Contabilidades especiales - Hotelera 2019

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Contabilidad Especiales 
Actividad Hotelera 
Principales características de la Actividad Hotelera 
La actividad Hotelera, es una actividad comercial de venta de servicios de alojamiento y gastronomía 
fundamentalmente, tiene características generales y económico- financieras especiales que la diferencian de 
otras actividades comerciales e industriales. 
Algunas de las características generales de este sector son: gran diversidad y complejidad, rigidez de la oferta, 
condicionamiento a factores del entorno, demanda elástica y elevada inversión. 
El producto ofrecido por el hotel es muy diferente al ofrecido por otras actividades comerciales e industriales. 
Por ejemplo: en el área de alojamiento, una habitación que no ha sido vendida es una pérdida de ingresos 
irrecuperable. 
Una de las características básicas de la actividad económico-financiera del hotel es lo corto de su ciclo de 
operaciones, las operaciones son prácticamente diarias. Acompañando a esta característica podemos destacar 
de la actividad hotelera la variabilidad de su ciclo de operaciones provocada por las distintas temporadas 
determinadas según las condiciones climatológicas o los eventos económicos sociales (estaciones del año, ferias 
y eventos internacionales de prestigio, etc.) que se producen, tanto por parte de la empresa hotelera, como por 
parte de los huéspedes. 
Esta estructura de operación, con altibajos cíclicos da lugar a las denominadas temporadas altas o de máximo 
nivel de producción y a las temporadas bajas con escaso o ningún nivel de ingresos, lo que produce en muchos 
casos la necesidad del cierre total o parcial de la instalación hotelera durante la misma. 
Los efectos de la inestabilidad de los ingresos y el efecto combinado de un alto porcentaje de costos fijos, 
fluctuaciones en los volúmenes de ventas y capacidad ociosa en las bajas temporadas, producen una condición 
de inestabilidad en la actividad hotelera que no es común en muchas otras actividades. 
Se deben buscar soluciones al aumento del volumen total de ventas en épocas de baja temporada, a la 
estructura de las ventas, a los márgenes de utilidad, a los niveles de ocupación, a los sistemas de precios, etc. 
Para ello es necesario contar con un buen sistema contable que proporcione la información necesaria, oportuna 
y eficaz que haga posible conducir y controlar el negocio. Para lograr una buena administración y gestión del 
negocio hotelero es necesario contar con tres tipos de información: operativa, financiero-contable y de 
cumplimiento. 
CATALOGO DE CUENTAS 
ACTIVO PASIVO INGRESOS COSTOS OPERATIVOS 
CAJA Y BANCOS CUENTAS POR PAGAR RENTA DE HABITACION MATERIAS PRIMAS COMEDOR 
CUENTAS COBRAR HUESPEDES IMPUESTOS POR PAGAR RENTA DE SALONES PARA EVENTOS BAR Y CAFETERIA 
DEUDORES DIVERSOS 
PRESTAMOS BANCARIOS 
CORTO PLAZO 
SERVICIOS DE HABITACION SUELDOS Y SALARIOS 
EQUIPO DE OFICINA HIPOTECAS SERVICIOS DE COMEDOR SUELDOS Y SALARIOS 
EQUIPO DE COMPUTO CAPITAL SOCIAL BAR Y CAFETERIA IMPUESTOS 
EQUIPO DE TRANSPORTE UTILIDAD DEL EJERCICIO IMSS 
EDIFICIOS Y TERRENOS UTILIDAD DEL PERIODO INFONAVIT 
CONSTRUCICION Y AMPLIACION 
DE EDIFICIO 
PETU POR PAGAR GASOLINA 
 APORTACIONES AL CAPITAL MANTENIMIENTOS 
 MATTO EQUIPO DE TRANSPORTE 
 MATTO EQUIPO DE OFICINA 
 MATTO EQUIPO DE COMPUTO 
 
EJEMPLO 
HOTEL TRES CAMINOS SA DE CV 
DOMICILIO CARRETERA 57 
SABINAS COAHUILA MEXICO 
REF_______ 
 
INICIO DE ACTIVIDADES 01 DE MAYO DE 2013 
CAPITAL SOCIAL 20, 000,000.00 MILLONES 
DUEÑOS 10 SOCIOS, EN PARTES IGUALES 
CON UNA APORTACION DE 20 ACCIONES DE 100,000.00 PESOS CADA UNA 
CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXIBIR 10, 000,000.00 MILLONES 
 
