Actividad evidencia de aprendizaje U2

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Actividad: Evidencia de aprendizaje. Procesamiento de operaciones financieras.
1. El 1º de abril inicia operaciones una empresa denominada “la estrella de Belén” con los siguientes valores.
	Activo
	
	Pasivo
	Caja
	$50,000.00
	
	Proveedores
	$150,000.00
	Bancos
	$100,000.00
	
	Documentos por pagar
	$250,000.00
	Mercancías
	$300,000.00
	
	Capital
	$500,000.00
	Clientes
	$200,000.00
	
	
	
	Documentos por cobrar
	$150,000.00
	
	
	
	Mobiliario
	$100,000.00
	
	
	
	
	$900,000.00
	
	
	$900,000.00
2. 2 de abril. Se Vendieron mercancías por un importe de $200,000.00 en efectivo. 
3. 3 de abril. Se Vendieron mercancías por un importe de $40,000.00 a crédito. 
4. 4 de abril. Se compraron mercancías por un importe de $20,000.00; el pagó se hizo con cheque. 
5. 6 de abril. Un cliente nos pagóun importe de $20,000.00 con un cheque.
6. 7 de abril. Expedimos un cheque por $8,000.00 para pagar el valor de varios anuncios publicados en la presente semana. 
7. 8 de abril. Se pagó a un proveedor un importe de $12,000.00; el pagó se hizo con cheque. 
8. 9 de abril. Se pagaron con cheques gastos de envío de las mercancías vendidas por $600.00 
9. 10 de abril. Se compra papelería y útiles de oficina por $840.00; el importe se pagó con cheque. 
10. 11 de abril. Se pagó con cheque una letra de cambio a nuestro cargo con valor de $18,000.00.
11. 15 de abril. Se pagó con cheque los sueldos del personal del departamento de ventas por $24,000.00 y los de administración por $28,000.00 correspondientes a la presente quincena.
Esquemas de mayor “la estrella de Belén”
	
	BANCOS
	
	
	
	
	CAJA
	
	
	
	DOCUMENTOS POR COBRAR
	
	1)
	 $ 100,000.00 
	
	
	
	
	1)
	 $ 50,000.00 
	
	
	
	1)
	 $ 150,000.00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	 
	 
	
	
	
	 
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MERCANCIAS
	
	
	
	
	DOCUMENTOS POR PAGAR
	
	
	
	CLIENTES
	
	1)
	 $ 300,000.00 
	
	
	
	
	
	
	 $ 250,000.00 
	(1
	
	1)
	 $ 200,000.00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	 
	
	
	
	
	 
	 
	
	
	
	 
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MOBILIARIO
	
	
	
	
	PROVEEDORES
	
	
	
	CAPITAL
	
	1)
	 $ 100,000.00 
	
	
	
	
	
	
	 $ 150,000.00 
	(1
	
	
	 
	 $ 500,000.00 
	(1
	
	 
	 
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	PAPELERIA Y ART ESCRITORIO
	
	
	
	
	GASTOS DE VENTA
	
	
	
	GASTOS DE ADMON
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
	
	
	
	
	GASTOS DE DISTRIBUCION
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
Libro diario “la estrella de Belén”
	FECHA
	F.M.
	 CONCEPTO
	PARCIALES
	 DEBE
	HABER
	 2/04/2018
	
	 -1-
CAJA
 MERCANCÍAS 
Venta de mercancías y nos pagaron con efectivo
	
	
	
	
	
	
	
	
 $200.000.00
	
 $200.000.00
	 3/04/2018
	
	 -2-
	
	
	
	
	
	
	
	
 $40.000.00
	
 $40.000.00
	 4/04/2018
	
	 -3-
	
	
	
	
	
	
	
	
 $20.000.00
	
 $20.000.00
	 6/04/2018
	
	 -4-
	
	
	
	
	
	
	
	
 $20.000.00
	
 $20.000.00
	 7/04/2018
	
	 -5-
	
	
	
	
	
	
	
	
$8.000.00
	
 $8.000.00
	 8/04/2018
	
	 -6-
	
	
	
	
	
	
	
	
 $12.000.00
	
 $12.000.00
	 9/04/2018
	
	 -7-
	
	
	
	
	
	
	
	
 $600.00
	
 $600.00
	 10/04/2018
	
	 -8-
	
	
	
	
	
	
	
	
 $840.00
	
 $840.00
	 11/04/2018
	
	 -9-
	
	
 $18.000.00
	
 $18.000.00
	 15/04/2018
	
	 -10-
	
	
 $28.000.00
	
 $28.000.00
	15/04/2018
	
	-11-
	
	
$24,000.00
	
$24,000.00
	
	
	Totales
	
	$
	$
Libro mayor “la estrella de Belén”
Ejercicio 2018BANCOS Folio_________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	Deudor
	Acreedor
	1/04/2018
	
