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FLujo DE CAJA EVALUACION (1)
Adrián Zambrano
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Flujo de Caja I. POLÍTICA DE COBROS Politica de cobranza CONTADO 100% COBRANZAS 0% COBRANZAS 0% TOTAL 100% II. POLÍTICA DE PAGOS Politica de pagos CONTADO 100% PAGOS 0% PAGOS 0% TOTAL 100% Flujo de Caja Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Total 1. Ingresos Ventas $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 1,336,920.00 Total de Ingresos $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 1,336,920.00 2. Egresos Gasto Financiero $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 1,037.53 $ 12,450.41 Costos del producto $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 1,213,512.00 Gastos Administrativos $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 1,924.19 $ 23,090.25 CORREGIR Gastos de exportacion $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 3,342.30 $ 40,107.60 CORREGIR Costo de transporte $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 8,400.00 CORREGIR Depreciación $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 50.31 $ 603.66 REVISAR Amortización de Deuda Total Egresos $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 108,180.33 $ 1,298,163.92 Saldo de Caja $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 3,229.67 $ 38,756.08 Caja Incial $ 3,400.00 $ 6,629.67 $ 9,859.35 $ 13,089.02 $ 16,318.69 $ 19,548.37 $ 22,778.04 $ 26,007.71 $ 29,237.39 $ 32,467.06 $ 35,696.74 $ 38,926.41 $ 3,400.00 Caja Final $ 6,629.67 $ 9,859.35 $ 13,089.02 $ 16,318.69 $ 19,548.37 $ 22,778.04 $ 26,007.71 $ 29,237.39 $ 32,467.06 $ 35,696.74 $ 38,926.41 $ 42,156.08 $ 42,156.08 Flujo de caja anual Detalle Pre Operativo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 1. Ingresos Operacionales $ 1,336,920.00 $ 1,509,691.20 $ 1,703,030.40 $ 1,925,164.80 $ 2,171,980.80 Ventas $ 1,336,920.00 $ 1,509,691.20 $ 1,703,030.40 $ 1,925,164.80 $ 2,171,980.80 2. Egresos Operacionales Costos de Producto $ 1,213,512.00 $ 1,246,420.80 $ 1,275,216.00 $ 1,308,124.80 $ 1,341,033.60 Gastos de Administración $ 23,090.25 $ 23,090.25 $ 23,090.25 $ 23,090.25 $ 23,090.25 Gastos de Ventas (Exportación) $ 40,107.60 $ 45,290.74 $ 51,090.91 $ 57,754.94 $ 65,159.42 3. Ingresos No Operacionales $ 75,664.76 Crédito Bancario $ 111,164.35 4. Egresos No Operacionales $ 32,195.80 Inversiones Tangibles $ 1,600.00 Inversiones Intangibles $ 595.80 Capital de Trabajo $ 30,000.00 Gasto Financiero $ 12,450.41 $ 9,960.33 $ 7,470.24 $ 4,980.16 $ 2,490.08 Pago amortización del Crédito $ 22,232.87 $ 22,232.87 $ 22,232.87 $ 22,232.87 $ 22,232.87 Participación trabajadores Impuesto a la renta Total de Egresos Saldo de caja 8. Saldo Inicial de Caja 9. Saldo Final de Caja Anexo de inversión DETALLE PARCIAL SUBTOTAL TOTAL Inversiones tangibles - Activos Fijos $ 2,195.80 Activos Fijos – Administración $ 1,600.00 Equipo de Computación $ 1,000.00 Muebles y Enseres $ 500.00 Útiles de Oficina $ 100.00 Inversiones Intangibles - Otros Activos $ 595.80 Software $ 295.80 Patentes $ 300.00 Capital Trabajo $ 30,000.00 $ 30,000.00 Credito Bancario 111,465.00 Capital de trabajo de administración $ 10,000.00 