CASO Empresa JELLYSIUS DE TRABAJO FINAL (1)

Vista previa del material en texto

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS CARRERA PROFESIONAL
DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
TEMA:
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE TORTA MOSAICO, CASO DE
ESTUDIO; EMPRESA “JELLYCIUS S.R.L” AREQUIPA-2023
CURSO - SECCIÓN:
DIRECCIÓN FINANCIERA (11083)
DOCENTE:
MG. JOSE LUIS ERNESTO ROJAS LOPEZ
ALUMNOS - CÓDIGOS:
COILA MORALES, LIZBETH NAYELI - U18204178
GUTIERREZ CARRAZCO, VIVIAN DEL ANGEL - U17200284
MARILUZ BARRIENTOS, PEDRO JOSE- U20222551
NAVARRO COLQUE, ANGHELA LIZETH - U17103696
PUMA VELASQUEZ, YANINA SOLEDAD - U18302364
SENCIA CRUZ LUZ ROSMERY U19102210
TTUPA QUISPE, IVÁN JESÚS - U18308754
AREQUIPA – PERÚ -2023
ÍNDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO 4
2. CONTENIDO 5
2.1 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA 5
2.2 ACTIVIDAD ECONÓMICA 5
2.3 ESTRUCTURA DE ÁREA DE FINANCIERA 6
2.4 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS 6
2.5 MISIÓN 6
2.6 VISIÓN 6
2.7 VALORES 7
3. ANÁLISIS DE ESTUDIO DE LA EMPRESA 8
3.1 MACRO (PESTEL) 8
3.1.1 POLÍTICO - LEGAL 8
3.1.2 ECONÓMICO 9
3.1.3 SOCIAL 10
3.1.4 TECNOLÓGICO 11
3.1.5 ECOLÓGICO 12
3.2 MATRIZ 12
3.3 MICRO (FUERZAS DE PORTER) 13
3.3.1 ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO 13
4. ANÁLISIS DEL ESTADO FINANCIERO 19
4.1 INVERSIÓN INICIAL 19
4.2 FINANCIAMIENTO 20
4.3 AMORTIZACIÓN 21
4.4 PLANILLA DE EMPLEADOS 22
4.5 GASTOS INDIRECTOS 22
4.6 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA 23
4.7 COSTOS DE PRODUCCIÓN 25
4.8 PROYECCIÓN DE VENTAS 26
4.9 DEPRECIACIÓN 27
4.10 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 27
4.11 PRESUPUESTO DE GASTOS 29
5 CONCLUSIONES 39
6 PROPUESTAS DE MEJORA 39
1. RESUMEN EJECUTIVO
Pastelería JELLYCIOUS S.R.L., será una empresa peruana, dedicada a la
elaboración de productos pasteleros, nuestro producto emblema es torta mosaica.
Capacitados e implementados con maquinaria de alta tecnología para ofrecer un
producto y servicios de la mejor calidad posible, así mismo brindaremos un servicio
de entrega rápida. El objetivo principal de este plan de negocio es posicionarnos en
el mejor mercado con nuestros productos innovadores. Teniendo en cuenta la calidad
y el tipo de decoración diferenciado en nuestros productos. Aprovecharemos la
presentación innovadora del producto para lograr persuadir a futuros clientes de
todas las edades, ya que se diferencia de la manera tradicional de presentar tortas
mosaico, debido a esto, todos nuestros productos son elaborados con ingredientes de
excelente calidad, bajo un cuidadoso proceso de higiene. La dedicación empleada en
la creación de cada uno de nuestros productos, está encaminada a brindar a nuestros
clientes un toque de originalidad, en sus fiestas y reuniones, un diseño único e
innovador. Nuestros diseños son totalmente personalizados, atendemos eventos
personales y empresariales con Estaciones de Café y refrigerios de la casa.
JELLYCIUS S.R.L planea en corto plazo diferenciarnos de todos nuestros
competidores, asimismo atraer la atención de los clientes más exigentes, lograr una
buena imagen y reconocimiento a nivel de zona principalmente. Mientras que en un
mediano plazo espera establecerse oficialmente como una empresa productiva en la
cual nuestros clientes tengan fe y gusto por nuestro producto de torta mosaico.
Finalmente, a largo plazo aspira a ser una empresa totalmente reconocida y
competente, lograr la identificación, ser una empresa y lograr que se sientan parte de
ella, así como tomarla como necesidad.
2. CONTENIDO
2.1 Descripción de la empresa
Es una pequeña empresa en constante crecimiento e innovación, consiste en la
elaboración y venta de torta mosaico que contiene artículos hechos a base de gelatina,
leche, leche condensada y demás con equipos de elaboración y refrigeración para su
mantenimiento y firmeza, conformado por estudiantes, ha sido creado para satisfacer
los gustos más exigentes de nuestros consumidores tanto en sabor y diseño.
2.2 Actividad económica
El ámbito comercial de la gelatina en el sector industrial del Perú corresponde al
sector de postres instantáneos, con mercado de 13500 toneladas anuales, con un
consumo per cápita de 0.5 kilogramos al año. Este mercado comprende cuatro
líneas: gelatinas, mazamorras, flanes y pudines. Las líneas más importantes son las
2 primeras y representan el 60% y 32% del volumen total. (Alicorp, 2017)
La producción está orientada a la elaboración de tortas Mosaico, la empresa
Jellycius junto con todos sus colaboradores planea introducirse al mercado en el
lapso de tiempo necesario, convirtiéndose en una de las favoritas primero a nivel
provincial y después nacional.
Siendo este fruto de ideas innovadoras que buscan consolidarse en el mercado
empezando desde cero para llegar lejos.
2.3 Estructura de área de financiera
2.4 Objetivos estratégicos
Analizas la elaboración y comercialización, caso de estudio: "JELLYCIUS ",
Arequipa-2023
Ofrecer los servicios de tortas mosaico enfocados en la buena atención y productos
de alta calidad a menor costo, caso de estudio: "JELLYCIUS ", Arequipa-2023
Establecernos en el mercado e Innovar con diseños acordes a las preferencias del
mercado, caso de estudio "JELLYCIUS", Arequipa-2023
2.5 Misión
Nuestra misión es la de satisfacer las necesidades y superar las expectativas del
cliente, adoptando un alto compromiso con la calidad y ofreciendo la más alta
creatividad en la preparación del producto.
2.6 Visión
Ser una empresa líder en repostería, reconocida a nivel nacional por la calidad en la
elaboración de su producto inconfundible y excelente servicio para el año 2025.
2.7 Valores
Para nosotros, nuestros colaboradores y clientes son parte muy importante de
nuestra organización por lo que contamos con algunos valores que nos ayudan a
trabajar armoniosamente.
− Constancia: Es un valor de resiliencia y los colaboradores deben ver que su
constancia y trabajo duro generan resultados y beneficios, no solo para la
empresa, sino también personales, lo que ayudará a reforzar su sentido de
pertenencia.
− Comunicación: La comunicación es clave para que la empresa sea capaz de
prosperar y evolucionar dentro del mundo de los negocios, por eso esta
cualidad es percibida como uno de los valores corporativos por excelencia.
− Honestidad: No es solo la mejor política. Este valor es una práctica
empresarial fundamental: actuar de manera transparente y confiable ganará el
respeto de los colegas, los clientes y el público.
− Respeto: Cultivar el respeto entre los compañeros y con respecto a los
subordinados o superiores, es fundamental para cultivar un buen clima de
trabajo. Todo se puede hablar, todo se puede decir y se puede opinar con
libertad, siempre que no se avasalle la integridad del otro.
