Marilu Pacheco - Actividad 4 - Maricela Martinez

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ACTIVO PASIVO
100 100 000 Circulante IMPORTE 200 100 000 Circulante IMPORTE
100 Caja 100 Proveedores
200 Bancos 101 Proveedor 1 1,000.00$ 
201 HSBC 119,803,350.00$ 102 Proveedor 2 1,500.00$ 
202 Banorte 80,000,000.00$ 103 Proveedor 3 1,250.00$ 
300 IVA Pendiente de Acreditar 19,827.58$ 200 Acreedores 140,000.00$ 
700 impuestos a favor 17,468.97$ 300 Impuestos por Pagar
Total Circulante 199,840,646.55$ Total Circulante 143,750.00$ 
100 200 000 No Circulante 200 200 000 Fijo
100 Mobiliario y Equipo de Oficina 86,206.90$ 100 Prestamos Hipotecarios
200 Equipo de Computo 43,103.45$ 200 Acreedores Hipotecarios
300 Equipo de Reparto 129,310.34$ 
Equipo
Equipo Total fijo -$ 
Equipo
Equipo
Equipo 200 300 000 Diferido 
Equipo 100 Rentas pagadas por Adelantado
Equipo 200 Intereses pagados por Anticipado
Equipo
Equipo
Equipo Total Diferido -$ 
Total fijo 258,620.69$ 
Total Pasivo 143,750.00$ 
100 300 000 Diferido 
100 Deposito en Garantia 20,000.00$ 300 000 000 Capital
200 Pago por Anticipado 100 000 Capital Contable 200,000,000.00$ 
300 Pago por Anticipado 200 000 Aportaciones Extraordinarias
400 Pago por Anticipado 300 000 Resultados del Ejercio
500 Pago por Anticipado Ejercicio 2012 24,482.76-$ 
Total Diferido 20,000.00$ Total Capital 199,975,517.24$ 
Total Activo 200,119,267.24$ Total Pasivo y Capital 200,119,267.24$ 
0.00-$ 
-$ 
199,840,646.55$ 
BALANCE GENERAL AL 31 ENERO 2012
Catalogo de 
cuentas
Catalogo de 
cuentas
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos
400 000 000 Ventas 
100 000 Ventas a contado 43,103.45$ 45,258.62$ 47,521.55$ 49,897.63$ 52,392.51$ 55,012.14$ 
200 000 ventas a credito -$ -$ -$ -$ -$ 
Total Ventas 43,103.45$ 45,258.62$ 47,521.55$ 49,897.63$ 52,392.51$ 55,012.14$ 
500 000 000 Costos de Operación
100 000 Costo de Operación de Contado 3,232.76$ 3,394.40$ 3,564.12$ 3,742.32$ 3,929.44$ 4,125.91$ 
200 000 Costo de Operación a Credito 3,232.76$ 3,394.40$ 3,564.12$ 3,742.32$ 3,929.44$ 4,125.91$ 
-$ -$ -$ -$ -$ 
Total Costos 6,465.52$ 6,788.79$ 7,128.23$ 7,484.64$ 7,858.88$ 8,251.82$ 
600 000 000 Gastos de Operación
100 000 Luz 258.62$ 258.62$ 258.62$ 
200 000 Telefono 775.86$ 775.86$ 775.86$ 775.86$ 775.86$ 775.86$ 
300 000 Agua 86.21$ 86.21$ 86.21$ 
400 000 Sueldo Administrativo 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 
500 000 Gasolina 1,379.31$ 1,379.31$ 1,379.31$ 1,379.31$ 1,379.31$ 1,379.31$ 
600 000 Renta 8,620.69$ 8,620.69$ 8,620.69$ 8,620.69$ 8,620.69$ 8,620.69$ 
-$ -$ -$ -$ -$ 
-$ -$ -$ -$ -$ 
-$ -$ -$ -$ -$ 
Total Gastos 61,120.69$ 60,775.86$ 61,120.69$ 60,775.86$ 61,120.69$ 60,775.86$ 
Utilidad A/ Imptos 24,482.76-$ 22,306.03-$ 20,727.37-$ 18,362.88-$ 16,587.06-$ 14,015.55-$ 
200 100 300 Impuestos 7,344.83-$ 6,691.81-$ 6,218.21-$ 5,508.86-$ 4,976.12-$ 4,204.66-$ 
