Clase sobre Cuenta Corriente Bancaria - Sandra Navarro (3)

Vista previa del material en texto

CUENTA CORRIENTE BANCARIA 
EN EL NUEVO CÓDIGO CIVIL Y 
COMERCIAL 
Abog. Sandra Beatriz Navarro 
CUENTA CORRIENTE BANCARIA 
 La cuenta corriente bancaria, se encuentra regulada en la reglamentación especifica 
por parte del BCRA (Reglamentación de la Cuenta Corriente Bancaria) y en el Código 
Civil y Comercial, en los arts. 1393 a 1407. 
 
Art. 1393 Definición: La cuenta corriente bancaria es el contrato por el cual el banco se 
compromete a inscribir diariamente, y por su orden, los créditos y débitos, de modo 
de mantener un saldo actualizado y en disponibilidad del cuentacorrentista y, en su 
caso, a prestar un servicio de caja. 
 
La definición es descriptiva, que como " cuenta" toma los créditos y débitos que 
realiza el titular de la misma, señalando dos obligaciones del banco: registrar 
diariamente los débitos y créditos de modo de mantener ese saldo en disponibilidad 
del cuentacorrentista (si fuera este acreedor) y el servicio de caja solo si se pacto. 
Nada dice la norma sobre las obligaciones del cliente, pero resulta necesario para que 
la operación funcione que el cliente deposite fondos en la cuenta u obtenga una 
apertura de crédito de la entidad financiera. 
 
 
Siguiendo al Maccarone, desde el punto de vista técnico bancario, “la cuenta 
corriente es una gran matriz a donde confluyen todas las operaciones y servicios que 
el banco brinda a su clientela”. 
 
O también como señala Villegas “es una cuenta de efectos múltiples que resume 
todo el movimiento del cliente con el banco”. 
 
 
DOS ELEMENTOS SON ESENCIALES: 
 
SOPORTE CONTABLE Y COMPENSACIÓN 
 Villegas expresa que la cuenta corriente es un contrato en virtud del cual las partes se obligan a 
utilizar un sistema de contabilidad por partida doble con el objeto de compensar todos los créditos y 
deudas que se lleven al mismo, que exhibe la existencia del soporte contable como uno de los 
elementos de este contrato y de la compensación voluntaria de todos los créditos y débitos que las 
partes desean incluir en ella. 
 
La compensación es la que permite determinar el saldo y como consecuencia quién es el acreedor y 
quien es el deudor. 
 
CARACTERES DEL CONTRATO 
 
• BANCARIO 
• AUTÓNOMO 
• TÍPICO 
• CONSENSUAL ( no es requisito que el cuentacorrentista haga entrega de fondos para configurar el contrato). 
• NORMATIVO ( al regular las relaciones futuras entre las partes). 
• DE ADHESIÓN ( a cláusulas generales predispuestas por el banco). 
• INTUITU PERSONAE 
• BILATERAL (prestaciones a cargo de ambas partes para poder funcionar). 
• ONEROSO 
• EJECUCIÓN CONTINUADA 
• DE LARGA DURACIÓN O TIEMPO INDETERMINADO (para facilitar la operatoria, por los efectos múltiples que 
tiene). 
• CONMUTATIVO 
¿Operación activa o pasiva? 
 
 
• Operación pasiva: cuando la provisión de fondos es propia (de su 
titular, ej. depósitos). 
 
• Operación activa: cuando la provisión de fondos es del Banco (ej. El 
banco autoriza a girar en descubierto, sea por decisión unilateral o 
por acuerdo, apertura de crédito, préstamo, descuento). 
 
VENTAJAS 
 
Según Rivera, “todas las operaciones que el cliente realiza en el banco con la 
cuenta corriente, volcando en ella el resultado económico de las mismas 
constituye una gran ventaja para el cliente y el banco”. 
 
“Para el cliente porque lleva el control de esta cuenta y efectuado en ella los 
depósitos necesarios para su alimentación, no tiene que llevar el estado de 
cada operación individual”. 
 
“Y para el banco, porque de esta forma tiene reflejado en una sola cuenta el 
estado de sus acreencias frente a sus clientes, especialmente en orden a la 
simplificación de los movimientos y también para la mejor protección de los 
derechos e intereses del banco”. 
 
Relevancia de la cuenta corriente bancaria 
Mediante este contrato se canalizan todos o la mayor parte de los negocios del banco con su titular: 
• Depósitos del cliente o de terceros. 
• Extracciones de fondos para atender compromisos. 
• Pagos de cheques 
• Créditos otorgados por el banco. 
• Compra y ventas de valores. 
• Débitos para pagos de amortización o servicios de terceros. 
• Comisiones. 
• Gastos administrativos. 
• Intereses punitorios. 
• Ajustes. 
• Compra de valores. 
• Transferencias. 
 