− Pasión: Disfrutar no solo del trabajo en sí, sino también de las personas que
nos rodean es algo que la pasión te permitirá conseguir. Así todos podrán ser
audaces, innovadores y creativos al máximo.
− Compromiso: Es el valor que conecta a los productos, servicios y otras
iniciativas que impactan en las vidas dentro y fuera de tu organización, es
decir con tus empleados y clientes.
− Responsabilidad: Permitirá aceptar la responsabilidad de las acciones (y
omisiones). Es la mejor forma de generar confianza interna y externamente.
3. ANÁLISIS DE ESTUDIO DE LA EMPRESA
3.1 Macro (PESTEL)
3.1.1 Político - Legal
Hoy en día en el Perú, es mucho más rápida y sencilla la constitución de una
empresa, ya que gracias a los medios digitales se ha acortado dichos trámites,
obteniendo en menos de 48 horas la creación de tu empresa, y con bajos
costos. (SUNAT, 2019)
Por otro lado, el ministerio de trabajo y el estado impulsan la promoción de
creación de nuevas empresas en el Perú como son las Pymes y Mypes. Esta
iniciativa del estado busca que muchas más empresas puedan formalizarse y
de esta manera obtengan mayores beneficios como:
− Tener un mayor acceso al mercado privado y a las compras estatales.
− Tienes más oportunidades de acceder a un financiamiento para el
crecimiento de tu negocio.
− Tienes más facilidades por parte del estado para participar en eventos
ferialesy exposiciones regionales, nacionales e internacionales.
− Cuentan con un mecanismo flexible y sencillo para realizar su exportación
denominado Exporta Fácil, a cargo de la SUNAT.
− Pueden participar en las contrataciones y adquisiciones del Estado
Por otro lado, podemos decir que el Perú en sus últimos años se ha
caracterizado por una serie de etapas de inestabilidad política, falta de
confianza y transparencia por parte del estado. Este factor puede llegar a ser
negativo para las nuevas empresas, sin embargo, las condiciones democráticas
y de libre empresa e inversión se han mantenido lo que asegura que las
condiciones del entorno permitan la creación y crecimiento de empresas.
Adicionalmente, la propuesta de la formación de una asamblea constituyente
para la creación de una nueva constitución cambiaría todo el marco jurídico y
obligaría a volver a definir muchas decisiones a nivel de mercado e inversión
dentro de la matriz situada en Perú.
3.1.2 Económico
El Fondo Monetario Internacional (FMI) ajustó a la baja sus proyecciones de
crecimiento de la economía peruana para el año 2023 y se convierte en el país
con mayor ajuste que presenta para Latinoamérica. Perú tiene el mayor ajuste
en el crecimiento económico para el 2023 en Latinoamérica.
(Minería&Energía, 2022)
Entre los motivos que causan la baja en la proyección de crecimiento de la
economía del Perú, se encuentra el creciente descontento social por el alza del
costo de vida y la disminución de la capacidad adquisitiva de la gente, así
como por la inestabilidad política y falta de gobernabilidad.
Otro factor económico importante en la coyuntura actual es la subida de
precios de la canasta familiar, situación que ha provocado el incremento del
precio en el combustible, azúcar, harina, fertilizantes, etc.
A pesar de ello, el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) intenta
preservar la estabilidad monetaria manteniendo la inflación entre 1% y 3%.
(Banco Central de Reserva del Perú, 2022)
El adecuado control y manejo de la inflación resulta primordial e importante
para la economía nacional, por cuanto, si bien es cierto el aumento de la
inflación provoca una disminución del consumo en bienes y servicios,
inicialmente que, no son de primera necesidad o menos necesarios, un proceso
inflacionario sostenido terminaría afectando a la totalidad de actividades y
satisfacción de necesidades de la población. En las actuales circunstancias,
este factor, aún no afecta directamente a los negocios, pero sí, a sus recursos
humanos, parte fundamental de ellos, en la capacidad adquisitiva.
3.1.3 Social
La provincia de Arequipa concentra el 75,3 % de la población (991 mil 218
habitantes), según informó el INEI. En el año 2018 las actividades de servicio
de bebidas crecieron en 3.32 % por la evolución positiva del consumo en bar
restaurantes, cafeterías y discotecas, en base a oferta de innovadores
aperitivos, variedad de bebidas, sándwiches, postres y desayunos. (Instituto
Nacional de Estadistica e Informatica , 2018)
Los consumos de bebidas se dan más en festividades del mes de diciembre,
inicio de la temporada de verano, o gracias a las nuevas combinaciones en
bebidas, jugos, etc., ofertas gastronómicas y promover cadenas de tiendas a
nivel nacional.
Sin embargo, en los últimos diez años se han difundido en Perú ideas,
normativas, planes de negocios y políticas gubernamentales que tienen como
objeto cuidar el medio ambiente lo que nos deja percibir una toma de
conciencia en este tema. Aun a pesar de que existe o se genera un mayor
conocimiento y una buena disposición hacia el cuidado de nuestros recursos
naturales y ecosistemas, eso no es suficiente para asumir que la sociedad está
comprometida a tomar acciones decididas y convencidas
3.1.4 Tecnológico
Actualmente la tecnología en las empresas cumple un rol fundamental, ya que
ayuda a la eficiencia de los recursos, mejora tiempos, crea una estandarización
de productos más alineados, ayuda a reducir costos y gastos. En
JELLYCIOUS S.R.L, no contamos actualmente con una maquinaria
tecnológica que se adecue a nuestra producción, iniciaremos nuestros procesos
de manera artesanal para ello hemos creado un flujo de procesos a seguir para
obtener nuestro producto final. Otro de los factores importantes es la
tecnología de comunicación que implementaremos dentro de la empresa, ya
que los empleados y ejecutivos contarán con métodos rápidos de
comunicación, como el correo electrónico, redes sociales, video llamadas y
boletines informativos, de esta manera podrán mantenerse en contacto con
todos los miembros de la empresa sin siquiera interrumpirlos. De la misma
manera buscamos tener contacto con nuestro público objetivo por medio de la
página web, redes sociales, correo electrónico, llamadas telefónicas, etc.
3.1.5 Ecológico
La idea de negocio está pensada en el cuidado del medio ambiente en cada uno
de sus procesos de fabricación. Podemos observar que en los últimos años el
Perú está tomando con mayor responsabilidad el tema del cambio climático y
sus consecuencias, por lo que actualmente se cuenta con varias leyes
medioambientales las cuales incentivan a la población a realizar diversos actos
que vayan a favor del planeta. Por lo que, como empresa buscamos
alternativas de productos que sean biodegradables o no dejan ningún rastro de
huella contaminante, queremos ser una de las empresas más reconocidas por
su producto y su aporte con el medio ambiente.
3.2 MATRIZ
MATRIZ PESTEL
FACTORES EXTERNOS OPORTUNIDAD AMENAZA
 
POLÍTICO -
LEGAL
Actualmente en el Perú, la constitución de una
empresa es mucho más rápida y sencilla gracias a
los medios digitales, así también el ministerio de
trabajo y el estado impulsan la promoción de
creación de los mismos, de esta manera se busca que
muchas más empresas puedan formalizarse. 
 
ECONÓMICO
Según el Fondo Monetario Internacional (FMI)
ajustó a la baja sus proyecciones de crecimiento de
la economía peruana para el presente año, dado que
las causas serian: el creciente descontento social por
el alza del costo de vida, la disminución de la
capacidad adquisitiva de la gente , la inestabilidad
política y otro factor reciente importante es la
coyuntura actual es la subida de precios de la
canasta familiar. 