Utilidad Neta 17,137.93-$ 15,614.22-$ 14,509.16-$ 12,854.01-$ 11,610.94-$ 9,810.88-$ 
Catalogo de 
cuentas
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
57,762.74$ 60,650.88$ 63,683.42$ 66,867.60$ 70,210.98$ 73,721.52$ 686,083.04$ 
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 
57,762.74$ 60,650.88$ 63,683.42$ 66,867.60$ 70,210.98$ 73,721.52$ 686,083.04$ 
4,332.21$ 4,548.82$ 4,776.26$ 5,015.07$ 5,265.82$ 5,529.11$ 51,456.23$ 
4,332.21$ 4,548.82$ 4,776.26$ 5,015.07$ 5,265.82$ 5,529.11$ 51,456.23$ 
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 
8,664.41$ 9,097.63$ 9,552.51$ 10,030.14$ 10,531.65$ 11,058.23$ 102,912.46$ 
258.62$ 258.62$ 258.62$ 1,551.72$ 
775.86$ 775.86$ 775.86$ 775.86$ 775.86$ 775.86$ 9,310.34$ 
86.21$ 86.21$ 86.21$ 517.24$ 
50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 600,000.00$ 
1,379.31$ 1,379.31$ 1,379.31$ 1,379.31$ 1,379.31$ 1,379.31$ 16,551.72$ 
8,620.69$ 8,620.69$ 8,620.69$ 8,620.69$ 8,620.69$ 8,620.69$ 103,448.28$ 
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 
61,120.69$ 60,775.86$ 61,120.69$ 60,775.86$ 61,120.69$ 60,775.86$ 731,379.31$ 
12,022.36-$ 9,222.61-$ 6,989.78-$ 3,938.41-$ 1,441.36-$ 1,887.43$ 148,208.73-$ 
3,606.71-$ 2,766.78-$ 2,096.93-$ 1,181.52-$ 432.41-$ 566.23$ 44,462.62-$ 
8,415.65-$ 6,455.83-$ 4,892.85-$ 2,756.88-$ 1,008.95-$ 1,321.20$ 103,746.11-$ 
Folio __________
Mes de _________ de 200XX
Fecha Operación Cuenta Descripción Debe Haber
1 2 3 4 5 6
1 Fecha de la operación
2 Consecutivo de operación
3 Número de cuenta según catálogo
4 Nombre de la cuenta
5 Saldo deudor
6 Saldo acreedor
Ejemplo
Fecha Cuenta
2
Fecha
1/1/2012
100-100-202 Banco Banorte
300-100-000 Capital Contable
Opr. Cuenta
100-100-2011 Banco HSBC
DIARIO GENERAL
Mes de Enero de 2012
Núm. 0177
101
Compra de contado según factura 
Mes de enero de 20XX
Opr.
Modelo de Diario General
DIARO GENERAL
DIARO GENERAL
1 222 Mobiliario y equipo
Fecha
1/2/2012
1/3/2012
1/4/2012
Fecha
1/1/2012
Fecha
1/31/2012
200-100-400 IVA Causado
1 100-100-201 Banco HSBC
400-100-000 Ingresos de Contado
Mes de Enero de 2012
Opr. Cuenta
DIARIO GENERAL
1 100-300-100 Depositos en Garantia
100-100-201 Banco HSBC
Opr. Cuenta Registro de Deposito en Garantía
Mes de Enero de 2012
Banco HSBC
Equipo de Reparto
IVA Acreditable
IVA Pendiente de Acreditar
Banco HSBC
Acreedores
100-100-201
100-200-300
100-100-500
100-100-600
100-100-201
200-100-200
3
100-100-201
200-100-200
IVA Pendiente de Acreditar
Banco HSBC
Acreedores
100-100-500 IVA Acreditable
DIARIO GENERAL
100-100-500 IVA Acreditable
2 100-200-200 Equipo de Computo
100-100-600
Opr. Cuenta Registro de la Compra de Activos
100-200-1001 Mobiliario y Equipo de Oficina
DIARIO GENERAL
Mes de Enero de 2012
Fecha
1/20/2012
Fecha
1/10/2012
1/13/2012
1/16/2012
1/20/2012
1/27/2012
1/30/2012
4 600-400-000 Sueldo Administrativo
1 600-100-000 Luz
100-100-500 IVA Acreditable 
Mes de Enero de 2012