	 -1-
	
	$100.000.00
	
	$100,000.00
	
	4/04/2018
	
	 -4-
	
	$ 20,000.00
	
	$120,000.00
	
	6/04/2018
	
	 -5-
	
	
	$ 20,000.00
	$100,000.00
	
	7/04/2018
	
	 -6-
	
	$ 8,000.00
	
	$108,000.00
	
	8/05/2018
	
	 -7-
	
	$ 12,000.00
	
	$120,000.00
	
	9/05/2018
	
	 -8-
	
	$ 600.00
	
	$120,600.00
	
	10/05/2018
	
	 -9-
	
	$ 840.00
	
	$138,600.00
	
	11/04/2018
	
	 -10-
	
	$ 18,000.00
	
	$156,600.00
	
	15/04/2018
	
	 -11-
	
	$ 24,000.00
	
	$180,600.00
	
	15/04/2018
	
	 -11-
	
	$ 28,000.00
	
	$208,600.00
	
	
	
	
	
	$ 211,440.00
	$ 20,000.00
	
	
Ejercicio 2018CAJA Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	1/04/2018
	
	 -1-
	
	 $50.000.00
	
	 $50.000.00
	
	2/04/2016
	
	 -2-
	
	
	$200,000.00
	$250,000.00
	
	
	
	
	
	$50,000.00
	$200,00.00
	
	
Ejercicio 2018DOCUMENTOS POR COBRAR Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	1/04/2016
	
	 -1-
	
	 $150.000.00
	
	 $150.000.00
	
Ejercicio 2018MERCANCÍAS Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	1/04/2018
	
	 -1-
	
	 $300.000.00
	
	$300,000.00
	
	2/04/2018
	
	 -2-
	
	
	$200,000.00
	$100,000.00
	
	3/04/2018
	
	 -3-
	
	
	$ 40,000.00
	$60,000.00
	
	4/04/2018
	
	 -4-
	
	 $ 20,000.00
	
	$80,000.00
	
	
	
	
	
	 $320,000.00
	$240,000.00
	
	
Ejercicio 2016DOCUMENTOS POR PAGAR Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	1/01/2018
	
	 -1-
	
	
	 $250.000.00
	
	 $250.000.00
	11/04/2018
	
	 -11-
	
	$52,000.00
	
	
	 $302,000.00
	
	
	 
	
	$52,000.00
	$250,00.00
	
	
Ejercicio 2018CLIENTES Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	1/04/2018
	
	 -1-
	
	 $200.000.00
	
	 $200.000.00
	
	3/04/2018
	
	 -3-
	
	
	$40,000.00
	 $160,000.00
	
	6/04/2018
	
	 -5-
	
	
	$20,000.00
	 $140,000.00
	
	
	
	
	
	 $200,000.00
	$60,000.00
	
	
Ejercicio 2018MOBILIARIO Y EQUIPO Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	1/04/2018
	
	 -1-
	
	 $100.000.00
	
	 $100.000.00
	
Ejercicio 2016PROVEEDORES Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	1/04/2018
	
	 -1-
	
	
	 $150.000.00
	
	$150.000.00
	8/05/2018
	
	 -7-
	
	 $12,000.00
	
	
	$162,000.00
	
	
	
	
	$12,000.00
	$150,000.00
	
	
Ejercicio 2018CAPITALFolio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	1/04/2016
	
	 -1-
	
	
	$500.000.00
	
	$500.000.00
Ejercicio 2018PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	10/04/2018
	
	 -9-
	
	$840.00
	
	$840.00
	
Ejercicio 2018GASTOS DE ADMINISTRACIÓNFolio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	15/04/2018
	
	 -11-
	
	$28,000.00
	
	
	$28,000.00
Ejercicio 2018GASTOS DE VENTAS Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	15/04/2018
	
	 -11-
	
	$24,000.00
	
	
	$24,000.00
Ejercicio 2018PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	7/04/2018
	
	 -6-
	
	$12,000.00
	
	$12,000.00
	
Ejercicio 2018GASTOS DE DISTRIBUCIÓN Folio __________
	Fecha
	Contracuenta
	Asiento
 diario
	Folio
mayor
	 Cargo
	 Abono
	 Saldos
	
	
	
	
	
	
	 Deudor
	 Acreedor
	9/04/2016
	
	 -8-
	
	$600.00
	
	$600.00
	
	LA ESTRELLA DE BELEN
	Balanza de Comprobación al 30 de abril de 2018
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	MOVIMIENTOS
	SALDOS
	CUENTAS
	DEUDORES
	ACREEDORES
	DEUDORES
	ACREEDORES
	Caja
	$ 50,000.00
	$200,000.00
	$250,000.00
	
	Bancos
	$211,440.00
	$ 20,000.00
	$208,600.00
	
	Mercancías
	 $320,000.00
	$240,000.00
	$80,000.00
	
	Clientes
	$200,000.00
	$ 60,000.00
	$140,000.00
	
	Documentos por cobrar
	$150,000.00
	
	$150,000.00
	
	Mobiliario
	$100,000.00
	
	$100,000.00
	
	Proveedores
	$ 12,000.00
	$150,000.00
	
	$138,000.00
	Documentos por pagar
	$ 52,000.00
	$250,00.00
	
	$302,000.00
	Publicidad y Propaganda
	$ 12,000.00
	
	$ 12,000.00
	
	Gastos de distribución
	$ 600.00
	
	$ 600.00
	
	Papelería y art escritorio
	$ 840.00
	
	$840.00
	
	Gastos de administración
	$28,000.00
	
	$28,000.00
	
	Gastos de venta
	$24,00.00
	
	$24,000.00
	
	Capital Social
	
	$500,000.00
	
	$50,000.00
	 
	 
	 
	 
	 
	Sumas iguales