TRANSACCIONES DEL PERIODO 
1.-SE OBTIENEN INGRESOS POR 3,000,000 POR CONCEPTO DE RENTA DE SALONES PARA EVENTOS 
2.-SE OBTIENEN INGRESOS POR ARRENDAMIENTO DE HABITACIONES POR 12, 000,000.00 DE PESOS 
3.-SE OBTIENENINGRESOS POR COMEDOR DE 5, 000,000.00 
4.-SE OBTIENEN INGRESOS POR SERVICIO DE BAR Y CAFTERIA POR 7, 000,000.00 
5.- SE COMPRA UNA CAMIONETA A UN VALOR DE 350,000.00 PESOS SE PAGA DE CONTADO 
6.-SE HACE CONTRATO CON BANORTE POR PRESTAMO POR DE 15,000,000.00 MILLONES DE PESOS A RAZON 
DE UN 12% ANUAL CON UN PERIODO DE GRACIA 8 MESES Y SE FIRMAN PAGARES MENSUALES A 10 AÑOS 
CONSIDERAR QUE ESTAN PAGADOS 4 ABONOS 
7.-SE COMPRAN 5 COMPUTADORAS CON ACCESORIOS A UN VALOR DE 15,000.00 CADA UNA 
8.- SE PAGA RENTA DE EDIFICIO CON OPCION A VENTA EN EL CUAL OPERA EL HOTEL POR 400,000.00 PESOS 
( SE COMPRA EL HOTEL ) 
9.-SE PAGAN SUELDOS Y SALARIOS POR 3,400,000.00 
10.-SE PAGA MATTO A EDIFICIOS POR 500,000.00 
11.-SE PAGA MTTO EQUIPO DE COMPUTO POR 50,000.00 
12.-SE ELABORA CONTRATO DE COMPRA VENTA POR EL EDIFCIO EN EL CUAL OPERA EL HOTEL VALOR DEL 
CONTRATO 18,000,000.00 MILLONES, SE ENTREGA UN ENGANCHE DE 10,000,000.00 MILLONES Y SE FIRMA 
UN PAGARE A 5 AÑOS POR 8,000,000.00 SIN CAUSAR INTERESES 
13.-SE INVIERTE EN CONSTRUCION DE NUEVAS HABITACIONES 5,000,000.00 MILLONES 
14,-SE COMPRAN CAMAS , TV, MATERIAL DE COMEDOR , COLCHONES , SABANAS , CORTINAS POR 9,000,000.00 
MILLONES POR POLITICA CANTABLE DE LA EMPRESA Y LA LEY LO PERMITE TODO ESTE EGRESO SE CONSIDERE 
AL GASTO. 
15.-SE COMPRA MATERIA PRIMA POR 3,000,000.00 DE COMEDOR 
16.-SE COMPRA INSUMOS DE BAR Y CAFETERIA POR 2,000.000.00 
17.-SE PAGA IMSS POR 780,000.00 
18.-SE PAGA INFONAVIT 200,000.00 
19.-SE PAGA GASOLINA POR 130,000.00 
20.- LOS SOCIOS QUE SON 10 PAGAN CADA UNO 8 ACCIONES A RAZON DE 100,000.00 PESOS CADA 
UNA POR LO TANTO EL IMPORTE DEL CAPITAL A PAGAR ES POR 8,000,000.00 
21 SE PAGA PUBLICIDAD POR 300,000.00 
NOTA: TODO LOS PAGOS SON CON CHEQUE DEL BANCO BANCOMER Y LOS INGRESOS SE HACEN EN 
BANCO BANORTE ( BANCO FUERTE DE MEXICO) 
ELABORE 
1.- ASIENTO DE APERTURA 
2.- HOJA DE TRABAJO 
NOTA: UNICAMENTE ESTA HOJA.- HAREMOS LOS EJERCICIOS HASTA LA BALANZA Y SALDOS 
IDENTIFICAREMOS LAS CUENTAS DE BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS 
PROCEDEREMOS A ELABORAR EL BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS 
 
COMENTARIO.- EL OBJETIVO ES QUE EL ALUMNO COMPRENDA Y COMPRUEBE QUE LA CONTABILIDAD EN CUALQUIER 
GIRO EL MISMO CARGO Y ABONO EXCEPTO EL NOMBRE DE LA CUENTA . 
LOS IMPUESTOS SE COMENTARAN EN CLASE SEGÚN EL CASO 
 