Opr. Cuenta
DIARIO GENERAL
DIARIO GENERAL
1 500-100-000 Costo de Ventas de Contado
100-100-500 IVA Acreditable 
3 600-300-000 Agua
IVA Acreditable 
100-100-201 Banco HSBC
100-100-500
600-200-000 Telefono
100-100-201 Banco HSBC
2
100-100-201 Banco HSBC
IVA Acreditable 
6 600-500-000 Renta Mensual
100-100-201 Banco HSBC
5 600-500-000 Gasolina
100-100-500
100-100-500 IVA Acreditable 
100-100-201 Banco HSBC
100-100-201 Banco HSBC
200-100-102 Proveedor 2
Mes de Enero de 2012
Opr. Cuenta
100-100-500 IVA Acreditable200-100-101 Proveedor 1
200-100-103 Proveedor 3
100-100-201 Banco HSBC
500-200-000 Costo de Ventas de Credito
100-100-600 IVA Pendiente de Acreditar
Fecha
200-100-400 IVA Causado
100-100-700 IVA a Favor
1 100-100-500 IVA Acreditable
Opr. Cuenta
Mes de Enero de 2012
DIARIO GENERAL
Folio 
 Debe Haber 
 5,000.00 
 5,000.00 
Folio 
 Debe Haber 
 120,000,000.00 
 80,000,000.00 - 
 200,000,000.00 
200,000,000.00 200,000,000.00 
Banco Banorte
Capital Contable
Registro de Capital
DIARIO GENERAL 1
Caja
Compra de contado según factura 
Descripción
DIARO GENERAL
Mobiliario y equipo
Folio 
 Debe Haber 
 86,206.90 
 6,896.55 
 6,896.55 
 50,000.00 
 50,000.00 
 43,103.45 
 6,896.55 
 50,000.00 0.00- 
 129,310.34 
 8,275.86 
 12,413.79 
 60,000.00 
 90,000.00 
300,000.00 300,000.00 
Folio 
 Debe Haber 
 20,000.00 
 20,000.00 - 
20,000.00 20,000.00 
Folio 
 Debe Haber 
 50,000.00 
 43,103.45 - 
 6,896.55 
50,000.00 50,000.00 
Ingresos de Contado
4
Ventas de Enero
DIARIO GENERAL
Depositos en Garantia
Registro de Deposito en Garantía
3
Equipo de Reparto
IVA Acreditable
IVA Pendiente de Acreditar
IVA Pendiente de Acreditar
IVA Acreditable
DIARIO GENERAL
IVA Acreditable
Equipo de Computo
Registro de la Compra de Activos
Mobiliario y Equipo de Oficina
DIARIO GENERAL 2
Folio 
 Debe Haber 
 3,232.76 
 517.24 
 3,750.00 
 3,232.76 
 517.24 
 1,000.00 
 1,500.00 
 1,250.00 
- 
7,500.00 7,500.00 
Folio 
 Debe Haber 
 258.62 
 41.38 - 
 300.00 
775.86 
124.14 
900.00 
86.21 
13.79 
100.00 
50,000.00 
50,000.00 
1,379.31 
220.69 
1,600.00 
8,620.69 
1,379.31 
10,000.00 
62,900.00 62,900.00 
Sueldo Administrativo
IVA Acreditable 
6
Gastos de Operación
DIARIO GENERAL
DIARIO GENERAL
Costo de Ventas de Contado
IVA Acreditable 
IVA Acreditable 
IVA Acreditable 
Renta Mensual
Costos de Ventas
IVA Acreditable 
6
IVA Acreditable 
Costo de Ventas de Credito
IVA Pendiente de Acreditar
Folio 
 Debe Haber 
 24,365.52 
 6,896.55 0.00 
17,468.97 
24,365.52 24,365.52 
IVA Acreditable
Cancelacion de IVA
6DIARIO GENERAL
Folio
Fecha
Contra 
cuenta
Debe Haber Deudor
1 2 3 4 5
1 Fecha, día,mes, año
2 Contra cuenta, es la cuenta que afecta a la cuenta mayor
3 La cantidad que se carga por la operación
4 La cantidad que se abona por la operación
5 Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden
6 Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden
Ejemplo
Fecha Debe Haber