 
SOCIAL
Arequipa concentra el 75,3 % de la población (991
mil 218 habitantes) y cada año esta cifra va en
aumento debido a la tasa de natalidad, según fuentes
del INEI, en otro apartado, también se presenta el
crecimiento en 3.32 % la evolución positiva del
consumo en bar restaurantes, cafeterías y discotecas,
en base a oferta de innovadores aperitivos, variedad
de bebidas, sándwiches, postres y desayunos. 
 
TECNOLÓGIC
O
Actualmente la tecnología en las empresas cumple
un rol fundamental, ya que ayuda a la eficiencia de
los recursos, tiempos, y más, por ello en
JELLYCIOUS S.R.L, no se cuenta actualmente con
una maquinaria tecnológica para la producción, ya
que se iniciará con procesos de manera artesanal,
asimismo otro factor importante es la tecnología de
comunicación se implementará para que los
empleados y ejecutivos cuenten con métodos rápidos
de comunicación. 
 
ECOLÓGICO
Para el cuidado del medio ambiente la empresa
pretende ser responsable, pues se puede observar
que en los últimos años en el Perú se está tomando
con mayor responsabilidad el tema del cambio
climático y sus consecuencias, por lo que
actualmente se cuenta con varias leyes
medioambientales las cuales incentivan a la
población a realizar diversos actos que vayan a favor
del planeta. 
3.3 Micro (Fuerzas de Porter)
3.3.1 Análisis del Micro Entorno
El análisis del micro entorno se realizará en base a las 5 fuerzas de Porter:
a) Competidores actuales: Nivel de competitividad
Fuerza Factor Análisis realizado Puntuación (0/1)
Conclusión
sobre la
Fuerza
Competidores
actuales: Nivel
de
Competitivida
d
Cantidad de
competidores
En el mercado peruano,
existen marcas diversas
de reposterías y
pastelerías.1
A
L
T
A
Crecimiento
del sector
El mercado mundial de
gelatinas se encuentra
en un constante
crecimiento.
1
Diversidad de
los
competidores
Otras reposterías y
pastelerías venden
variedad de productos
como torta helada,
pasteles y postres que
se pueden acompañar
con gelatina.
1
Características
únicas del
producto
Los mosaicos de
Jellycius son únicos en
diseño, sabor, calidad y
presentación en el
mercado Arequipeño.
1
Barreras de
salida
Se requiere de una
inversión en maquinaria
como implementos para
la elaboración y
comercialización de los
mosaicos.
1
TOTAL 5/5
Nota: Elaboración propia.
b) Fuerza de negociación de clientes
Fuerza Factor Análisis realizado Puntuación(0/1)
Conclusión
sobre la
Fuerza
Fuerza de
negociación
de los
clientes
Cantidad de
clientes
Las gelatinas tienen un
72% de penetración de
consumo de productos
en el hogar, siendo el
número de clientes
bastante alto.
0
M
E
D
I
A
Disponibilidad
de sustitutos
Existen productos
sustitutos para la
gelatina, como por
ejemplo otros postres
con características
similares, como los
flanes o pudines
orgánicos.
1
Precio del
producto
El precio de la gelatina
Jellycius será superior al
de las gelatinas
convencionales, por su
calidad y presentación.
1
Costos de
cambio de
cliente
No existen costos de
cambio para los
clientes, por lo que
podrían cambiar los
mosaicos Jellycius por
sus competidores o
sustitutos
1
Amenaza del
cliente de
integración
hacia atrás.
La amenaza de una
integración hacia atrás
por parte de los clientes
es muy baja, ya que la
obtención de insumos y
la elaboración del
mosaico requiere de un
proceso estructurado y
tardío.
0
TOTAL 3/5
Nota: Elaboración propia.
c) Fuerza de negociación de proveedores
Fuerza Factor Análisis realizado Puntuación(0/1)
Conclusión
sobre la
Fuerza
Fuerza de
negociación
los
proveedores
Cantidad de
proveedores de
materias primas
Se requieren de pocos
proveedores para los
insumos requeridos para la
elaboración de Jellycius.
1
A
L
T
ACalidad de
insumos de los
proveedores
La calidad ofrecida por los
proveedores es importante
para la empresa, por lo que
se requerirá de proveedores
fijos.
1
Disponibilidad
de sustitutos
para las materias
primas
No se puede sustituir la
gelatina ni la leche ya que
el insumo estrella del
producto final.
1
Costos de
cambios del
proveedor
No existen costos de
cambio para los
proveedores, por ello,
podrían dejar de abastecer
a la empresa en caso no se
cuente con un contrato o
convenio con ellos.
1
Amenaza de los
proveedores de
integrarse hacia
adelante.
El riesgo de una
integración hacia adelante
por parte de los
proveedores es mínimo, ya
que se dedican a la
producción y
comercialización de
insumos
0
total 4/5
Nota: Elaboración propia.
d) Amenaza de productos sustitutos
Fuerza Factor Análisis realizado Puntuación(0/1)
Conclusión sobre
la Fuerza
Amenaza de
productos
sustitutos
Disponibilidad
de productos
sustitutos en el
mercado
Existen productos
sustitutos para el
mosaico, como tortas,
flanes entre otros. 1
M
E
D
I
ACosto de cambio
de los clientes
No existen costos de
cambio para los
clientes, por lo que
podrían cambiar las
gelatinas Jellycius por
sus sustitutos.
1
Innovación de
los productos
sustitutos
No existen productos
sustitutos como los
ofrecidos por Jellycius
elaborado a base de
gelatina.
0
Precio del
sustituto
Los sustitutos tienen
precios más altos que
Jellycius.
1
Satisfacción de
la misma
necesidad
Los sustitutos no
brindan los mismos
beneficios que el
mosaico Jellycius.
0
TOTAL 4/5
Nota: Elaboración propia.
e) Competidores potenciales, barrera de entrada
Fuerza Factor Análisis realizado Puntuación(0/1)
Conclusión
sobre la
Fuerza
Competidores
potenciales,
barrera de
entrada
Diferenciación
de los productos
del sector.
Existen productos
sustitutos para el
mosaico, como tortas,
flanes entre otros.
0
M
E
D
I
A
Costo de
cambio de los
clientes
No existen costos de
cambio para los clientes,
por o que podrían
cambiar las gelatinas
Jellycius por nuevas
marcas entrantes.
1
Acceso a los
canales de
distribución
Los canales de
distribución para los
mosaicos no se
encuentran saturados
actualmente.
1
Capital de
inversión
La inversión requerida
para aperturar una tienda
o local de elaboración y
comercialización requiere
de altos costos, por la
maquinaria y equipo
complementario.
0
Experiencia en
la industria
Es necesaria la
experiencia en la
elaboración de mosaicos,
para ellos se requerira
personal responsbale y
disponible en el mercado
que pueda dirgir la
empresa.
1
TOTAL 3/5
Nota: Elaboración propia.
