155 308 S/ 3.743.759,25 MAYO 12763 308 S/ 3.930.947,21 JUNIO 13401 308 S/ 4.127.494,57 JULIO 14071 308 S/ 4.333.869,30 AGOSTO 14775 308 S/ 4.550.562,77 SETIEMBRE 15513 308 S/ 4.778.090,91 OCTUBRE 16289 308 S/ 5.016.995,45 NOVIEMBRE 17103 308 S/ 5.267.845,22 DICIEMBRE 17959 308 S/ 5.531.237,48 TOTAL 177130 S/ 51.475.987,17 2. Una empresa fabricante de camisas desea conocer el presupuesto de ventas para el primer semestre del año considerando que las ventas en unidades de los últimos semestres fueron de 117,000; 118,000; 125;000; 134,000 y 138,500. Debido a diversos factores económicos se pronostica una disminución del 7%. El precio unitario de venta se calcula en base a los costos fijos de 1,812,000 y costos de materia prima y mano de obra de 1,879,000, considerando un margen de utilidad del 25%. 2do semestre 2020 1er semestre 2021 unidades 138500 128805 costo total S/. 4.613.750 S/. 4.613.750 COSTO FIJO COSTOS DE MATERIA PRIMA Y MANO DE OBRA S/. 1.812.000 S/. 1.879.000 S/. 3.691.000 3. Una empresa de artefactos eléctricos quiere elaborar su presupuesto de ventas para el año 6 con la siguiente información: Las ventas de los cinco años anteriores fueron 8,100; 7,000; 6,900; 7,800 y 9,300. Para los bimestres del año se proyecta vender 10%, 10%, 25%, 15%, 5%, y 35%. El precio unitario se calcula en base a costo de materia prima 700, costo de mano de obra 600, costos indirectos de fabricación 200 y un margen de utilidad de 20%. UNIDADES PRECIO AÑO 5 9300 S/. 1.800,00 AÑO 6 B1 10230 S/. 1.800,00 AÑO 6 B2 10230 S/. 1.800,00 AÑO 6 B3 11625 S/. 1.800,00 AÑO 6 B4 10695 S/. 1.800,00 AÑO 6 B5 9765 S/. 1.800,00 AÑO 6 B6 12555 S/. 1.800,00 COSTO DE FABRICACIÓN 2020 S/. 0,16 COSTO FINAL CON UNA UTILIDAD DE 20% S/. 0,19 COSTO DE FABRICACIÓN AÑO 6 B1 S/. 0,15 COSTO FINAL CON UNA UTILIDAD DE 20% S/. 0,18 COSTO DE FABRICACIÓN AÑO 6 B2 S/. 0,15 COSTO FINAL CON UNA UTILIDAD DE 20% S/. 0,18 COSTO DE FABRICACIÓN AÑO 2020 S/. 26,65 COSTO FINAL CON UNA UTILIDAD DE 25% S/. 33,31 COSTO DE FABRICACIÓN AÑO 2021 S/. 28,66 COSTO FINAL CON UNA UTILIDAD DE 25% S/. 35,82 MATERIA PRIMA S/. 700 MANO DE OBRA S/. 600 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN S/. 200 TOTAL COSTOS S/. 1.500 COSTO DE FABRICACION AÑO 6 B3 S/. 0,13 COSTO FINAL CON UNA UTILIDAD DE 20% S/. 0,15 COSTO DE FABRICACIÓN AÑO 6 B4 S/. 0,14 COSTO FINAL CON UNA UTILIDAD DE 20% S/. 0,17 COSTO DE FABRICACIÓN AÑO 6 B5 S/. 0,15 COSTO FINAL CON UNA UTILIDAD DE 20% S/. 0,18 COSTO DE FABRICACIÓN AÑO 6 B6 S/. 0,12 COSTO FINAL CON UNA UTILIDAD DE 20% S/. 0,14 4. Un restaurante de comidas rápidas que vende hamburguesas y sándwiches desea conocer el presupuesto de ventas para el año 6. Las ventas en unidades de los últimos cinco años se muestran en la tabla siguiente. Unidades vendidas en los últimos cinco años Años Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Hamburguesas 3.000 4.100 3.900 4.050 3.950 Sándwiches 4.300 4.200 3.950 4.500 3.850 La empresa determina el precio por el método de costeo directo o variable con unos costos fijos de 5,000,000; costos variables para hamburguesas de mano de obra y materia prima de 10,500.000 y un margen de utilidad del 22% se espera una disminución para el pronóstico de un 8% por factores económicos. Costos variables para sándwiches de mano de obra y materia prima de 6,850,000 y un margen de utilidad del 25%. Se espera una disminución para el pronóstico de un 8% por factores económicos. Elabore la tendencia de las ventas, el pronóstico y la cedula de ventas en unidades y pesos por trimestre, y por puntos de ventas en la ciudad para los dos productos así: primer trimestre el 18%, segundo el 23%, tercero el 20% y cuarto el 39%. Las zonas de ventas están en el Norte con el 38%, el Centro con el 45% y el Sur con el 17%. HAMBURGUESAS COSTOS FIJOS S/. 