20XX
20XX
2-Jan 5,000
9-Jan Ventas 5,000
Fecha Debe Haber
1/1/2012 120,000,000.00 
1/1/2012 20,000.00 
1/2/2012 50,000.00 
1/3/2012 50,000.00 
1/4/2012 60,000.00 
1/10/2012 300.00 
1/13/2012 900.00 
1/16/2012 100.00 
Deposito en Garantia
Contra cuenta
Registro de Capital
Compra de Mobiliario y Equipo de Oficina
Compra de Equipo de Computo
Compra de Equipo de Reparto
Contra cuenta
Varios
Mobiliario y Equipo (compra en efectivo)
100-100-201 BANCO HSBC
Pago de Luz
Pago de Telefono
Pago de Agua
Libro Mayor Variante del Modelo “B”
NOMBRE DE LA CUENTA
SALDO (6)
Libro Mayor Variante del Modelo “B”
0101 CAJA
1/20/2012 50,000.00 
1/20/2012 3,750.00 
1/27/2012 1,600.00 
1/30/2012 10,000.00 
1/31/2012 50,000.00 
Fecha Debe Haber
1/1/2012 80,000,000.00 - 
Fecha Debe Haber
1/31/2012 43,103.45 
Fecha Debe Haber
1/20/2012 3,232.76 
Fecha Debe Haber
1/20/2012 3,232.76 
500-200-000 COSTO DE VENTAS DE CREDITO
Contra cuenta
Costo de Ventas
500-100-000 COSTO DE VENTAS DE CONTADO
Contra cuenta
400-100-000 VENTAS DE CONTADO
Contra cuenta
Ventas contado
Costo de Ventas
Costo de Venta de Contado
Pago de Sueldo Administrativo
Pago de Gasolina
Pago de Renta
Ventas de Contado
100-100-202 BANORTE
Contra cuenta
Registro de Capital
Fecha Debe Haber
1/31/2012 61,120.69 
Fecha Debe Haber
5/18/2012 1,000.00 
5/18/2012 1,500.00 
5/18/2012 1,250.00 
Fecha Debe Haber
1/2/2012 50,000.00 
1/4/2012 90,000.00 
Fecha Debe Haber
1/2/2012 86,206.90 
1/3/2012 43,103.45 
1/4/2012 129,310.34 
Contra cuenta
Pago a Proveedor 3
Pago a Proveedor 1
Pago a Proveedor 2
200-100-000 PROVEEDORES
600-000-000 GASTOS DE OPERACIÓN
Contra cuenta
Gastos de Operación
200-100-200 ACREEDORES
Contra cuenta
Acreedor 1 de Mob y Equip de Oficina
Acreedor 2 Credito Automotriz
100-200-000 ACTIVO FIJO
Contra cuenta
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Computo
Equipo de Reparto
________
Acreedor
6
Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden
Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden
Folio 1
Deudor Acreedor
10,000
5,000
10,000
Folio 1
Deudor Acreedor
 120,000,000.00 
 119,980,000.00 
 119,930,000.00 
 119,880,000.00 
 119,820,000.00 
 119,819,700.00 
 119,818,800.00 
 119,818,700.00 
SALDO 
SALDO 
SALDO (6)
 119,768,700.00 
 119,764,950.00 
 119,763,350.00 
 119,753,350.00 
 119,803,350.00 
Folio 2
Deudor Acreedor
 80,000,000.00 
Folio 3
Deudor Acreedor
 43,103.45 
Folio 4
Deudor Acreedor
 3,232.76 
Folio 5
Deudor Acreedor
 3,232.76 
SALDO 
SALDO 
SALDO 
SALDO 
Folio 6
Deudor Acreedor
 61,120.69 
Folio 7
Deudor Acreedor
 1,000.00 
 2,500.00 
 3,750.00 
Folio 8
Deudor Acreedor
 50,000.00 
 140,000.00 
Folio 9
Deudor Acreedor
 86,206.90 
 129,310.34 
 258,620.69 
 258,620.69 
SALDO 
SALDO 
SALDO 
SALDO 
C A C A
120,000,000.00 200,000,000.00 
50,000.00 50,000.00 
50,000.00 
60,000.00 
20,000.00 MD 200,000,000.00 
3,750.00 200,000,000.00 
62,900.00 
C A