4. ANÁLISIS DEL ESTADO FINANCIERO
4.1 INVERSIÓN INICIAL
5
INVERSIÓN
INICIAL AÑO 0
Nro
Cantida
d NOMBRE Precio unit
PRECIO
TOTAL
1 1 Mesa de Trabajo S/600.00 S/600.00
2 5
Moldes de torta
redonda S/32.00 S/160.00
3 3 Jarra medidora de 1 lt S/19.90 S/59.70
4 4 Fuentes restangulares S/14.00 S/56.00
5 4 Recipientes S/24.00 S/96.00
6 4 Bowl grandes S/19.90 S/79.60
7 4 Bowl medianos S/14.90 S/59.60
8 4 Bowl pequeños S/9.90 S/39.60
9 4 Bowl medianos S/27.00 S/108.00
10 2 Hervidora 2Lt S/179.00 S/358.00
11 2 Conservadoras S/3,099.00 S/6,198.00
12 1 Horno de pasteleria S/6,500.00 S/6,500.00
13 1 Balanza S/65.00 S/65.00
14 2 Pack de cucharones S/100.00 S/200.00
15 1 Lavadero S/359.00 S/359.00
16 1 Campana S/890.00 S/890.00
17 1 Cocina de industrial S/1,300.00 S/1,300.00
18 1 Licuadora 8L S/1,500.00 S/1,500.00
19 1 Refrigeradora S/1,600.00 S/1,600.00
20 2 Olla S/179.00 S/358.00
21 1 batidora S/400.00 S/400.00
22 2 Set de cuchillos S/59.00 S/118.00
23 2 Set Cucharas S/29.00 S/58.00
24 2 Abre Latas S/26.90 S/53.80
25 2 Manoplas S/19.00 S/38.00
26 2 Mandiles S/40.00 S/80.00
27 2 Gorro de chef S/12.00 S/24.00
MAQUINARIA
PRINCIPAL S/21,358.30
INVERSIÓN
INICIAL AÑO 0
Nro
Cantida
d NOMBRE Precio unit PRECIO TOTAL
1 1 Computadora S/1,500.00 S/1,500.00
2 1 Impresora S/600.00 S/600.00
3 1 Escritorio S/500.00 S/500.00
4 2 Estante S/500.00 S/1,000.00
5 4 Silla para clientes S/120.00 S/480.00
6 3 Sillas S/80.00 S/240.00
7 1 Extintor ABC de 6Kg S/100.00 S/100.00
8 1 Botiquin S/50.00 S/50.00
EQUIPO
COMPLEMENTARIO S/4,470.00
INVERSIÓN INICIAL AÑO 0
Nro Cantidad NOMBRE Precio unit PRECIO TOTAL
1 1 Notario S/211.00 S/211.00
2 1 Reistros públicos S/18.00 S/18.00
3 1 Licencia Funcionamiento S/180.00 S/180.00
4 1 Registro sanitario S/95.00 S/95.00
5 1 Defensa civil S/200.00 S/200.00
INTANGIBLES S/704.00
TOTAL S/26,328.30
LIQUIDACION
Maq. Princ. Eq. Compl. INTANGIBLES TOTAL
S/ 21,358.30 S/ 4,470.00 S/ 704.00 S/ 26,532.30
4.2 FINANCIAMIENTO
INVERSION FIJA
DESTINO
INVERSION FIJA %
APORTE PROPIO S/. 10,000 33 %
PRESTAMO S/. 20,000 67 %
TOTAL S/. 30,000 100 %
FUENTE: ELABORACION PROPIA
SOCIOS APORTES
1 Pedro Mariluz S/. 1,429
2 Yanina Puma S/. 1,429
3 Ivan Ttupa S/. 1,429
4 Anghela Navarro S/. 1,429
5 Vivian Gutierrez S/. 1,429
6 Luz Sencia S/. 1,429
7 Lizbeth Coila S/. 1,429
TOTAL S/. 10,000
4.3 AMORTIZACIÓN
PRÉSTAMO
MONTO
S/.
20,000
TEA 12%
TEM 3%
AÑOS 2
MESES 24
CUOTA NIVELADA 1180.95
CRONOGRAMA DE PAGO
Nº CUOTA AMORTIZACIÓN INTERES SALDO
0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
20,000
1 S/. 1,181 S/. 581 S/. 600
S/.
19,419
2 S/. 1,181 S/. 598 S/. 583
S/.
18,821
3 S/. 1,181 S/. 616 S/. 565
S/.
18,204
4 S/. 1,181 S/. 635 S/. 546
S/.
17,570
5 S/. 1,181 S/. 654 S/. 527
S/.
16,916
6 S/. 1,181 S/. 673 S/. 507
S/.
16,242
7 S/. 1,181 S/. 694 S/. 487
S/.
15,549
8 S/. 1,181 S/. 714 S/. 466
S/.
14,834
9 S/. 1,181 S/. 736 S/. 445
S/.
14,098
10 S/. 1,181 S/. 758 S/. 423
S/.
13,340
11 S/. 1,181 S/. 781 S/. 400
S/.
12,559
12 S/. 1,181 S/. 804 S/. 377 S/. 11,755
13 S/. 1,181 S/. 828 S/. 353
S/.
10,927
14 S/. 1,181 S/. 853 S/. 328
S/.
10,074
15 S/. 1,181 S/. 879 S/. 302 S/. 9,195
16 S/. 1,181 S/. 905 S/. 276 S/. 8,290
17 S/. 1,181 S/. 932 S/. 249 S/. 7,358
18 S/. 1,181 S/. 960 S/. 221 S/. 6,397
19 S/. 1,181 S/. 989 S/. 192 S/. 5,408
20 S/. 1,181 S/. 1,019 S/. 162 S/. 4,390
21 S/. 1,181 S/. 1,049 S/. 132 S/. 3,340
22 S/. 1,181 S/. 1,081 S/. 100 S/. 2,260
23 S/. 1,181 S/.1,113 S/. 68 S/. 1,147
24 S/. 1,181 S/. 1,147 S/. 34 S/. 0
4.4 PLANILLA DE EMPLEADOS
MANO DE OBRA DIRECTA
ESSALU
D
DESCRIPCION CANT. SUELDOMES 0.09
TOTAL
MENSUA
L
TOTAL
ANUAL GRATI. CTS VACACION.
NETO A
PAGAR
ADMINISTRADOR 1 S/. 1,300.00 S/. 117.00 S/. 1,417.00 S/.17,004.00 S/. 1,300.00 S/. 650.00 S/. 1,300.00 S/. 20,254.00
PASTELERO 1 S/. 1,200.00 S/. 108.00 S/. 1,308.00 S/.15,696.00 S/. 1,200.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 18,696.00
ATENCIÓN AL
CLIENTE 1 S/. 930.00 S/. 83.70 S/. 1,013.70
S/.
12,164.40 S/. 930.00 S/. 465.00 S/. 930.00 S/. 14,489.40
TOTAL S/. 3,430.00 S/. 308.70 S/. 3,738.70 S/.44,864.40 S/. 3,430.00
S/.
1,715.00 S/. 3,430.00 S/. 53,439.40
TOTAL
ANUAL S/. 53,439.40
4.5 GASTOS INDIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
RUBRO VALOR UNITARIO CANT. COSTO TOTAL
Gastos
Administrativos 1700.00 6.00 S/. 1,700.00
Alquiler 1,200.00 1 S/. 1,200.00
Telefono fijo, Internet 70.00 1 S/. 70.00
Agua 80.00 1 S/. 80.00
Energia Electrica 130.00 1 S/. 130.00
Útiles de escritorio 40.00 1 S/. 40.00
Artículos de limpieza 180.00 1 S/. 180.00
Gastos de venta 40.30 1,504.00 S/. 2,790.00
Comprobantes de pago 35.00 4 S/. 140.00
Cajas de torta 2.50 500 S/. 1,250.00
Base para torta 2.00 500 S/. 1,000.00
Tarjetas 0.80 500 S/. 400.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS S/. 4,490.00
4.6 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
TORTA MOSAICO
Materia prima para porducir 120 und
Descripción
Cantida
d Unidad Valor unitario Valor total
V.
MENSUA
L
V.