CUENTAS DE ORDEN O NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS - 1 - 
LA CUENTA DE ORDEN: SON ASIENTOS FUERA DEL CANTABILIDAD Y SU OBJETIVO ES COMENTAR DE MANERA SENCILLA AL 
USUARIO. CIFRAS QUE A JUICIO DEL CONTADOR DEBE DE ACLARAR EN NOTA A LOS ESTADOS. FINANCIEROS PARA MEJOR 
COMPRENSION E INTERPRETACION. 
EN ESTE CASO EL REGISTRO , EN CUENTA DE ORDEN ES 
CAPITAL SOCIAL ………………………………………………...20,000,000.00 
SUMA ………………………………………….20,000,000.00 
 SOCIO 1…… 2, 000,000.00 
 SOCIO 2…… 2, 000,000.00 
 SOCIO 3…… 2, 000,000.00 
SOCIO 4…… 2, 000,000.00 
SOCIO 5…….2, 000,000.00 
SOCIO 6…… 2, 000,000.00 
SOCIO 7……2, 000,0000.00 
SOCIO 8……2, 000,000.00 
SOCIO 9….. 2, 000,000.00 
SOCIO 10……2, 000,000.00 
CAPITAL SOCIAL EXIBIDO ( SUSCRITO) ……………………………………..10,000,000.00 
CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXIBIR ( SUCRIBIR)…………………………….. 10,000,000.00 
 
CUENTA ASIENTO DE(EN) CUENTA DE ORDEN PARA REGISTRAR EL CAPITAL SOCIAL, COMPUESTO POR 200 ACCIONES 
NOMINALES A UN COSTO DE 100,000.00 PESOS CADA UNA, PARA INICIAR OPERACIONES SEGUN ACTA CONTITUTIVA 
No______…DEFECHA _______ PASADA ANTE LA FE DEL NOTARIO PUBLICO No___________. 
______________________________________________________________________________ 
 
 
ASIENTO DE INICIO DE CONTABILIDAD 
ASIENTO DE APERTURA 
(póliza de diario No. 1) o bien (ASIENTO No. 1) 
CUENTA / CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER 
 BANCOS…………………………………………………………… $ 10, 000,000.00 
 BANORTE $ 10, 000,000.00 
SOCIOS (CUENTAS POR COBRAR)……………………………… $10, 000,000.00 
 CAPITAL SOCIAL…………………........................................................…. $10, 000,000.00 
 CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXIBIR…………………………………………… $10, 000,000.00 
 SUMAS IGUALES………………………………………………… $20,000,000.00 $20,000,000.00 
 
CON ESTE COMENTARIO EN BALANCE INICIAL QUEDARIA ASI: - 2 - 
 
HOTEL TRES CAMINOS S.A. 
 
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 
 Activo Circulante 
 
 Pasivo Circulante 
 
 
BANCOS $ 10,000,000.00 
 
 
banorte 10,000,000.00 
SOCIOS……..( nota 1) $ 10,000,000.00 
 
 
 
Cuentas por Cobrar 
Total $ 20,000,000.00 
 
Total 
 Activo Fijo 
 
 Pasivo Fijo 
 
 
 $ 
 
 $ 
 
 $ 
 
 $ 
 
 $ 
 
Total $ 
 
Total $ CAPITAL CONTABLE 
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL EXHIBIDO $ 10,000,000.00 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXHIBIR $ 10,000,000.00 
 
 
 
 
 
 
Total $ 20,000,000.00 
 
 
TOTAL DE ACTIVO $ 20,000,000.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 20,000,000.00 
 
 
 
_______________ 
ELABORO 
 
____________________ 
REVISO 
 
__________________ 
AUTORIZO 
SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014 
NOTA (1) A LOS ESTADOS FINACIEROS A LA FECHA DE ELABORACION DE ESTE BALANCE LOS SOCIOS 1,2,3,4,5,6,7,8,9,Y 10 ADEUDAN CAPITAL POR 10, 000,000.00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
- 3 - 
Por ejemplo 
Si los socios pagaran inmediatamente el resto del capital social el balance quedaría así: 
 
HOTEL TRES CAMINOS S.A. 
 
