ANÁLISIS SOBRE LOS MÉTODOS DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FINANCIERO

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ANÁLISIS SOBRE LOS MÉTODOS DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE 
FINANCIERO 
 
Introducción: 
El fraude financiero es una amenaza importante para las empresas y puede tener 
consecuencias graves para su estabilidad financiera y su reputación. La 
prevención del fraude financiero es fundamental para reducir los riesgos y 
proteger los intereses de la empresa. En este análisis, se examinan algunos 
métodos de prevención del fraude financiero. 
 
Desarrollo: 
Existen diversas estrategias que pueden utilizarse para prevenir el fraude 
financiero, algunas de las cuales se describen a continuación: 
 
Establecer controles internos: Los controles internos sólidos son una forma 
efectiva de prevenir el fraude financiero. Los controles internos pueden incluir la 
segregación de funciones, la supervisión adecuada, la revisión de transacciones 
y la implementación de políticas y procedimientos claros. 
 
Capacitar a los empleados: La capacitación de los empleados es fundamental 
para prevenir el fraude financiero. Los empleados deben estar capacitados para 
identificar el fraude y para reportar cualquier sospecha de actividad fraudulenta. 
 
Realizar auditorías internas y externas: Las auditorías internas y externas pueden 
ayudar a prevenir el fraude financiero. Las auditorías deben ser realizadas por 
profesionales independientes y deben incluir pruebas de control para detectar 
cualquier debilidad en los controles internos. 
 
Análisis estadísticos: 
Según el informe global de fraude y riesgo de 2020 de la consultora PwC, el 47% 
de las empresas encuestadas en todo el mundo han experimentado algún tipo 
de fraude financiero en los últimos dos años. Además, el informe destaca que las 
empresas que han implementado controles internos sólidos y han capacitado a 
sus empleados en la detección y prevención del fraude tienen menos probabilidad 
de experimentar este tipo de delitos. 
 
Referencias bibliograficas: 
 
Asociación de Examinadores de Fraude Certificados. (2018). Informe a las 
Naciones: Estudio Global 2018 sobre Fraude y Abuso Ocupacional. ACFE. 
PricewaterhouseCoopers. (2020). Encuesta Global de Delitos Económicos y 
Fraude 2020. PwC. 
Pozos, JT (2016). Principios del examen de fraude. John Wiley & Sons. 
Albrecht, WS, Albrecht, CC, Albrecht, CO y Zimbelman, MF (2018). Examen de 
fraude. Aprendizaje Cengage. 
Singleton, TW, Singleton, AJ y Bolonia