ANUAL
Gelatina de Fresa 5 kg 1 pqt S/ 55.00 S/ 55.00 S/ 55.00 S/ 660.00
Gelatina de Piña 5kg 1 pqt S/ 55.00 S/ 55.00 S/ 55.00 S/ 660.00
Gelatina de Limón 5kg 1 pqt S/ 55.00 S/ 55.00 S/ 55.00 S/ 660.00
Gelatina de Naranja 5kg 1 pqt S/ 55.00 S/ 55.00 S/ 55.00 S/ 660.00
Leche de Vaca 80 lt S/ 2.50 S/ 200.00 S/ 200.00
S/
2,400.00
Leche condensada 100 und S/ 4.50 S/ 450.00 S/ 450.00
S/
5,400.00
Colapis 3 caja S/ 76.00 S/ 228.00 S/ 228.00
S/
2,736.00
Aceite vegetal 1 und S/ 11.90 S/ 11.90 S/ 11.90 S/ 142.80
TOTAL S/ 1,109.90 S/ 1,109.90
S/
13,318.80
Costo Unitario S/ 9.25
TORTA HELADA
Materia prima para porducir 120 und
Descripción Cantidad Unidad
Valor
unitario
Valor
total
V.
MENSUAL V. ANUAL
BIZCOCHO
Harina sin preparar 2 pqt S/ 25.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 600.00
Huevos 3 pqt S/ 68.00 S/ 204.00 S/ 204.00 S/ 2,448.00
Sal 1 pqt S/ 2.30 S/ 2.30 S/ 2.30 S/ 27.60
Azúcar morena 25kg 1 pqt S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 1,272.00
Esencia de vainilla 1 und S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 102.00
Mantequilla 2 caja S/ 21.20 S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 508.80
GELATINA Y
CARLOTA DE FRESA S/ -
Gelatina de Fresa 5kg 1 pqt S/ 54.90 S/ 54.90 S/ 54.90 S/ 658.80
Durazno en conserva 7 cajas S/ 34.00 S/ 238.00 S/ 238.00 S/ 2,856.00
Colapis 3 cajas S/ 76.00 S/ 228.00 S/ 228.00 S/ 2,736.00
Leche de vaca 100 lt S/ 2.50 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 3,000.00
Aceite vegetal 1 und S/ 11.90 S/ 11.90 S/ 11.90 S/ 142.80
TOTAL S/1,196.00 S/ 1,196.00 S/ 14,352.00
Costo
Unitario S/ 9.97
CREMA VOLTEADA
Materia prima para porducir 120 und
Descripción Cantidad Unidad Valorunitario
Valor
total
V.
MENSUAL
V.
ANUAL
Leche condensada 100 und S/ 4.50 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 5,400.00
Leche de vaca 100 lt S/ 2.50 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 3,000.00
Aucar blanca 25kg 1 pqt S/ 83.00 S/ 83.00 S/ 83.00 S/ 996.00
Esencia de vainilla 1 und S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 102.00
Huevos 3 pqt S/ 68.00 S/ 204.00 S/ 204.00 S/ 2,448.00
TOTAL S/ 995.50 S/ 995.50 S/11,946.00
Costo
Unitario S/ 8.30
PUDÍN
Materia prima para porducir 120 und
Descripción Cantidad Unidad Valorunitario
Valor
total
V.
MENSUAL
V.
ANUAL
Pan del anterior dia 70 Kg S/ 5.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/4,200.00
Leche de vaca 80 lt S/ 2.50 S/ 200.00 S/ 200.00 S/2,400.00
Azucar morena 25kg 1 pqt S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 106.00 S/1,272.00
Nuez moscada 1 Kg S/ 78.00 S/ 78.00 S/ 78.00 S/ 936.00
Huevos 2 pqt S/ 68.00 S/ 136.00 S/ 136.00 S/1,632.00
Mantequilla 2 caja S/ 21.20 S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 508.80
Clavo de olor polvo 1 Kg S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 360.00
Canela en polvo 1 Kg S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 540.00
Rayadura de limòn 4 Kg S/ 4.00 S/ 16.00 S/ 16.00 S/ 192.00
Rayadura de naranja 5 Kg S/ 5.00 S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 300.00
Pasas 10 Kg S/ 9.00 S/ 90.00 S/ 90.00 S/1,080.00
TOTAL S/1,028.40 S/ 1,028.40
S/
12,340.80
Costo
Unitario S/ 8.57
T. Mosaico T. Helada CremaVolteada Pudin TOTAL
V.
MENSUAL V. ANUAL
S/ 1,109.90 S/ 1,196.00 S/ 995.50 S/ 1,028.40 S/ 4,329.80 S/ 4,329.80 S/ 51,957.60
4.7 COSTOS DE PRODUCCIÓN
RUBRO VALORUNITARIO
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
Gastos Administrativos S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 20,400.00
Gastos de venta S/. 40.30 S/. 2,790.00 S/. 33,480.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS S/. 4,490.00 S/. 53,880.00
PRODUCTO COSTOUNITARIO CANT.
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
ADMINISTRADOR S/. 1,417.00 1 S/. 1,417.00 S/. 20,254.00
PASTELERO S/. 1,308.00 1 S/. 1,308.00 S/. 18,696.00
ATENCIÓN AL
CLIENTE S/. 1,013.70 1 S/. 1,013.70 S/. 14,489.40
TOTAL PRESUPUESTO MATERIA PRIMA S/. 3,738.70 S/. 53,439.40
PRODUCTO COSTOUNITARIO CANT.
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
TORTA MOSAICO S/. 9.25 120 S/. 1,109.90 S/. 13,318.80
TORTA HELADA S/. 9.97 120 S/. 1,196.00 S/. 14,352.00
CREMA
VOLTEADA S/. 8.30 120 S/. 995.50 S/. 11,946.00
PUDIN S/. 8.57 120 S/. 1,028.40 S/. 12,340.80
TOTAL PRESUPUESTO MATERIA PRIMA S/. 4,329.80 S/. 51,957.60
P.UNITARIO PRECIO GANANCIA
S/. 26.39 S/35.00 S/8.61
S/. 27.11 S/35.00 S/7.89
S/. 25.44 S/35.00 S/9.56
S/. 25.71 S/35.00 S/9.29
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN S/.12,558.50
UNIDADES PRODUCIDAS 480
COSTO UNITARIO PROM S/26.16
GANANCIA ESTIMADA en % 25%
PRECIO S/32.60
GANANCIA POR TORTA S/6.44
4.8 PROYECCIÓN DE VENTAS
PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES
0.05 ENE FEB MAR ABR MAY JUN
JU
L
AG
O
SE
P
PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9
TORTA MOSAICO 120 126 132 139 146 153 161 169 177
TORTA HELADA 120 126 132 139 146 153 161 169 177
CREMA
VOLTEADA 120 126 132 139 146 153 161 169 177
PUDIN 120 126 132 139 146 153 161 169 177
TOTAL 480 504 529 556 583 613 643 675 709
OCT NOV DIC ENE
FE
B
MA
R ABR MAY
JU
N
JU
L
AG
O
SE
P OCT NOV
DI
C TOTAL
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
186 195 205 120 126 132 139 146 153 161 169 177 186 195 205 3820
186 195 205 120 126 132 139 146 153 161 169 177 186 195 205 3820
186 195 205 120 126 132 139 146 153 161 169 177 186 195 205 3820
186 195 205 120 126 132 139 146 153 161 169 177 186 195 205 3820
745 782 821 480 504 529 556 583 613 643 675 709 745 782 821 15280
PROYECCIÓN DE VENTAS EN SOLES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV
PRODUCTO P.U 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
TORTA
MOSAICO
S/35.0
0
S/
4,200
S/
4,410
S/
4,631
S/
4,862
S/
5,105
S/
5,360
S/
5,628
S/
5,910
S/
6,205
S/
6,516
S/
6,841
TORTA
HELADA
S/35.0
0
S/
4,200
S/
4,410
S/
4,631
S/
4,862
S/
5,105
S/
5,360
S/
5,628
S/
5,910
S/
6,205
S/
6,516
S/
6,841
CREMA
VOLTEADA
S/35.0
0
S/
4,200
S/
4,410
S/
4,631
S/
4,862
S/
5,105
S/
5,360
S/
5,628
S/
5,910
S/
6,205
S/
6,516
S/
6,841
PUDIN S/35.00
S/
4,200
S/
4,410
S/
4,631
S/
4,862
S/
5,105
S/
5,360
S/
5,628
S/
5,910
S/
6,205
S/
6,516
S/
6,841
TOTAL S/16,800
S/
17,640
S/
18,522
S/
19,448
S/
20,421
S/
21,442
S/
22,514
S/
23,639
S/
24,821
S/
26,062
S/
27,365
DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
S/
7,183
S/
4,200
S/
4,410
S/
4,631
S/
4,862
S/
5,105
S/
5,360
S/
5,628
S/
5,910
S/
6,205
S/
6,516
S/
6,841
S/
7,183
S/
133,704
S/
7,183
S/
4,200
S/
4,410
S/
4,631
S/
4,862
S/
5,105
S/
5,360
S/
5,628
S/
5,910
S/
6,205
S/
6,516
S/
6,841
S/
7,183
S/
133,704
S/
7,183
S/
4,200
S/
4,410
S/
4,631
S/
4,862
S/
5,105
S/
5,360
S/
5,628
S/
5,910
S/
6,205
S/
6,516
S/
6,841
S/
7,183
S/
133,704
S/
7,183
S/
4,200
S/
4,410
S/
4,631
S/
4,862
S/
5,105
S/
5,360
S/
5,628
S/
5,910
S/
6,205
S/
6,516
S/
6,841
S/
7,183
S/
133,704
S/
28,734
S/
16,800
S/
17,640
S/
18,522
S/
19,448
S/
20,421
S/
21,442
S/
22,514
S/
23,639
S/
24,821
S/
26,062
S/
27,365
S/
28,734
S/
534,815
4.9 DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN
CANT. UNID. DESCRIPCION VALORUNITARIOTOTAL
TASA DE
DEPRECIACION
VIDA
UTIL
(MESES)
DEPRECIACION
MES
MAQUINARIA Y
EQUIPOS 90.33