MD) 120,050,000.00 246,650.00 MA) 20,000.00 
SD 119,803,350.00 
MD 20,000.00 - 
SD 20,000.00 
C A
150,000.00 
60,000.00 
MD 60,000.00 150,000.00 
90,000.00 
C A
50,000.00 
MD 50,000.00 - 
SD 50,000.00 
Credito Automotriz
EQUIPO DE COMPUTO
Capital SocialBanco HSBC
Deposito en Garantia
C A
80,000,000.00 
MA MD 80,000,000.00 - 
SA SD 80,000,000.00 
C A
100,000.00 
50,000.00 
MD 50,000.00 100,000.00 MA
50,000.00 SA
C A
100,000.00 
MA MD 100,000.00 - MA
SA SD 100,000.00 
C A
150,000.00 
MA MD 150,000.00 - MA
SD 150,000.00 
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE REPARTO
Banco Banorte
Acreedor 1 (mob y eq)
100 000 000 ACTIVO
100 000 CIRCULANTE
100 Caja
200 Bancos
201 Banco HSBC
202 Banco e Inversión Banorte
300 Clientes
400 Deudores diversos
500 IVA Acreditable
600 IVA Pendiente de Acreditar
700 Impuestos a Favor
200 000 FIJO
100 Equipo de Oficina y Mobiliario
200 Equipo de Cómputo
300 Equipo de Reparto300 000 DIFERIDO
100 Depósito en Garantía
200 Pago por Anticipado 2
300 Pago por Anticipado 3
400 Pago por Anticipado 4
500 Pago por Anticipado 5
200 000 000 PASIVO
100 000 CIRCULANTE
100 Proveedores
101 Proveedor 1
102 Proveedor 2
103 Proveedor 3
200 Acreedores
300 Impuestos por pagar
400 IVA Causado
200 000 FIJO
100 Préstamo Hipotecario
200 Acreedores Hipotecario
300 000 DIFERIDO
100 Rentas pagadas por adelantado
200 Intereses pagados por adelantado
300 000 000 CAPITAL
100 000 CAPITAL CONTABLE
100 Aportaciones de Socios
"X" S.A. DE C.V.
CATÁLOGO DE CUENTAS
101 Socio 1
102 Socio 2
200 000 APORTACIONES EXTRAORDINARIAS
300 000 RESULTADOS DEL EJERCICIO
100 Ejercicio 2012
400 000 000 INGRESOS
100 000 Ventas de Contado
200 000 Ventas a Crédito
500 000 000 COSTOS DE OPERACIÓN
100 000 Costos de Ventas Contado
200 000 Costos de Venta Credito
600 000 000 GASTOS DE OPERACIÓN
100 000 Luz
200 000 Teléfono
300 000 Agua
400 000 Sueldo Administrativo
500 000 Gasolina
600 000 Renta
1 Aportación de Capital 100,000,000.00$ 
Aportación de Capital 100,000,000.00$ 
200,000,000.00$ 
2 Banco HSBC 120,000,000.00$ 
Banco Banorte 80,000,000.00$ 
Capital 200,000,000.00$ 
3 Mobiliario y Equipo de Oficina 100,000.00$ 
Banco 50,000.00$ 
Proveedor 1 50,000.00$ 
4 Equipo de Computo 50,000.00$ 
Banco 50,000.00$ 
5 Equipo de Reparto 150,000.00$ 
Banco 60,000.00$ 
Proveedor 2 90,000.00$ 
6 Renta 10,000.00$ 
Banco 10,000.00$ 
7 Deposito de Garantía 20,000.00$ 
Banco 20,000.00$ 
8 Banco 50,000.00$ 
Ventas 50,000.00$ 
9 Costo de Ventas 7,500.00$ 
Banco 3,750.00$ 
Proveedor 3 1,000.00$ 
Proveedor 4 1,500.00$ 
Proveedor 5 1,250.00$ 
10 Luz 300.00$ 
Banco 300.00$ 
11 Teléfono 900.00$ 
Banco 900.00$ 
12 Agua 100.00$ 
Banco 100.00$ 
13 Sueldo 50,000.00$ 
Banco 50,000.00$ 
14 Gasolina 1,600.00$ 
Banco 1,600.00$ 
6,896.55 
22,068.97 
1,979.79 
6,896.55 24,048.75 
17,152.20 
	Balance
	Edo Resultados
	Libro Diario
	Libro Mayor
	Cuentas T
	Catalogo de Cuentas
	Operaciones