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 
 Activo Circulante 
 
 Pasivo Circulante 
 
 
BANCOS $ 20,000,000.00 
 
 
banorte 20,000,000.00 
 $ 
 
 
 
Total $ 20,000,000.00 
 
Total 
 Activo Fijo 
 
 Pasivo Fijo 
 
 
 $ 
 
 $ 
 
 $ 
 
 $ 
 
 $ 
 
Total $ 
 
Total $ CAPITAL CONTABLE 
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL EXHIBIDO $ 20,000,000.00 
 
 
 
 
 
 
Total $ 20,000,000.00 
 
 
TOTAL DE ACTIVO $ 20,000,000.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 20,000,000.00 
 
 
 
_______________ 
ELABORO 
 
____________________ 
REVISO 
 
__________________ 
AUTORIZO 
SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014 
 
ASIENTOS EN POLIZAS DE DIARIO/ TAMBIEN PUEDE SER EN CUENTA T 
-1- 
BANCOS 3, 000,000.00 
BANORTE 3, 000,000.00 
INGRESOS 3, 000,000.00 
 RENTA SALONES 3, 000,000.00 
POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR CONCEPTO DE RENTA DE SALONES PARA EVENTOS SEGÚN DOCUMENTACION 
COMPROBATORIA 
-2- 
BANCOS 12, 000,000.00 
BANORTE 12, 000,000.00 
INGRESOS 12, 000,000.00 
 ARREND. HABITACIONES H. 12, 000,000.00 
 POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR CONCEPTO DE ARREND DE HABITACIONES 
-3- 
BANCOS 5, 000,000.00 
BANORTE 5, 000,000.00 
INGRESOS 5, 000,000.00 
 SERV DE BAR Y CAFETERIA 5, 000,000.00 
POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR SERVICIOS DE COMEDOR 
-4- 
BANCOS 7, 000,000.00 
BANORTE 7,000,000.00 
INGRESOS 7, 000,000.00 
 COMEDOR 7,000,000.00 
POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR SERVICIOS DE CAFETERIA Y BAR 
 
 
 
-5- 
EQUIPO DE TRANSPORTE350,000.00 
CAMIONETA No. INV 1 350,000.00 
BANCOS 350,000.00 
 BANORTE 350,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR COMPRA DE CAMIONETA MODELO _______FACTURA______. COLOR________No. DE SERIE ________________ ETC. 
-6- 
BANCOS 15, 000,000.00 
BANORTE 15, 000,000.00 
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 500,000.000 
PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS 15, 000,000.00 
 BANORTE 15, 000,000.00 
 BANCOS 500,000.00 
 BANORTE 500,000.00 
POLIZA DE REGITRO PRESTAMO HIPOTECARIO CON BANORTE EL CUAL SE DESTINARA A INVERSION Y CONSTRUCCION HABITACIONES 
-6 A - 
INTERESES BANCARIOS 600,000.00 
 BANCOS 600,000.00 
 BANORTE 600,000.00 
POLIZA PARA REGISTRA PAGO DE INTERESES BANCARIOS POR PRESTAMO OTORGADO POR BANORTE SEGÚN CONTRATO No. ____________ DE 
FECHA ________ SIN GARATIA HIPOTECARIA 
 - 6B – 
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 500,000.00 
 BANCOS 500,000.00 
 BANORTE 500,000.00 
REVISTRO DE PAGO ABONO A CREDITO HIPOTECARIO CORRESPONDIENTE A 4 MESES A RAZON DE 150,000.00 PESOS POR MES 
-7- 
EQUIPO DE COMPUTO 75,000.00 
 BANCOS 75, 000.00 
 BANORTE 75,000.00 
POLIZA PARA REGITRAR COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTO SEGÚN FACTURA No. __________DE FECHA ______________ 
- 8 – 
EGRESOS 400,000.00 
RENTA EDIFICIO 400,000.00 
BANCOS 400,000.00 
 BANORTE 400,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE RENTA DE EDIFICO EN EL CUAL OPERA EL HOTEL 
-9 - 
EGRESOS 3, 400,000.00 
SUELDOS Y SALARIOS 3, 400,000.00 
BANCOS 3, 400,000.00 
 BANORTE 400,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTES AL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 
-10- 
EGRESOS 500,000.00 
MATTO EDIFCICIO POR 500,000.00 
BANCOS 500,000.00 
 BANORTE 500,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE MATTO EDIFICIO SEGÚN FACTURA ________DE FECHA ____________ 
 