1 Unidad Mesa de Trabajo 600.00 600.00 25 % 60 2.50
2 Unidad Hervidora 2Lt 179.00 358.00 10 % 60 0.60
2 Unidad Conservadoras 3,099.00 6,198.00 25 % 48 32.28
1 Unidad Horno de pasteleria 6,500.00 6,500.00 25 % 48 33.85
1 Unidad Cocina de industrial 1,300.00 1,300.00 25 % 48 6.77
1 Unidad Licuadora 8L 1,500.00 1,500.00 20 % 60 5.00
1 Unidad Refrigeradora 1,600.00 1,600.00 25 % 48 8.33
1 Unidad Batidora 400.00 400.00 10 % 60 0.67
2 Unidad Set de cuchillos 59.00 118.00 10 % 36 0.33
EQUIPO
CMPLEMENTARIO 12.00
1 Unidad Computadora 1,500.00 1,500.00 10 % 36 4.17
1 Unidad Impresora 600.00 600.00 10 % 36 1.67
1 Unidad Escritorio 500.00 500.00 10 % 36 1.39
2 Unidad Estante 500.00 1,000.00 10 % 36 2.78
4 Unidad Silla para clientes 120.00 480.00 10 % 36 1.33
3 Unidad Sillas 80.00 240.00 10 % 36 0.67
DEPRECIACION
MENSUAL 102.33
4.10 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Ene Feb Mar Abr May
CONCEPTO 1 2 3 4 5
A. INGRESOS 16,800.00 17,640.00 13,300.00 12,600.00 15,400.00
B. COSTOS 9,768.50 9,768.50 9,768.50 9,768.50 11,483.50
Mano de obra directa 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 5,453.70
Reposicion de implementos 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80
Costos Indirectos 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
C. UTILIDAD BRUTA 7,031.50 7,871.50 3,531.50 2,831.50 3,916.50
Administración 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
Ventas 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
D. UTILIDAD DE OPERACIÓN 4,139.17 4,979.17 639.17 -60.83 1,024.17
Gastos Financieros 600.00 582.57 564.62 546.13 527.09
Depreciación equipo 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
E. UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 3,436.84 4,294.27 -27.78 -709.29 394.75
Impuesto a la Renta 85.92 107.36 - - 9.87
UTILIDAD NETA 3,350.92 4,186.91 -27.78 -709.29 384.88
RENTABILIDAD DE VENTAS
((UTILIDAD
NETA/INGRESOS)*100)
19.95 23.74 -0.21 -5.63 2.50
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb
6 7 8 9 10 11 12 13 14
14,000.00 16,800.00 13,300.00 12,600.00 14,000.00 15,400.00 18,200.00 14,000.00 14,700.00
9,768.50 13,198.50 9,768.50 9,768.50 9,768.50 11,483.50 13,198.50 9,768.50 9,768.50
3,738.70 7,168.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 5,453.70 7,168.70 3,738.70 3,738.70
4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80
1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
4,231.50 3,601.50 3,531.50 2,831.50 4,231.50 3,916.50 5,001.50 4,231.50 4,931.50
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
1,339.17 709.17 639.17 -60.83 1,339.17 1,024.17 2,109.17 1,339.17 2,039.17
507.47 487.27 466.46 445.02 422.94 400.20 376.78 352.65 327.81
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
729.37 119.57 70.38 -608.18 813.90 521.64 1,630.06 884.18 1,609.03
18.23 2.99 1.76 - 20.35 13.04 40.75 22.10 40.23
711.13 116.58 68.62 -608.18 793.55 508.60 1,589.31 862.08 1,568.81
5.08 0.69 0.52 -4.83 5.67 3.30 8.73 6.16 10.67
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
13,300.00 12,600.00 15,400.00 14,000.00 16,800.00 13,300.00 12,600.00 14,000.00 15,400.00 18,200.00
9,768.50 9,768.50 11,483.50 9,768.50 13,198.50 9,768.50 9,768.50 9,768.50 11,483.50 13,198.50
3,738.70 3,738.70 5,453.70 3,738.70 7,168.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 5,453.70 7,168.70
4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80
1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
3,531.50 2,831.50 3,916.50 4,231.50 3,601.50 3,531.50 2,831.50 4,231.50 3,916.50 5,001.50
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
639.17 -60.83 1,024.17 1,339.17 709.17 639.17 -60.83 1,339.17 1,024.17 2,109.17
302.21 275.85 248.70 220.73 191.92 162.25 131.69 100.21 67.79 34.40
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
234.63 -439.01 673.14 1,016.11 414.92 374.59 -294.85 1,136.63 854.05 1,972.44
5.87 - 16.83 25.40 10.37 9.36 - 28.42 21.35 49.31
228.76 -439.01 656.31 990.71 404.54 365.22 -294.85 1,108.21 832.70 1,923.13
1.72 -3.48 4.26 7.08 2.41 2.75 -2.34 7.92 5.41 10.57
4.11 PRESUPUESTO DE GASTOS
PRESUPUESTO DE GASTOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8
GASTOS TOTALES 12,182.43 12,182.43 12,182.43 12,182.43 13,897.43 12,182.43 15,612.43 12,182.43
A.- COSTOS
DIRECTOS 7,590.10 7,590.10 7,590.10 7,590.10 9,305.10 7,590.10 11,020.10 7,590.10
I. MATERIALES
USADOS 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40
TORTA MOSAICO
Gelatina de Fresa 5 kg 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
Gelatina de Piña 5kg 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
Gelatina de Limón
5kg 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
Gelatina de Naranja
5kg 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
Leche de Vaca 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Leche condensada 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
Colapis 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00
Aceite vegetal 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90
TORTA HELADA
Harina sin preparar 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Huevos 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
Sal 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30
Azúcar morena 25kg 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
Esencia de vainilla 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
Mantequilla 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40
Gelatina de Fresa 5kg 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90
Durazno en conserva 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00
Colapis 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00
Leche de vaca 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Aceite vegetal 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90
CREMA
VOLTEADA
Leche condensada 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
Leche de vaca 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Aucar blanca 25kg 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00
Esencia de vainilla 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
Huevos 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
PUDÍN
Pan del anterior dia 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Leche de vaca 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Azucar morena 25kg 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
Nuez moscada 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
Huevos 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00
Mantequilla 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40
Clavo de olor polvo 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Canela en polvo 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
Rayadura de limòn 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00
Rayadura de naranja 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
Pasas 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
II. MANO DE
OBRA DIRECTA 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 5,453.70 3,738.70 7,168.70 3,738.70
Sueldos 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70
Gratificaciones 3,430.00
CTS 1,715.00