CUATRO ASPECTOS QUE LA IDENTIFICAN: 
EL SERVICIO DE CAJA: por el cual el banco atiende todos los pagos y todas las 
cobranzas que corresponda efectuar a su titular, (si bien no es obligatorio, la 
mayoría de las cuentas tienen este servicio). 
 
EL SERVICIO DE COMPENSACIÓN AUTOMÁTICA DE LAS PARTIDAS DEL DEBE 
Y HABER QUE INGRESAN A LA CUENTA: a efectos de que en todo momento 
sea posible fijar el saldo diario activo o pasivo de la cuenta. 
 
EL SERVICIO DE DISPONIBILIDAD DE LOS FONDOS DEPOSITADOS EN LA 
CUENTA.(Los fondos se movilizan mediante tarjeta de débito, cheques, o 
extracción personal). 
 
EL SERVICIO DE CRÉDITO POR VÍA DE DESCUBIERTOS. 
 
 
 
 
OTROS SERVICIOS 
Art.1394. Otros servicios. El banco debe prestar los demás servicios 
relacionados con la cuenta que resulten de la convención, de las 
reglamentaciones, o de los usos y prácticas. 
 
El artículo establece que el banco puede prestar otros servicios adicionales, vinculados a la cuenta 
corriente, que surjan de la reglamentación, y/o de lo convenido con el cliente. (servicio de 
cheque, que es opcional, servicio de usos de cajeros automáticos, que requiere la entrega de una 
tarjeta de débito que emite el banco, préstamos, apertura de crédito, descuento, tarjetas de 
crédito, operaciones de comercio exterior etc.) 
CRÉDITOS Y DÉBITOS 
Dentro de la cuenta corriente se encuentran créditos y débitos. 
 
CRÉDITOS: Depósitos del cliente o terceros, remesas de dinero provenientes transferencias de fondos que efectúe el cliente o 
terceros, cobranza de títulos que se encomienda al banco(ej. Cheques de terceros). Créditos otorgados por el banco 
(préstamos, apertura de crédito). 
 
DÉBITOS: Retiro de dinero por el cliente, pagos a terceros, comisión del banco, gastos, impuestos. 
 
• El saldo de la cuenta es la diferencia entre créditos y débitos. 
 
 
 
ARTICULO 1395.- Créditos y débitos. Con sujeción a los pactos, los usos y la 
reglamentación: 
 
a) se acreditan en la cuenta los depósitos y remesas de dinero, el producto de la cobranza de títulos valores y los créditos 
otorgados por el banco para que el cuentacorrentista disponga de ellos; 
 
b) se debitan de la cuenta los retiros que haga el cuentacorrentista, los pagos o remesas que haga el banco por instrucciones de 
aquél, las comisiones, gastos e impuestos relativos a la cuenta y los cargos contra el cuentacorrentista que resulten de otros 
negocios que pueda tener con el banco. Los débitos pueden realizarse en descubierto. 
CLASES DE CUENTA CORRIENTE: 
Cuenta corriente "no operativa”: son aquellas que NO prestan 
efectivamente servicio de caja, a través de libramiento de cheques. 
 
 Cuenta corriente “operativas”,: su uso esta vinculado al 
libramiento de cheques. 
 
INSTRUMENTACIÓN 
ARTICULO 1396.- Instrumentación. Los créditos y débitos pueden efectuarse 
y las cuentas pueden ser llevadas por medios mecánicos, electrónicos, de 
computación u otros en las condiciones que establezca la reglamentación, la 
que debe determinar también la posibilidad de conexiones de redes en 
tiempo real y otras que sean pertinentes de acuerdo con los medios técnicos 
disponibles, en orden a la celeridad y seguridad de las transacciones. 
 
 
 
 
Este artículo permite que el manejo de la cuenta corriente sea virtual, y 
que los créditos y débitos puedan instrumentarse por medios mecánicos, 
de computación y/o electrónicos, considerando la celeridad y la seguridad 
de las operaciones.(home banking – mobile banking) 
 
 
 
 
 
art.1397 Servicio de cheques: Si el contrato incluye el servicio de 
cheques, el banco debe entregar al cuentacorrentista, a su solicitud, los formularios 
correspondientes.• El “pacto de cheque” permite la utilización del cheque como medio de pago. 
• El cheque no es posible utilizarlo si no se vincula con la cuenta corriente 
bancaria, porque importa un giro contra la cuenta. 
• De esta manera el cheque puede contar con un soporte contable, que 
proveen los fondos, y este pueda ser utilizado como medio de pago. 
• La separación del contrato de cuenta corriente bancaria y el pacto de cheque, 
queda reflejada en el nuevo Código. Ya que si bien el servicio de cheque se 
vincula siempre a la cuenta corriente, esta no necesita del cheque. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITALIZACIÓN DE LOS INTERESES 
 