-11- 
EGRESOS 50,000.000 
MATTO EQ. DE COMPUTO 50,000.00 
BANCOS 50,000.00 
 BANCOS 50,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE MATTO EQUIPO DE COMPUTO SEGÚN FACTURA DE FECHA ________ No. DEL PROVEEDOR _____________________ 
-12- 
EDIFICIOS Y TERRENOS 18, 000,000.00 
DOC POR PAGAR 8, 000,000.00 
BANCOS 10, 000,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR COMPRA DE EDIFICIO Y TERRENO EN EL CUAL CONTNIUARA OPERANDO EL HOTEL SEGÚN CONTRATO DE 
COMPRA- VENTA DE Y JUNTA DE ACUERDO QUE CONSTA EN ACTA DE ASAMBLEA DE SOCIOS DE FECHA ___________ 
-13- 
EDIFICIOS Y TERRENOS 5, 000,000.00 
CONTRUCCIONES 
BANCOS 5, 000,000.00BANORTE 5, 000,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR PAGOS POR CONTRUCCION DE HABITACIONES PARA SU RENTA SEGÚN FACTURA_____________ DE 
FECHA _______________________ DE LA CONTRUCTORA___________ 
-14- 
EGRESOS 9,000,000.00 
COMPRAS DE CONS. 9, 000,000.00 
BANCOS 9,000,000.00 
 BANORTE 9,000,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR COMPRASDE MATERIALES NECESARIOS PARA LA EXPLOTACION DEL GIRO SEGÚN FACTURA______________ 
-15- 
EGRESOS 3,000,000.00 
COMPRAS MAT. P. COM. 3, 000,000.00 
BANCOS 3, 000,000.00 
BANORTE 3,000,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR COMPRAS DE MATERIA PRIMA COMEDOR 
 
-16- 
EGRESOS 2,000,000.00 
COMPRAS MA. P. BAR 2, 000,000.00 
BANCOS 2,000,000.00 
 BANORTE 2,000,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR COMPRAS DE BAR Y CAFTERIA 
-17- 
EGRESOS 780,000.00 
IMSS 780,000.00 
BANCOS 780,000.00 
 BANORTE 780,000.00 
POLIZA PARA REGISTRO DE PAGO CUOTAS OBRERO PATRONALES IMSS 
-18- 
EGRESOS 200,000.00 
INFONAVIT 200,000.00 
BANCOS 200,000.00 
 BANORTE 200,000.00 
POLIZA PARA REGISTRO DE PAGO INFONAVIT SEGUN TRANFERENCIA DE FECHA_________FOLIO__________________________ 
-19- 
EGRESOS 130,000.00 
GASOLINA 130,000.00 
BANCOS 130,000.00 
 BANORTE 130,000.00 
POLIZA PAR RESGISTRO DE PAGO GASOLINA DEL EJERCICIO A VARIOS PROVEEDORES 
-20- 
 
BANCOS 8, 000,000.00 
BANORTE 8, 000,000.00 
 CAPITAL EXIBIDO 8, 000,000.00 
 SOCIOS 8, 000,000.00 
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO CAPITAL SOCIAL POR 8,000,000.00 QUE CORRESPONDE AL PAGO DE 80 ACCIONES 
NOMINATIVAS RAZON DE 100,000 PESOS CADA UNA , SEGÚN DEPOSITOS BANCARIOS 
 