B.- COSTOS
INDIRECTOS 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
Alquiler 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Telefono fijo, Internet 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
Agua 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Energia Electrica 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
Útiles de escritorio 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Artículos de limpieza 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
GASTOS DE
OPERACIÓN
A.- GASTOS DE
VENTAS 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
Comprobantes de
pago 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
Cajas de torta 1,250.001,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
Base para torta 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Tarjetas 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
B.- GASTOS
ADMINISTRACION 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
Depreciación 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
9 10 11 12 13 14 15 16 17
12,182.43 12,182.43 13,897.43 15,612.43 12,182.43 12,182.43 12,182.43 12,182.43 13,897.43
7,590.10 7,590.10 9,305.10 11,020.10 7,590.10 7,590.10 7,590.10 7,590.10 9,305.10
3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40
55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00
11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30
106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40
54.90 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90
238.00 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00
228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90
450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
83.00 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00
8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
136.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00
42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00
25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
3,738.70 3,738.70 5,453.70 7,168.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 5,453.70
3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70
3,430.00
1,715.00 1,715.00
1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
18 19 20 21 22 23 24
12,182.43 15,612.43 12,182.43 12,182.43 12,182.43 13,897.43 15,612.43
7,590.10 11,020.10 7,590.10 7,590.10 7,590.10 9,305.10 11,020.10
3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40 3,851.40
55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00
11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30
106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40
54.90 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90 54.90
238.00 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00 238.00
228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90 11.90
450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
83.00 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00 83.00
8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
136.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00
42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00
25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
3,738.70 7,168.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 5,453.70 7,168.70
3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70
3,430.00 3,430.00
1,715.00
1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
4.12 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8
A. INGRESOS 16,800.00 17,640.00 13,300.00 12,600.00 15,400.00 14,000.00 16,800.00 13,300.00
B. COSTOS 9,768.50 9,768.50 9,768.50 9,768.50 11,483.50 9,768.50 13,198.50 9,768.50
Mano de obra directa 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 5,453.70 3,738.70 7,168.70 3,738.70
Reposi cion de implementos 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80
Costos Indirectos 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
C. UTILIDAD BRUTA 7,031.50 7,871.50 3,531.50 2,831.50 3,916.50 4,231.50 3,601.50 3,531.50
Administración 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
Ventas 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
D. UTILIDAD DE
OPERACIÓN 4,139.17 4,979.17 639.17 -60.83 1,024.17 1,339.17 709.17 639.17
Gastos Financieros 600.00 582.57 564.62 546.13 527.09 507.47 487.27 466.46
Depreciación equipo 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
E. UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 3,436.84 4,294.27 -27.78 -709.29 394.75 729.37 119.57 70.38
Impuesto a la Renta 85.92 107.36 - - 9.87 18.23 2.99 1.76
UTILIDAD NETA 3,350.92 4,186.91 -27.78 -709.29 384.88 711.13 116.58 68.62
RENTABILIDAD DE
VENTAS ((UTILIDAD
NETA/INGRESOS)*100)
19.95 23.74 -0.21 -5.63 2.50 5.08 0.69 0.52
Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
9 10 11 12 13 14 15 16
24,821.25 26,062.31 27,365.43 28,733.70 16,800.00 17,640.00 18,522.00 19,448.10
9,768.50 9,768.50 11,483.50 13,198.50 9,768.509,768.50 9,768.50 9,768.50
3,738.70 3,738.70 5,453.70 7,168.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70
4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80
1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
15,052.75 16,293.81 15,881.93 15,535.20 7,031.50 7,871.50 8,753.50 9,679.60
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
12,160.42 13,401.48 12,989.60 12,642.87 4,139.17 4,979.17 5,861.17 6,787.27
445.02 422.94 400.20 376.78 352.65 327.81 302.21 275.85
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
11,613.07 12,876.21 12,487.07 12,163.76 3,684.18 4,549.03 5,456.63 6,409.09
290.33 321.91 312.18 304.09 92.10 113.73 136.42 160.23
11,322.74 12,554.30 12,174.89 11,859.67 3,592.08 4,435.31 5,320.21 6,248.86
45.62 48.17 44.49 41.27 21.38 25.14 28.72 32.13
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
17 18 19 20 21 22 23 24
20,420.51 21,441.53 22,513.61 23,639.29 24,821.25 26,062.31 27,365.43 28,733.70
11,483.50 9,768.50 13,198.50 9,768.50 9,768.50 9,768.50 11,483.50 13,198.50
5,453.70 3,738.70 7,168.70 3,738.70 3,738.70 3,738.70 5,453.70 7,168.70
4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80 4,329.80
1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
8,937.01 11,673.03 9,315.11 13,870.79 15,052.75 16,293.81 15,881.93 15,535.20
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
6,044.67 8,780.70 6,422.78 10,978.46 12,160.42 13,401.48 12,989.60 12,642.87
248.70 220.73 191.92 162.25 131.69 100.21 67.79 34.40
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
5,693.65 8,457.64 6,128.52 10,713.87 11,926.40 13,198.94 12,819.48 12,506.14
142.34 211.44 153.21 267.85 298.16 329.97 320.49 312.65
5,551.31 8,246.20 5,975.31 10,446.03 11,628.24 12,868.97 12,498.99 12,193.49
27.18 38.46 26.54 44.19 46.85 49.38 45.67 42.44
4.13 BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
Estado de Situación Financiera Balance
General
1ER
TRIMESTRE
2DO
TRIMESTRE
3ER
TRIMESTRE
1 ACTIVO/
1.1 Activo Corriente/
1.1.1 CyB Caja y Bancos/ 4,194.87 10,828.01 18,777.02
CxCC
Cuentas por
Cobrar
Comerciales - - -
1.1.2 Exit Existencias/ 11,554.20 11,554.20 11,554.20
1.1
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE/ 15,749.07 22,382.21 30,331.22
1.2.