 
Art.1398 Intereses: El saldo deudor de la cuenta corriente genera intereses, que se 
capitalizan trimestralmente, excepto que lo contrario resulte de la reglamentación, de la convención o 
de los usos. Las partes pueden convenir que el saldo acreedor de la cuenta corriente genere intereses 
capitalizables en los períodos y a la tasa que libremente pacten. 
 
Es inherente a la cuenta corriente bancaria la compensación entre partidas acreedores y deudoras 
(débitos y créditos), lo que determinará un saldo a favor de una de las partes. Por ese motivo la 
retribución vía intereses de ese saldo. 
El saldo deudor se genera por los sobregiros, o giros en descubierto. 
 
 
 
 
SOLIDARIDAD Y PROPIEDAD DE LOS FONDOS 
 
ARTICULO 1399.- Solidaridad. En las cuentas a nombre de dos o más personas los titulares son 
solidariamente responsables frente al banco por los saldos que arrojen. 
Este artículo prevé que en las cuentas corrientes a nombre de dos o más personas los titulares son 
solidariamente responsables frente al banco por los saldos que arrojen. 
 
 
ARTICULO 1400.- Propiedad de los fondos. Excepto prueba en contrario, se presume que la 
propiedad de los fondos existentes en la cuenta abierta, conjunta o indistintamente, a nombre de 
más de una persona pertenece a los titulares por partes iguales. 
Este artículo contiene una presunción que admite prueba en contrario. Esta presunción puede ser útil 
para resolver casos en los que de debate sobre la titularidad de los fondos depositados en cuentas 
conjuntas (liquidaciones de sociedad conyugal, conflictos societarios, medidas cautelares). 
 
 ARTICULO 1401.- Reglas subsidiarias. Las reglas del mandato son aplicables a los encargos 
encomendados por el cuentacorrentista al banco. Si la operación debe realizarse en todo o en parte 
en una plaza en la que no existe casa del banco, él puede encomendarla a otro banco o a su 
corresponsal. El banco se exime del daño causado si la entidad a la que encomienda la tarea que lo 
causa es elegida por el cuentacorrentista. 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS O VALORES CONTRA TERCEROS. 
 
Art.1402. Créditos o valores contra terceros. Los créditos o títulos valores recibidos al cobro por el 
banco se asientan en la cuenta una vez hechos efectivos. Si el banco lo asienta antes en la cuenta, 
puede excluir de la cuenta su valor mientras no haya percibido efectivamente el cobro. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LOS RESÚMENES DE LA CUENTA CORRIENTE 
 
ARTICULO 1403.- Resúmenes. Excepto que resulten plazos distintos de las reglamentaciones, de la convención o 
de los usos: 
 
a) el banco debe remitir al cuentacorrentista dentro de los ocho días de finalizado cada mes, un extracto de los 
movimientos de cuenta y los saldos que resultan de cada crédito y débito; 
 
b) el resumen se presume aceptado si el cuentacorrentista no lo observa dentro de los diez días de su recepción 
o alega no haberlo recibido, pero deja transcurrir treinta días desde el vencimiento del plazo en que el banco 
debe enviarlo, sin reclamarlo. Las comunicaciones previstas en este artículo deben efectuarse en la forma 
que disponga la reglamentación, que puede considerar la utilización de medios mecánicos, electrónicos, de 
computación u otros. 
Los resúmenes contienen todas las operaciones del banco con el cliente. Esta obligación de remitir el 
resumen es mensual, y se presume la aceptación tácita en el supuesto que no se plantearan 
objeciones dentro de los 10 días siguientes. (presunción iuris tantum). 
La remisión del resumen puede ser en la modalidad tradicional papel, y/o medios y formatos que 
autorice el Banco Central. 
También el artículo plantea el supuesto en el que cuentacorrentista alegue no haber recibido el 
resumen, en cuyo caso debe denunciar dicha circunstancia dentro de los 30 días desde el vencimiento 
del plazo que el banco tenía para enviar el extracto , bajo apercibimiento de tenerse por configurada la 
aprobación tácita. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACCIÓN DE RECTIFICACIÓN 
 
En el contrato de cuenta corriente, se podría dar lugar a abusos o errores y si bien ello, no puede ser 
discutido en el proceso ejecutivo por las restricciones procesales que implica dicho proceso, podrá ser 
motivo de análisis en un proceso ordinario, antes o después de la ejecución. 
 
