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AUDITORIA FINANCIERA 
Autor: Mg Cpc Auditor César Peña Oxolón 
 
RAZÓN SOCIAL: REF.:
ACB-001
ALCANCE: FECHA INICIO:
OBJETIVO: FECHA TÉRMINO:
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:
ABC PQR XYZ
Asistente de auditoria Gerente de auditoria Socio de auditoria
 - Análisis documental
 - Observación
 - Circularización
 - Encuestas X Preguntas cerradas de C.I., para detectar riesgos de C.I. relacionados a Caja y Bancos
 - Entrevistas X Preguntas abiertas de C.I., para detectar riesgos de C.I. relacionados a Caja y Bancos
 - Arqueos
 - Verificación matemática
 - Otros (detallar)
 - Análisis documental X Revisión de ESF, Notas a EEFF , libros contables y C/P relacionados a Caja y Bancos
 - Observación X Observar físicamente proceso de contabilización de operaciones relacionadas a Caja y Bancos
 - Circularización
 - Encuestas
 - Entrevistas X Solicitar aclaraciones al Contador cuando se presenten dudas relacionadas a Caja y Bancos
 - Arqueos
 - Verificación matemática X Comprobación de cálculos de cifras materiales relacionados a Caja y Bancos
 - Otros (detallar)
 - Análisis documental X Revisón de vales, C/P, cheques
 - Observación X Previamente Observar físicamente proceso operativo y contable de Caja y Bancos
 - Circularización
 - Encuestas
 - Entrevistas
 - Arqueos X Conteo físico del dinero y equivalente. Generar actas correspondientes
 - Verificación matemática X Comprobación de cálculos de cifras materiales relacionadas a Caja y Bancos
 - Otros (detallar)
Arqueo de Caja
Caja y Bancos
DETALLE
PLAN DE AUDITORIA
Auditoria Financiera del periodo 2XXX….
Examen de Activos materiales del ESF - Caja y Bancos
MARCAR CON "X" SI 
APLICA
TÉCNICAS DE AUDITORIA
Aplicación de 
Cuestionario de 
Control Interno para 
operaciones de Caja 
y Bancos. Se aplicará 
a Tesorero y/o Jefe 
de Caja y/o 
equivalente
PROCEDIMIENTOS DE 
AUDITORIA
PROGRAMA DE 
AUDITORIA
Revisión de Saldos 
de la cuenta 
contable de caja y 
bancos según ESF y 
según Notas a EEFF