REVISAR Capital de trabajo exportación $ 20,000.00 REVISAR TOTAL INVERSIONES $ 32,195.80 Anexos de ingresos La empresa "Bananero S.A." pretende exportar un total de 8570 Kg de fruta deshidrata a Rusia, cada funda posee un peso de 250g, por lo tanto sera necesario la exportacion de: AÑO 1 AÑO 2 Banana deshidratada Banana deshidratada 102840 Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale ANUAL Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale ANUAL 3.25 78 4680 3.67 88.08 5284.8 Productos Ventas por funda Venta por caja Venta por Pale Productos Ventas por funda Venta por caja Venta por Pale Proyeccion 34280 1428 24 Proyeccion 34280 1428 24 Total de ingresos $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 111,410.00 $ 1,336,920.00 Total de ingresos $ 125,807.60 $ 125,807.60 $ 125,807.60 $ 1,509,691.20 8570000 AÑO 3 AÑO 4 Banana Deshidratada Banana Deshidratada Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale ANUAL Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale ANUAL 4.14 99.36 5961.6 4.68 112.32 6739.2 Productos Ventas por funda Venta por caja Venta por Pale Productos Ventas por funda Venta por caja Venta por Pale Proyeccion 34280 1428 24 Proyeccion 34280 1428 24 Total de ingresos $ 141,919.20 $ 141,919.20 $ 141,919.20 $ 1,703,030.40 Total de ingresos $ 160,430.40 $ 160,430.40 $ 160,430.40 $ 1,925,164.80 AÑO 5 Banana Deshidratada Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale ANUAL Volumen de Ventas $ 1,336,920.00 $ 1,509,691.20 $ 1,703,030.40 $ 1,925,164.80 $ 2,171,980.80 5.28 126.72 7603.2 Precio de Venta $ 3.25 $ 3.67 $ 4.14 $ 4.68 $ 5.28 Productos Ventas por funda Venta por caja Venta por Pale Proyeccion 34280 1428 24 TOTAL INGRESOS $ 1,336,920.00 $ 1,509,691.20 $ 1,703,030.40 $ 1,925,164.80 $ 2,171,980.80 Total de ingresos $ 180,998.40 $ 180,998.40 $ 180,998.40 $ 2,171,980.80 Anexos de Gastos AÑO 1 Gastos Administrativos Cargo Sueldo Aporte Personal (9,45%) Total Nómina GERENTE $ 425.00 $ 40.16 $ 384.84 DIRECTOR DE CONTENIDO $ 425.00 $ 40.16 $ 384.84 CONTADORA $ 425.00 $ 40.16 $ 384.84 VENDEDOR EJECUTIVO $ 425.00 $ 40.16 $ 384.84 (trabajador general) CONTADOR JR $ 425.00 $ 40.16 $ 384.84 $ 1,924.19 $ 23,090.25 Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Sueldos y salarios $ 23,090.25 $ 23,090.25 $ 23,090.25 $ 23,090.25 $ 23,090.25 REVISAR Útiles de oficina $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 Luz, agua, teléfono $ 200.00 $ 230.00 $ 240.00 $ 265.00 $ 300.00 Servicios de Internet $ 600.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 ARRIENDO - OFICINA Subtotal $ 23,990.25 $ 23,470.25 $ 23,480.25 $ 23,505.25 $ 23,540.25 Depreciación Activo Fijo $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 Depreciación Equipos de Computación $ 330.00 $ 330.00 $ 330.00 $ 330.00 $ 330.00 TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 24,380.25 $ 23,860.25 $ 23,870.25 $ 23,895.25 $ 23,930.25 Gasto Financiero Periodo Préstamo Interés Principal Cuota Saldo Pago Mensual $ 1,037.53 $ 1.00 $ 111,164.35 $ 12,450.41 $ 22,232.87 $ 34,683.28 $ 88,931.48 $ 2.00 $ 88,931.48 $ 9,960.33 $ 22,232.87 $ 32,193.20 $ 66,698.61 $ 3.00 $ 66,698.61 $ 7,470.24 $ 22,232.87 $ 29,703.11 $ 44,465.74 $ 