Pago de intereses

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Inversión 
Activo circulante Pasivo circulante 
Efectivo: caja, banco, inversiones Cuentas por pagar: proveedores, acreedores de 
impuestos por pagar a corto plazo. 
Anticipo de clientes: pasivo fijo 
Cuentas por cobrar: deudores diversos, cuentas por 
cobrar, documentos por cobrar. 
Impuestos por pagar a largo plazo. 
Hipotecas por pagar 
Almacen: materia prima, producción en proceso, 
producto terminado, anticipo de proveedores. 
 
Activo fijo Capital social 
Mobiliario y equipo: mobiliario de oficina, equipo de 
transporte, equipo de computo. 
Pagos anticipados: seguros, fianzas. 
Depreciación 
Capital contable 
Reserva legal 
Utilidad del ejercició anterior 
Perdida o utilidad del ejercicio 
 
Activo diferido 
Gastos de instalación 
Gastos de organización 
Amortizacción 
 
 
Capital de trabajo: es la liquides con la que cuenta la empresa para invertir. 
 _ Activo circulante 
 Pasivo circulante 
 =capital de trabajo 
Depreciasion: el sat y hacienda regula los porcentajes. 
Ley ISR art. 40, 41, 42 
Ejemplo 
Edificio valor 1000000-5% 
Depresiación: es el desgaste o el valor que va perdiendo. 
Amortización: es el valor que va aumentando. 
Estado de flujo de efectivo 
 
Creditos Enero Febrero Marzo 
Saldo anterior 2500 -5200 
Efectivo 1500 500 2000 
Cuentas por cobrar 2000 100 1000 
Almacen 1000 200 9000 
Total 4500 3300 6800 
Deudas 
n 
4 
Cuentas por pagar 900 3000 800 
Impuestos por pagar 800 5000 800 
Hipotecas por pagar 300 500 500 
Total 2000 8500 2100 
Total 2500 -5200 4700 
 
 
**Muestra las entradas y salidas, cambios en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante 
un periodo determinado. 
1.- Pago de intereses al final de un periodo 
F= suma futura por pagar. 
P=cantidad prestada en el presente 
i= interés cargado al prestamo 
n= número de años en que se va a pagar el prestamo 
ka= capital 
Pago= pago del principal + intereses 
Formula= F= p(1+i) 
2.- Pago de intereses y una parte proporcional del capital 
Año I Pago 
A K 
Pago Anual Deuda despues 
del pago 
0 2000000 
1 730000 400000 1130000 1600000 
2 584000 400000 984000 1200000 
3 438000 400000 838000 800000 
4 292000 400000 692000 400000 
5 146000 400000 546000 0 
 
Un prestamo de $80,000 a un plazo de 4 años a una tasa de interes del 36.5% 
P=80,000 
I=36.5% 
n=4 años 
F=$80,000 (1+36.5%) = $280,000 
P=2000,000 Despues de pagar= 2,000,000-400,000=1,600,000 
N= 5 años Pago anticipado= 730,000+400,000=1,130,000 
I=36.5% i=2,000,000x36.5%=730,000 
Pagos k= 20% K=2,000,000x20%=400,000