-21- 
EGRESOS 300,000.00 
PUBLICIDAD 300,000.00 
BANCOS 300,000.00 
 BANORTE 300,000.00 
POLIZA DE REGISTRO QUE CORRESPONDE A PAGO DE PUBLICIDAD SEGÚN FACTURA 124 
EMPRESA: HOTEL TRES CAMINOS HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013
FECHA DE ELABORACION : 10 DE FEBRERO 2014
NOTA: UNICAMENTE HAREMOS LOS EJERCICIOS HASTA LA BALANZA Y SALDOS
IDENTIFICAREMOS LAS CUENTA DE BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS
PROCEDEREMOS A ELABORAR ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL
 SALDOS INCIALES No ASIENTO MOVIMIENTOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CARGO ABONO DEBE HABER DEBE HABER
 BANCOS 10,000,000.00 1 3,000,000.00$ 23,715,000.00 R
2 12,000,000.00$ 
3 5,000,000.00$ 
4 7,000,000.00$ 
6 15,000,000.00$ 
6A 600,000.00$ 
5 350,000.00$ 
7 75,000.00$ 
8 400,000.00$ 
9 3,400,000.00$ 
10 500,000.00$ 
11 50,000.00$ 
13 5,000,000.00$ 
14 9,000,000.00$ 
15 3,000,000.00$ 
16 2,000,000.00$ 
17 780,000.00$ 
18 200,000.00$ 
19 130,000.00$ 
21 300,000.00$ 
12A 10,000,000.00$ 
20 8,000,000.00$ 
6B 500,000.00$ 
SOCIOS 10,000,000.00 20 8,000,000.00$ 2,000,000.00 B
CAPITAL SOCIAL 10,000,000.00 8,000,000.00$ B 18,000,000.00
CAPITAL SOCIAL PEND DE EXIBIR 10,000,000.00 8,000,000.00$ B 2,000,000.00
INGRESOS R 27,000,000.00
RENTA SALONES 1 3,000,000.00$ 
HABITACIONES 2 12,000,000.00$ 
COMEDOR 3 5,000,000.00$ 
BAR Y CAFETERIA 4 7,000,000.00$ 
EQUIPO DE TRANSPORTE 5 350,000.00$ 350,000.00 B
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 6B 500,000.00$ 15,000,000.00$ B 14,500,000.00
INTERESES 6A 600,000.00$ 600,000.00 R
EQUIPO DE COMPUTO 7 75,000.00$ 75,000.00 B
RENTA EDIFICIO 8 400,000.00$ 400,000.00 R
SUELDOS Y SALARIOS 9 3,400,000.00$ 3,400,000.00 R
MATTO EDIFICIO 10 500,000.00$ 500,000.00 R
MATTO EQ DE COMPUTO 11 50,000.00$ 50,000.00 R
EDIFICIOS Y TERRENOS 12 18,000,000.00$ 18,000,000.00 B
DOC POR PAGAR 12B 8,000,000.00$ B 8,000,000.00
COSTRUCCION EDIF Y TERRENOS 13 5,000,000.00$ 5,000,000.00 B
EGRESOS
MATERIAL DEL HOTEL 14 9,000,000.00$ 9,000,000.00 R
COMPRAS MAT COMEDOR 15 3,000,000.00$ 3,000,000.00 R
BAR Y CAFETERIA 16 2,000,000.00$ 2,000,000.00 R
IMSS 17 780,000.00$ 780,000.00 R
INFONAVIT 18 200,000.00$ 200,000.00 R
GASOLINA 19 130,000.00$ 130,000.00 R
PUBLICIDAD 21 300,000.00$ 300,000.00 R
20,000,000.00 20,000,000.00 102,285,000.00$ 102,285,000.00$ 69,500,000.00 69,500,000.00
 ELABORO REVISO
SALDOS ASIENTOS DE AJUSTE PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
 BALANZA DE COMPROBACION
CUENTA 
EMPRESA : HOTEL TRES CAMINOS SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
INGRESOS 27,000,000.00
RENTA SALONES 3,000,000.00
HABITACIONES 12,000,000.00
COMEDOR 5,000,000.00
BAR Y CAFETERIA 7,000,000.00
EGRESOS 20,360,000.00
RENTA EDIFICIO 400,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 3,400,000.00
MATTO EDIFICIO 500,000.00
MATTO EQ DE COMPUTO 50,000.00
MATERIAL DEL HOTEL 9,000,000.00
COMPRAS MAT COMEDOR 3,000,000.00
BAR Y CAFETERIA 2,000,000.00
IMSS 780,000.00
INFONAVIT 200,000.00
GASOLINA 130,000.00
PUBLICIDAD 300,000.00
INTERESES 600,000.00
UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU 6,640,000
ELABORO REVISO AUTORIZO
 SALTILLO, COHUILA A 10 DE FEBRRERO 2014
Activo Circulante Pasivo Circulante
BANCOS 23,715,000.00$ 
SOCIOS 2,000,000.00$ 
Total 25,715,000.00$ Total
Activo Fijo Pasivo Fijo
EQUIPO DE COMPUTO 75,000.00$ DOC POR PAGAR 8,000,000.00$ 
EQUIPO DE TRANSPORTE 350,000.00$ PRESTAMOS HIPOTECARIOS 14,500,000.00$ 
EDIFICIOS Y TERRENOS 23,000,000.00$ Total 22,500,000.00$ 
Total 23,425,000.00$ CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 18,000,000.00$ 
CAPITAL SOCIAL PEND DE EXIBIR 2,000,000.00$ 
UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,640,000.00$ 
Total 26,640,000.00$ 
TOTAL DE ACTIVO 49,140,000.00$ TOTAL PASIVO Y CAPITAL 49,140,000.00$ 
ELABORO AUTORIZO
SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
HOTEL TRES CAMINOS S.A.
REVISO 
SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014