4.00 $ 44,465.74 $ 4,980.16 $ 22,232.87 $ 27,213.03 $ 22,232.87 $ 5.00 $ 22,232.87 $ 2,490.08$ 22,232.87 $ 24,722.95 $ - 0 Anexo de Costos COSTO UNITARIO 2.95 3.03 3.10 3.18 3.26 AÑO 1 Costos Directos Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale 2.95 70.8 4248 Productos Ventas por Funda Venta por Caja Venta por Pale Proyeccion 34280 1428 24 Total de ingresos $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 101,126.00 $ 1,213,512.00 AÑO 2 Costos Directos Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale 3.03 72.72 4363.2 Productos Ventas por Funda Venta por Caja Venta por Pale Proyeccion 34280 1428 24 Total de ingresos $ 103,868.40 $ 103,868.40 $ 103,868.40 $ 1,246,420.80 AÑO 3 Costos Directos Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale 3.1 74.4 4464 Productos Ventas por Funda Venta por Caja Venta por Pale Proyeccion 34280 1428 24 Total de ingresos $ 106,268.00 $ 106,268.00 $ 106,268.00 $ 1,275,216.00 AÑO 4 Costos Directos Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale 3.18 76.32 4579.2 Productos Ventas por Funda Venta por Caja Venta por Pale Proyeccion 34280 1428 24 Total de ingresos $ 109,010.40 $ 109,010.40 $ 109,010.40 $ 1,308,124.80 AÑO 5 Costos Directos Precio Unitario Precio por Caja Precio por Pale 3.26 78.24 4694.4 Productos Ventas por Funda Venta por Caja Venta por Pale Proyeccion 34280 1428 24 Total de ingresos $ 111,752.80 $ 111,752.80 $ 111,752.80 $ 1,341,033.60 Anexo de Exportaciones REVISAR Gastos de Exportacion Código arancelario Descripción Tasa aduanera de importación (cuotas, porcentaje y/o costo en euros o dólares estadounidenses) Tasa de preferencia aduanera de importación 8039090 Banano Deshidratado 4%, pero no menos de € 0.015 por 1 kg 3% Proyeccion de exportacion $ 111,410.00 $ 4,456.40 $ 3,342.30 $ 40,107.60 Gastos de Exportacion Código arancelario Descripción Tasa aduanera de importación (cuotas, porcentaje y/o costo en euros o dólares estadounidenses) Tasa de preferencia aduanera de importación 8039090 Banano Deshidratado 4%, pero no menos de € 0.015 por 1 kg 3% Proyeccion de exportacion $ 125,807.60 $ 5,032.30 $ 3,774.23 $ 45,290.74 Gastos de Exportacion Código arancelario Descripción Tasa aduanera de importación (cuotas, porcentaje y/o costo en euros o dólares estadounidenses) Tasa de preferencia aduanera de importación 8039090 Banano Deshidratado 4%, pero no menos de € 0.015 por 1 kg 3% Proyeccion de exportacion $ 141,919.20 $ 5,676.77 $ 4,257.58 $ 51,090.91 Gastos de Exportacion Código arancelario Descripción Tasa aduanera de importación (cuotas, porcentaje y/o costo en euros o dólares estadounidenses) Tasa de preferencia aduanera de importación 8039090 Banano Deshidratado 4%, pero no menos de € 0.015 por 1 kg 3% Proyeccion de exportacion $ 160,430.40 $ 6,417.22 $ 4,812.91 $ 57,754.94 Gastos de Exportacion Código arancelario Descripción Tasa aduanera de importación (cuotas, porcentaje y/o costo en euros o dólares estadounidenses) Tasa de preferencia aduanera de importación 8039090 Banano Deshidratado 4%, pero no menos de € 0.015 por 1 kg 3% Proyeccion de exportacion $ 180,998.40 $ 7,239.94 $ 5,429.95 $ 65,159.42 Anexo depreciación ACTIVOS FIJOS TANGIBLES Detalle Valor Total Vida útil / Años Porcentaje Valor Anual VALOR MENSUAL EQUIPOS DE COMPUTACION $ 1,000.00 3 33% $ 330.00 27.5 MUEBLES Y ENSERES $ 500.00 10 10% $ 50.00 4.1666666667 UTILES DE OFICINA $ 100.00 10 10% $ 10.00 0.8333333333 TOTAL $ 390.00 $ 32.50 $ 42.43 ACTIVOS FIJOS NO TANGIBLES Detalle Valor Total Vida útil / Años Porcentaje Valor Anual VALOR MENSUAL SOFTWARE 295.8 5 20% 59.16 $ 4.93 PERMISOS PATENTES 300 5 20% 60 $ 5.00 TOTAL $ 119.16 $ 9.93 Primer Año Segundo Año Tercer Año Cuarto Año Quinto Año Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Costo del activo 150 Costo del activo 150 Costo del activo 150 Costo del activo 150 Costo del activo 150 Valor residual $ 15.00 Valor residual $ 15.00 Valor residual $ 15.00 Valor residual $ 15.00 Valor residual $ 15.00 Base o importe depreciable $ 135.00 Base o importe depreciable $ 135.00 Base o importe depreciable $ 135.00 Base o importe depreciable $ 135.00 Base o importe depreciable $ 135.00 Vida útil 10 años Vida útil 10 años Vida útil 10 años Vida útil 10 años Vida útil 10 años Vida útil diaria 3600 Vida útil diaria 3600 Vida útil diaria 3600 Vida útil diaria 3600 Vida útil diaria 3600 Depreciación diaria $ 0.04 Depreciación diaria $ 0.04 Depreciación diaria $ 0.04 Depreciación diaria $ 0.04 Depreciación diaria $ 0.04 Depreciación mensual $ 1.13 Depreciación mensual $ 1.13 Depreciación mensual $ 1.13 Depreciación mensual $ 1.13 Depreciación mensual $ 1.13 Medición posterior al modelo al costo al 31 de Diciembre 2022 Medición posterior al modelo al costo al 31 de Diciembre 2023 Medición posterior al modelo al costo al 31 de Diciembre 2024 Medición posterior al modelo al costo al 31 de Diciembre 2025 Medición posterior al modelo al costo al 31 de Diciembre 2026 Costo Histórico 150 Costo Histórico 150 Costo Histórico 150 Costo Histórico 150 Costo Histórico 150 Depreciación acumulada $ 7.88 Depreciación acumulada $ 21.38 Depreciación acumulada $ 34.88 Depreciación acumulada $ 48.38 Depreciación acumulada $ 61.88 Deterioro por pérdidas del activo $ - 0 Deterioro por pérdidas del activo $ - 0 Deterioro por pérdidas del activo $ - 0 Deterioro por pérdidas del activo $ - 0 Deterioro por pérdidas del activo $ - 0 Medición posterior al modelo al costo $ 142.13 Medición posterior al modelo al costo $ 128.63 Medición posterior al modelo al costo $ 115.13 Medición posterior al modelo al costo $ 101.63 Medición posterior al modelo al costo $ 88.13 Histórico del activo Histórico del activo en los sistemas de información Histórico del activo Histórico del activo Histórico del activo Costo de adquisición Depreciación acumulada Costo neto Costo de adquisición Depreciación acumulada Costo neto Costo de adquisición Depreciación acumulada Costo neto Costo de adquisición Depreciación acumulada Costo neto Costo de adquisición Depreciación acumulada Costo neto Detalle Detalle Detalle Detalle Detalle Adquisición 150 $ 150.00 Adquisición - Depreciación acumulada primer año 150 $ 7.88 $ 142.13 Adquisición - Depreciación acumulada segundo año 150 $ 21.38 $ 128.63 Adquisición - Depreciación acumulada segundo año 150 $ 34.88 $ 115.13 Adquisición - Depreciación acumulada segundo año 150 $ 48.38 $ 101.63 Depreciación junio $ 1.13 $ 148.88 