Se aplican las normas del deber de rendición de cuentas. (arts.858 a 864 C.C.C). 
 
El art. 862 C.C.C. da lugar a la acción de revisión, por lo cual la aprobación tácita no impide el reclamo 
posterior basado en errores de cálculo o registración. 
 
 
 
 
 
CIERRE DE LA CUENTA BANCARIA 
 
ARTICULO 1404.- Cierre de cuenta. La cuenta corriente se cierra: 
 
a) por decisión unilateral de cualquiera de las partes, previo aviso con una 
anticipación de diez días, excepto pacto en contrario; 
b) por quiebra, muerte o incapacidad del cuentacorrentista; 
c) por revocación de la autorización para funcionar, quiebra o liquidación del 
banco; 
d) por las demás causales que surjan de la reglamentación o de la 
convención. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIÓN DE SALDO. 
 
 
Art. 1405. Compensación de saldos. Cuando el banco cierre más de una cuenta de un mismo titular, 
debe compensar sus saldos hasta su concurrencia, aunque sean expresados en distintas monedas. 
 
 
 
 
 
 
 
EJECUCIÓN DEL SALDO DEUDOR EN LA CUENTA 
CORRIENTE REQUISITOS 
 
ARTICULO 1406.- Ejecución de saldo. Producido el cierre de una cuenta, e informado el 
cuentacorrentista, si el banco está autorizado a operar en la República puede emitir un título con 
eficacia ejecutiva. El documento debe ser firmado por dos personas, apoderadas del banco mediante 
escritura pública, en el que se debe indicar: 
 
a) el día de cierre de la cuenta; 
b) el saldo a dicha fecha; 
c) el medio por el que ambas circunstancias fueron comunicadas al 
cuentacorrentista. 
El banco es responsable por el perjuicio causado por la emisión o utilización 
indebida de dicho título. 
 
Si producido el cierre de la cuenta corriente, existe un saldo a favor del banco, su cobro puede realizarse por VIA 
EJECUTIVIA. 
El título ejecutivo se general UNILATERALMENTE por el banco, y se llama CERTIFICADO DE SALDO DEUDOR. 
Se exigen determinados requisitos para garantizar la veracidad y certeza de dicho certificado. 
GARANTÍAS 
ARTICULO 1407.- Garantías. El saldo deudor de la cuenta corriente puede ser garantizado con hipoteca, prenda, 
fianza o cualquier otra clase de garantía. Las garantías pueden ser reales o personales. 
 
Este artículo introduce la posibilidad de constituir garantías reales o personales de cualquier tipo, a los fines de 
respaldar los saldos en cuenta corriente. 
 
Esta estipulación amplia, facilita la prosecución de los negocios instrumentados en cuenta corriente, dándole un 
mayor respaldo patrimonial al banco para animarse a ampliar productos y líneas de crédito que utilicen como 
vector a la cuenta corriente bancaria. 
 
La descripción efectuada en el artículo, es enunciativa, dejando hacia el final la expresión “o cualquier otra clase 
de garantía”. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prescripción acción cobro del certificado 
 
 
El CCyC, al igual que la legislación anterior no determina específicamente el plazo de prescripción de la 
acción por cobro del certificado con saldos deudores derivados de contratos bancarios. Por lo cual, se 
aplicaría el plazo de cinco años que establece el artículo 2560 del CCyC.DIFERENCIAS ENTRE LA CUENTA CORRIENTE 
COMÚN Y LA BANCARIA. 
 
* En la cuenta corriente bancaria una de las partes es una entidad financiera, en cambio en la cuenta 
corriente no se requiere tal carácter. 
 
*En la cuenta corriente bancaria las partidas que conforman la cuenta no pierden su individualidad por su 
ingreso en ella, mientras que en la cuenta corriente tal es uno de los factores tipíficantes. 
 
* En la cuenta corriente bancaria, la compensación entre el crédito y débito se produce ante cada 
movimiento y en forma instantánea y no en un momento posterior, como ocurre en la cuenta corriente. 
 
* La cuenta corriente bancaria opera mediante el libramiento de cheques contra ella, mecanismo ajeno al 
funcionamiento de la cuenta corriente. 
 
*En la cuenta corriente bancaria las remesas son casi siempre unilaterales, mientras que en la cuenta 
corriente son recíprocas. 
 
* La cuenta corriente bancaria está sujeta no sólo a la regulación establecida en este código (arts. 1393 a 
1407) sino también la generada por el Banco Central de la República Argentina como autoridad del sistema 
financiero.