5.000.000 COSTOS VARIABLES S/. 10.500.000 TOTAL S/. 15.500.000 Tendencia y pronóstico de ventas de Hamburguesas AÑOS X Y XY Y" Y - Y" 1 -2 S/ 3.000,00 4 -S/ 6.000,00 S/ 3.430,00 S/ 430,00 2 -1 S/ 4.100,00 1 -S/ 4.100,00 S/ 3.615,00 S/ 485,00 3 0 S/ 3.900,00 0 S/ - S/ 3.800,00 S/ 100,00 4 1 S/ 4.050,00 1 S/ 4.050,00 S/ 3.985,00 S/ 65,00 5 2 S/ 3.950,00 4 S/ 7.900,00 S/ 4.170,00 S/ 220,00 TOTAL 0 S/ 19.000,00 10 S/ 1.850,00 S/ 19.000,00 S/ 1.300,00 Y = a + b A = 3800 B = 185 TOTAL Y (1) 3800 + 185 (-2) = 3430 Y (2) 3800 + 185 (-1) = 3615 Y (3) 3800 + 185 (0) = 3800 Y (4) 3800 + 185 (1) = 3985 Y (5) 3800 + 185 (2) = 4170 pronóstico de ventas año presupuestado Y (6) 3800 + 185 (3) = 4355 Ajuste al pronóstico: - 8% disminución neta PRONÓSTICO DEFINITIVO 4355 * 8% 384 PRONÓSTICO DEFINITIVO 43355 - 384 4007 MARGEN DE ERROR 1300 / 19000 = 7% NIVEL DE CONFIABILIDAD 100 % - 7% 93% PRECIO DE VENTA HAMBURGUESAS Pv = 5.000.000 + 10.500.000 +22% Pv = 15.500.000 + 22% COSTOS S/ 15.500.000,00 78% UTILIDAD S/ 4.371,795 22% PV TOTAL S/ 19.871,795 PV UNITARIO S/ 4.959,00 SANDWICHES COSTOS FIJOS S/. 5.000.000 COSTOS VARIABLES S/. 6.850.000 TOTAL S/. 11.850.000 Tendencia y pronóstico de ventas de sándwiches AÑOS X Y XY Y" Y - Y" 1 -2 S/ 4.300,00 4 -S/ 8.600,00 S/ 4.280,00 S/ 20,00 2 -1 S/ 4.200,00 1 -S/ 4.200,00 S/ 4.220,00 S/ 20,00 3 0 S/ 3.950,00 0 S/ - S/ 4.160,00 S/ 210,00 4 1 S/ 4.500,00 1 S/ 4.500,00 S/ 4.100,00 S/ 400,00 5 2 S/ 3.850,00 4 S/ 7.700,00 S/ 4.040,00 S/ 190,00 TOTAL 0 S/ 20.800,00 10 -S/ 600,00 S/ 20.800,00 S/ 840,00 Y = a + b A = 4160 B = - 60 TOTA L Ajuste al pronóstico: - 8% disminución neta Y (1) 4160 + (-60) (-2) = 4280 PRONÓSTICO DEFINITIVO 3980 * 8% 318 Y (2) 4160 + (-60) (-1) = 4220 PRONÓSTICO DEFINITIVO 3980 - 318 3662 Y (3) 4160 + (-60) (0) = 4160 Y (4) 4160 + (-60) (1) = 4100 MARGEN DE ERROR Y (5) 4160 + (-60) (2) = 4040 840 / 20800 = 4% pronóstico de ventas año presupuestado NIVEL DE CONFIABILIDAD Y (6) 4160 + (-60) (3) = 3980 100 % - 4% 96% PRECIO DE VENTA HAPRECIO DE VENTA SANDWICHESPv = 5.000.000 + 6.850.000 +25% Pv = 11.850.000 + 25% COSTOS S/ 11.850,00 75% UTILIDAD S/ 3.950,000 25% PV TOTAL S/ 15.800,000 PV UNITARIO S/ 4.315,00 Cédula presupuestal No.1 Unidades por producto y trimestre PRODUCTO / AÑO 1 2 3 4 TOTAL HAMBURGUESA 721 922 801 1563 4007 SANDWICHES 659 842 732 1428 3661 TOTAL 1380 1764 1533 2991 7668 Cédula Presupuestal No.2 Presupuesto de ventas en unidades por zonas PRODUCTO / AÑO NORTE CENTRO SUR TOTAL HAMBURGUESA 1523 803 681 3007 SANDWICHES 1392 1648 623 3663 TOTAL 2915 2451 1304 6670 Cédula presupuestal No.3 Presupuesto de ventas en pesos por trimestre PRODUCTO / AÑO 1 2 3 4 TOTAL HAMBURGUESA S/ 3.576.923,00 S/ 4.570.513,00 S/ 3.974.359,00 S/ 7.750.000,00 S/ 19.871.795,00 SANDWICHES S/ 2.844.000,00 S/ 3.634.000,00 S/ 3.160.000,00 S/ 6.162.000,00 S/ 15.800.000,00 TOTAL S/ 6.420.923,00 S/ 8.204.513,00 S/ 7.134.359,00 S/ 13.912.000,00 S/ 35.671.795,00 Cédula presupuestal No.4 Presupuesto de ventas por semestres zona centro PRODUCTO / AÑO NORTE CENTRO SUR TOTAL HAMBURGUESA S/ 7.551.282,00 S/ 8.492.308,00 S/ 3.378.205,00 S/19.421.795,00 SANDWICHES S/ 6.004.000,00 S/ 7.110.000,00 S/ 2.686.000,00 S/15.800.000,00 TOTAL S/ 13.555.282,00 S/ 15.602.308,00 S/ 6.064.205,00 S/35.221.795,00