Solucion-ejercicio-presupuesto-clase-3-7

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Solución ejercicio presupuesto 
Presupuesto de ventas 
Articulo Unidades Precio Total ventas 
F 5000 105,4 $ 527.000,00 
G 1000 164 $ 164.000,00 
Total $ 691.000,00 
Presupuesto de producción 
F G 
Inventario inicial 100 50 
Inventario final deseado 1100 50 
Ventas 5000 1000 
Unidades a producir 6000 1000 
Necesidad de MP para producción 
Materia prima A Uds por producto Total unidades 
Producto F 6000 12 72000 
Producto G 1000 12 12000 
Unidades de materia prima A 84000 
Materia Prima B Uds por producto Total unidades 
Producto F 6000 6 36000 
Producto G 1000 8 8000 
Unidades de materia prima B 44000 
Presupuesto de compras 
MP A MPB 
Existencia inicial 5000 5000 
existencia final 
esperada 6000 1000 
necesidades para 
consumo 84000 44000 
Unidades a 
comprar 85000 40000 
Precio 1,2 2,6 
Total $ 102000 $ 104000 $ 206000 
Costo producto F Y G 
Costo PROD F Uds CM Costo 
MPA 12 1,2 14,4 
MPB 6 2,6 15,6 
MOD 14 2,05 28,7 
CF 14 $ 2,00 28 
TOTAL PROD F 86,7 
Costo PROD G Uds CM Costo 
MPA 12 $ 1,20 $ 14,40 
MPB 8 $ 2,60 $ 20,80 
MOD 20 $ 2,05 $ 41,00 
CF 20 $ 2,00 $ 40,00 
TOTAL PROD G $ 116,20 
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 
Uds vendidas Cto x ud Total CMV 
PROD F 5000 $ 87 $ 433.500 
PROD G 1000 $ 116 $ 116.200 
 $ 549.700 
Presupuesto de existencias 
Materia prima Unidades Cto x ud Total 
MP A 6000 $ 1,20 $ 7.200,00 
MP B 1000 $ 2,60 $ 2.600,00 
Total MP $ 9.800,00 
Productos 
terminados Unidades Cto x ud Total 
PROD F 1100 $ 86,70 $ 95.370,00 
PROD G 50 $ 116,20 $ 5.810,00 
Total Prod 
terminados $ 101.180,00 
Presupuesto de MOD 
uds a prod Hs por ud Hs totales 
$ por 
hora Total 
Producto F 6000 14 84000 2,05 $ 172.200,00 
Producto G 1000 20 20000 2,05 $ 41.000,00 
TOTAL 104000 $ 213.200,00 
Presupuesto de carga fabril 
Total $ 208.000,00 
Nivel de actividad 104000 
Tasa por hora $ 2,00 
Presupuesto de gastos comerciales y 
administrativos 
Ventas 
Comisiones 20000 
Publicidad 3000 
Sueldos de ventas 10000 
Gastos de viajes 5000 
TOTAL 38000 
Administracion 
Sueldos de oficina 10000 
Suministros 1000 
Sueldos directivos 21000 
Varios 5000 
TOTAL 37000 
Estado de resultado proyectado 
Ventas $ 691.000,00 
CMV $ 549.700,00 
Utilidad Bruta $ 141.300,00 
Gastos comerciales $ 38.000,00 
Gastos Adminstrativos $ 37.000,00 
Gastos financieros $ 1.290,00 xx 
Impuesto $ 20.000,00 
Total $ 45.010,00 
Presupuesto de Caja 
 1Er trimestre 2do trimestre 3 trimestre 4to trimestre Saldos 
Saldo inicial $ 10.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.073 
Cobranzas $ 125.000 $ 150.000 $ 160.000 $ 221.000 $ 656.000 
Total ingresos $ 125.000 $ 150.000 $ 160.000 $ 221.000 
Materias primas $ 20.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 44.200 $ 134.200 
Otros costos $ 25.000 $ 20.000 $ 20.000 $ 27.000 $ 92.000 
Sueldos $ 90.000 $ 95.000 $ 95.000 $ 109.200 $ 389.200 
Impuestos $ 5.000 
compra de maquinarias $ 20.000 
 
Total egresos $ 140.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 200.400 
 
Total -$ 5.000 $ 15.000 $ 25.000 $ 35.673 
Prestamo $ 20.000 -$ 9.500 -$ 10.500 
Pago de prestamo -$ 428 -$ 630 -$ 1.058 
2do Prestamo $ 15.500 
Saldo final $ 15.000 $ 15.000 $ 15.073 $ 40.043 
Balance Proyectado 
Inicial Mov del periodo Saldo final 
Caja $ 10.000 $ 40.042,50 
Deudores $ 25.000 $ 691.000,00 $ 656.000 $ 60.000,00 
Materia Prima $ 19.000 $ 9.800,00 
Productos terminados $ 14.480 $ 101.180,00 
Terreno $ 50.000 $ 50.000,00 
Edificios $ 380.000 $ 380.000,00 
Maquina $ 20.000,00 
Depreciacion ac -$ 75.000 $ 25.000,00 -$ 100.000,00 
Maquina 
Total Activo $ 423.480 $ 561.023 
Acreedores $ 8.200 $ 677.200 $ 615.400 $ 70.000,00 
impuestos a pagar $ 5.000 
Prestamo $ 15.732,50 
Impuesto a pagar $ 20.000,00 
Total Pasivo $ 13.200 $ 105.733 
Capital Social $ 350.000 $ 350.000,00 
Utilidad no distrbuida $ 60.280 $ 60.280,00 
Resultado del ejercicio $ 45.010,00 
Total PN $ 410.280 $ 455.290 
Total PN + P $ 423.480 $ 561.023