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Procesos Contables Electrónicos I Libro de Ventas Electrónicas Contabilidad Escuela de Negocios Libro de Ventas Electrónicas 2 Libro de Ventas Electrónicas Es un libro auxiliar obligatorio. Se registran comprobantes de pago que la empresa emite a sus clientes cuando estos realizan una venta o reciben dinero adelantado. Los cierres del libro se dan mensualmente. En los comprobantes de ventas, se utiliza el modelo de la SUNAT. Se completan los datos y se convierte a TXT para el respectivo envío. Libro de Ventas Electrónicas 3 Registro de ventas computarizado Observemos el siguiente ejemplo: Libro de Ventas Electrónicas 4 Registro de ventas computarizado En base a la tabla anterior, se considera: El código se utiliza para identificar la operación y es único. El 05 corresponde al subdiario que sale de cualquier sistema contable; este puede cambiar por otro número, 01; es el mes que corresponde al 0001 y el número de operación. La factura solo se emite a contribuyentes con facturas; a quienes no tienen se les emite Boleta de Venta. La serie de los comprobantes de pago son electrónicos, porque son alfanuméricos. El número de facturas son correlativos. Libro de Ventas Electrónicas 5 Llenado del registro de ventas Libro de Ventas Electrónicas 6 Llenado del registro de ventas De acuerdo con la tabla anterior, se presenta: Libro de Ventas Electrónicas 7 Registro de ventas - TXT EL Archivo TXT del registro de ventas es enviado a la SUNAT de la siguiente forma: Libro de Ventas Electrónicas 8 Constancia de recepción - TXT Este documento es la constancia de recepción de los libros de ventas entregados a la SUNAT. 8 Libro de Ventas Electrónicas 9 Actividad en clase Formar grupos de 4 estudiantes y realizar lo siguiente: Elaborar un esquema o mapa visual, explicando cómo se llena el libro de ventas electrónicas para remitir a la SUNAT. 9 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO:ENERO-2020 RUC:20538856674 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:GAVIOTA S.A.C TIPO 2NÚMERO 05-01000112/01/2020 12/01/2020 01E001 0001 0620337564373TIENDAS POR DEPARTAMENTO RIPLEY S.A S/. 10,600.00 S/. 1,908.00 S/. 12,508.00 05-010002 14/01/2020 14/01/2020 01 E001 0002 0620100199158ESTILOS S.R.L S/. 5,950.00 S/. 1,071.00 S/. 7,021.00 05-010003 18/01/2020 18/01/2020 01E001 0003 0620601576601ONLY JEANS PERUVIAN EXPORT S.A S/. 4,500.00 810.00S/. S/. 5,310.00 05-010004 20/01/2020 20/01/2020 01E001 0004 ANULADO -S/. S/. - 05-010005 25/01/2020 25/01/2020 01E001 0005 0620524257514COMERCIAL COLRIDE S.A.C. S/. 4,160.00 748.80S/. S/. 4,908.80 05-010006 30/01/2020 30/01/202003EB0100010103897526 JOAO RODRIGO VENTURA GONZALES 3,660.00S/. 658.80S/. 4,318.80S/. 05-010007 25/01/2020 30/01/2020 07E001 0001 0620524257514COMERCIAL COLRIDE S.A.C. S/. 1,500.00 270.00S/. S/. 1,770.00 25-01-20 01 E001 0005 05-010008 12/01/2020 12/01/2020 08 E001 0001 0620337564373TIENDAS POR DEPARTAMENTO RIPLEY S.A S/. 1,008.00 S/. 181.44 S/. 1,189.44 12-01-20 01 E001 0001 TOTALES31,378.00S/. 5,648.04S/. 37,026.04S/. INFORMACIÓN DEL CLIENTE TIPO 10N° SERIE NÚMERO DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO UNICO DE LA OPERACIÓN FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO Y/O PAGO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ISCIGV Y/O IPM TIPO DE CAMBIO VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACIÓN BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN GRAVADA IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O INAFECTA EXONERADAINAFECTA OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA FECHATIPOSERIE N° DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FORMATO:14.1 - REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS RUC :20513941197 EMPRESA:D & L INDUSTRIAL S.A.C. ARCHIVO:LE2051394119720201200140100001111.txt PERIODO:DICIEMBRE | 2020 12345678910111213141516171819 120200100 05-010001 M1 12/01/202001E0010001620337564373TIENDAS POR DEPARTAMENTO RIPLEY S.A 10,600.00 0.00 1908.00 0.000.000.00 220200100 05-010002 M1 14/01/202001E0010002620100199158ESTILOS S.R.L 5,950.00 0.00 1071.00 0.000.000.00 320200100 05-010003 M1 18/01/202001E0010003620601576601ONLY JEANS PERUVIAN EXPORT S.A 4,500.00 0.00 810.00 0.000.000.00 420200100 05-010004 M1 20/01/202001E0010004ANULADO 0.00 0.00 0.000.000.00 520200100 05-010005 M1 25/01/202001E0010005620524257514COMERCIAL COLRIDE S.A.C. 4,160.00 0.00 748.80 0.000.000.00 620200100 05-010006 M1 30/01/202003EB010001103897526JOAO RODRIGO VENTURA GONZALES 3,660.00 0.00 658.80 0.000.000.00 720200100 05-010007 M1 25/01/202007E0010001620524257514COMERCIAL COLRIDE S.A.C. 1,500.00 0.00 270.00 0.000.000.00 820200100 05-010008 M1 12/01/202008E0010001620337564373TIENDAS POR DEPARTAMENTO RIPLEY S.A 1,008.00 0.00 181.44 0.000.000.00 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 NUMERO DEL REGISTRO O CODIGO DATOS DEL REGISTRO FECHA DE EMISION FECHA DE VCTO VALOR DE LA EXPORTACION BASE INPONIBLE GRAVADAINAFECTAPERIODO (CUO) CORRELATIVO DEL ASIENTO TIPO INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO OPERACIONES EXONERADAS Y/O INAFECTAS SERIENÚMERO NÚMERO FINAL DESCUENTO DE LA BASE IMPONIBLE IGV Y/O IPM TIPO DOC NÚMERO DE DOCUMENTO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL / APELLIDOS Y NOMBRES EXONERADA IGV DEL DESCUENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE LIMPIARIMPORTAR TXT CUO: es la llave única o clave única o clave primaria del sofware contable que identifica de manera únivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro Diario de Formato Simplificado en que se registró la operación. El primer dígito debe ser: (A) para el asiento de apertura del ejercicio, (M) para los asientos de movimientos o ajustes del mes o (C) para el asiento de cierre del ejercicio. EJM: M001,M002 El valor del periodo es: año + mes. Por ejemplo "20200100" para el periodo de Enero 2020. 202122232425262728293031323334353637 0.000.000.000.000.00 12508.00 PEN3.6101 0.000.000.000.000.00 7021.00 PEN3.6101 0.000.000.000.000.00 5310.00 PEN3.6101 0.000.000.000.000.00 0.00 2 0.000.000.000.000.00 4908.80 PEN3.6061 0.000.000.000.000.00 4318.80 PEN3.6061 0.000.000.000.000.00 1770.00 PEN3.6061 0.000.000.000.000.00 1189.44 PEN3.6061 ESTADO OTROS TRIBUTOS IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE TIPO DE CAMBIO CODIGO DE MONEDAFECHATIPOSERIE BASE IMPONIBLE OBSERVACION 1 OBSERVACION 2 CONTRATOS COLABORACIÓN EMPRESARIAL ERROR TIPO 1: TIPO DE CAMBIO CANCELACIÓN MEDIANTE MEDIO DE PAGO NÚMEROIVAP OPERACIONES GRAVADAS CON IVAP ISC REFERENCIA DEL COMP. DE PAGO ORIGINAL QUE SE MODIFICA IMPUESTO CONSUMO BOLSAS PLASTICAS 0: cuando la operación (anotación optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo. 1: cuando la operación (VG, EXO, INAF y/o EXPORT) corresponde al periodo, así como a las Notas de Crédito y Débito emitidas en el periodo. 2: cuando el documento ha sido inutilizado durante el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisión. 8: cuando la operación (VG, EXO, INAF y/o EXPORT) corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 9: cuando la operación ((VG, EXO, INAF y/o EXPORT) corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
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