Depreciación Enero $ 1.13 $ 141.00 Depreciación Enero $ 1.13 $ 127.50 Depreciación Enero $ 1.13 $ 114.00 Depreciación Enero $ 1.13 $ 100.50 Depreciación Julio $ 1.13 $ 147.75 Depreciación Febrero $ 1.13 $ 139.88 Depreciación Febrero $ 1.13 $ 126.38 Depreciación Febrero $ 1.13 $ 112.88 Depreciación Febrero $ 1.13 $ 99.38 Depreciación Agosto $ 1.13 $ 146.63 Depreciación Marzo $ 1.13 $ 138.75 Depreciación Marzo $ 1.13 $ 125.25 Depreciación Marzo $ 1.13 $ 111.75 Depreciación Marzo $ 1.13 $ 98.25 Depreciación Septiembre $ 1.13 $ 145.50 Depreciación Abril $ 1.13 $ 137.63 Depreciación Abril $ 1.13 $ 124.13 Depreciación Abril $ 1.13 $ 110.63 Depreciación Abril $ 1.13 $ 97.13 Depreciación Octubre $ 1.13 $144.38 Depreciación Mayo $ 1.13 $ 136.50 Depreciación Mayo $ 1.13 $ 123.00 Depreciación Mayo $ 1.13 $ 109.50 Depreciación Mayo $ 1.13 $ 96.00 Depreciación Noviembre $ 1.13 $ 143.25 Depreciación Junio $ 1.13 $ 135.38 Depreciación Junio $ 1.13 $ 121.88 Depreciación Junio $ 1.13 $ 108.38 Depreciación Junio $ 1.13 $ 94.88 Depreciación Diciembre $ 1.13 $ 142.13 Depreciación Julio $ 1.13 $ 134.25 Depreciación Julio $ 1.13 $ 120.75 Depreciación Julio $ 1.13 $ 107.25 Depreciación Julio $ 1.13 $ 93.75 Depreciación Agosto $ 1.13 $ 133.13 Depreciación Agosto $ 1.13 $ 119.63 Depreciación Agosto $ 1.13 $ 106.13 Depreciación Agosto $ 1.13 $ 92.63 Depreciación Septiembre $ 1.13 $ 132.00 Depreciación Septiembre $ 1.13 $ 118.50 Depreciación Septiembre $ 1.13 $ 105.00 Depreciación Septiembre $ 1.13 $ 91.50 Depreciación Octubre $ 1.13 $ 130.88 Depreciación Octubre $ 1.13 $ 117.38 Depreciación Octubre $ 1.13 $ 103.88 Depreciación Octubre $ 1.13 $ 90.38 Depreciación Noviembre $ 1.13 $ 129.75 Depreciación Noviembre $ 1.13 $ 116.25 Depreciación Noviembre $ 1.13 $ 102.75 Depreciación Noviembre $ 1.13 $ 89.25 Depreciación Diciembre $ 1.13 $ 128.63 Depreciación Diciembre $ 1.13 $ 115.13 Depreciación Diciembre $ 1.13 $ 101.63 Depreciación Diciembre $ 1.13 $ 88.13 $ 7.88 $ 13.50 $ 13.50 $ 13.50 $ 13.50 Nómina "LIQUIDACION NOMINA INGRESOS Y DESCUENTOS" NOMINA AL 30 DE NOVIEMBRE 2022 Pag. 1 de 10 Empresas BANANEROS S.A CODIGO CEDULA NOMBRES FECHA INGRESO CARGO AREA SUELDO BASICO INGRESOS HORAS EXTRAS REMUNERACION UNIFICADA TOTAL 1.INGRESOS SEGURO SOCIAL TOTAL 2.DESCUENTOS TOTAL A RECIBIR 446 1316062288 ALVEAR ZAMBRANO SELENNY FIORELA 5/1/22 GERENTE CompuStore: CompuStore: REVISAR ADMINISTRATIVA 425.00 30.00 425.00 425.00 30.00 40.16 40.16 384.84 227 1315335636 CEDEÑO VINCES ANDONY JOSHUE 5/1/22 VENDEDOR JR CompuStore: CompuStore: TRABAJADOR GENERAL ADMINISTRATIVA 425.00 30.00 425.00 425.00 30.00 40.16 40.16 384.84 140 1315592889 CHAVEZ ZAMBRANO ADRIAN ALEJANDRO 5/1/22 COMERCIO EXTERIOR OK ADMINISTRATIVA 425.00 30.00 425.00 425.00 30.00 40.16 40.16 384.84 135 1315255008 MERA MACIAS JOSSELYNE ANDREA 5/1/22 CONTADORA CompuStore: CompuStore: SERVICIOS PROFESIONALES ADMINISTRATIVA 425.00 30.00 425.00 425.00 30.00 40.16 40.16 384.84 219 1316368578 ZAMBRANO CARREÑO ELIAN MOISES 5/1/22 DIRECTOR DE CONTENIDO ADMINISTRATIVA 425.00 30.00 425.00 425.00 30.00 40.16 40.16 384.84 TOTAL EMPLEADOS 5 2,125.00 150.00 2,125.00 2,125.00 150.00 200.81 200.81 1,924.19
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