Activo No
Corriente/
1.2.1 IME
Inmueble
Maquinaria y Eq 25,828.30 25,828.30 25,828.30
1.2.2 AIN
Activos
Intangibles
(neto)/ 704.00 704.00 704.00
1.2.3 DEPR
Depreciacion
Acumulada / 102.33 102.33 102.33
1.2
TOTAL ACTIVO
NO CORRIENTE/ 26,429.97 26,429.97 26,429.97
1 TOTAL ACTIVO/ 42,179.04 48,812.18 56,761.19
2
PASIVO Y
PATRIMONIO
2.1 Pasivo Corriente/
2.1.1 TribxP
Tributos por
Pagar 323.13 493.12 696.40
2.1.2 CPPC
Cuentas por
Pagar
Comerciales/ - - -
2.1.3 CPPER
Cuentas por
Pagar a
Entidades
Financieras/ 1,795.65 1,962.16 2,144.10
2.1
TOTAL PASIVO
CORRIENTE/ 2,118.79 2,455.28 2,840.50
2.2
Pasivo No
Corriente/
2.2.1 CPPER
Cuentas por
Pagar a
Entidades
Financieras/ 18,204.35 16,242.19 14,098.08
2.1
TOTAL PASIVO
NO
CORRIENTE/ 18,204.35 16,242.19 14,098.08
2.3 TOTAL PASIVO/ 20,323.13 18,697.47 16,938.59
2.4
PATRIMONIO
NETO/
2.4.1 Util
Utilidad del
Ejercicio 12,602.19 19,231.84 27,159.52
2.4
TOTAL
PATRIMONIO
NETO/ 12,602.19 19,231.84 27,159.52
2.5
TOTAL PASIVO
Y PATRIMONIO
NETO/ 32,925.32 37,929.31 44,098.11
4TO
TRIMESTRE
5TO
TRIMESTRE
6TO
TRIMESTRE
7MO
TRIMESTRE
8VO
TRIMESTRE
28,249.32 4,194.87 10,828.01 18,777.02 28,249.32
- - - - -
11,554.20 11,554.20 11,554.20 11,554.20 11,554.20
39,803.52 15,749.07 22,382.21 30,331.22 39,803.52
25,828.30 25,828.30 25,828.30 25,828.30 25,828.30
704.00 704.00 704.00 704.00 704.00
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
26,429.97 26,429.97 26,429.97 26,429.97 26,429.97
66,233.49 42,179.04 48,812.18 56,761.19 66,233.49
938.18 342.25 514.01 719.22 963.11
- - - - -
2,342.92 2,560.17 2,797.57 3,056.98 3,340.44
3,281.10 2,902.42 3,311.58 3,776.20 4,303.56
11,755.16 9,194.99 6,397.42 3,340.44 0.00
11,755.16 9,194.99 6,397.42 3,340.44 0.00
15,036.26 12,097.41 9,709.00 7,116.64 4,303.56
36,588.86 13,347.60 20,046.37 28,049.58 37,561.45
36,588.86 13,347.60 20,046.37 28,049.58 37,561.45
51,625.12 25,445.01 29,755.37 35,166.22 41,865.00
4.14 FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
COK
anual 12%
COK
mensual 1%
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6
INGRESOS 16,800.00 17,640.00 18,522.00 19,448.10 20,420.51 21,441.53
COSTOS 10,000 15,074.76 15,074.76 15,074.76 15,074.76 16,789.76 15,074.76
Inversión 10,000
Costos de
Producción (1) 12,182.43 12,182.43 12,182.43 12,182.43 13,897.43 12,182.43
Gastos de
Ventas 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
Gastos
Administrativos
(2) 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
Principal 30,000
FLUJO
ECONÓMICO -10,000 1,725.24 2,565.24 3,447.24 4,373.34 3,630.74 6,366.77
Préstamo 20,000.00
Amortización 580.95 598.38 616.33 634.82 653.86 673.48
Intereses 600.00 582.57 564.62 546.13 527.09 507.47
1,180.95 1,180.95
FLUJO
FINANCIERO
-30,000.2
0 544.29 1,384.29 2,266.29 3,192.39 2,449.80 5,185.82
7 8 9 10 11 12 13 14
22,513.61 23,639.29 24,821.25 26,062.31 27,365.43 28,733.70 16,800.00 17,640.00
18,504.76 15,074.76 15,074.76 15,074.76 16,789.76 18,504.76 15,074.76 15,074.76
15,612.43 12,182.43 12,182.43 12,182.43 13,897.43 15,612.43 12,182.43 12,182.43
2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
4,008.85 8,564.53 9,746.49 10,987.55 10,575.67 10,228.94 1,725.24 2,565.24
693.68 714.49 735.93 758.01 780.75 804.17 828.29 853.14
487.27 466.46 445.02 422.94 400.20 376.78 352.65 327.81
2,827.90 7,383.58 8,565.54 9,806.60 9,394.72 9,047.99 544.29 1,384.29
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
18,522.00 19,448.10 20,420.51 21,441.53 22,513.61 23,639.29 24,821.25 26,062.31 27,365.43 28,733.70
15,074.76 15,074.76 16,789.76 15,074.76 18,504.76 15,074.76 15,074.76 15,074.76 16,789.76 18,504.76
12,182.43 12,182.43 13,897.43 12,182.43 15,612.43 12,182.43 12,182.43 12,182.43 13,897.43 15,612.43
2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33 102.33
3,447.24 4,373.34 3,630.74 6,366.77 4,008.85 8,564.53 9,746.49 10,987.55 10,575.67 10,228.94
878.74 905.10 932.25 960.22 989.03 1,018.70 1,049.26 1,080.74 1,113.16 1,146.55
302.21 275.85 248.70 220.73 191.92 162.25 131.69 100.21 67.79 34.40
2,266.29 3,192.39 2,449.80 5,185.82 2,827.90 7,383.58 8,565.54 9,806.60 9,394.72 9,047.99
VAN 1,139.65
TIR 12%
5 CONCLUSIONES
− Nuestra empresa tiene planes a corto plazo, mediano y largo plazo; a corto plazo se
buscará diferenciarnos de todos nuestros competidores, asimismo atraer la atención de
los clientes más exigentes, lograr una buena imagen y reconocimiento a nivel de zona
principalmente, a mediano plazo nos estableceremos oficialmente como una empresa
productiva y a largo plazo se aspira a ser una empresa totalmente reconocida y
competente.
− La producción de la empresa está orientada a la elaboración de tortas Mosaico, se
tiene planeado introducirse al mercado en el lapso de tiempo necesario y lograr
convertirse en uno de los postres favoritos principalmente a nivel provincial y
posteriormente a nivel nacional. El objetivo principal de este plan de negocio es
posicionarnos en el mejor mercado con nuestros productos innovadores.
− Tenemos como objetivos estratégicos analizar la elaboración y desarrollar la
comercialización de tortas mosaico enfocándonos en la buena atención y productos de
alta calidad a menor costo, además de establecernos en el mercado e innovar con
diseños acordes a las preferencias del mercado.
6 PROPUESTAS DE MEJORA
− Se puede crear un sitio web y páginas en las redes sociales, subir fotos de nuestros
productos, ofrece ofertas especiales y descuentos para los que nos sigan en tus redes y
diseñar un sitio web atractivo que tenga la información necesaria sobre nuestra
pastelería, tambiénse puede considerar incluir un formato de pedido en línea para que
nuestros clientes pidan y recojan los productos en tienda, además de mantener una
base de datos con los correos para enviarles ofertas especiales y novedades de la
pastelería.
− Nuestra empresa innovará con empaques biodegradables para diferenciarnos de la
competencia buscando concientizar a los consumidores. También se podría ofrecer
nuestros productos para eventos especiales, como bodas, bautizos y cumpleaños para
poder dar a conocernos, usualmente, un producto innovador produce curiosidad y la
necesidad de probarse. Por otro lado, ofrecer nuestros postres a compañías de catering
puede ayudarnos a generar una alianza con ellos, quienes también pueden requerir
postres, dependiendo el evento que atiendan.
− Se debe contar con la mejor calidad y el sabor más exquisito, por lo que es importante
contar con equipo de pastelería que nos brinde resultados excelentes tomando en
cuenta el tamaño de nuestra producción, además para atraer la atención del cliente se
podría regalar pequeñas muestras a quienes pasen por nuestra pastelería. Un cliente se
puede inspirar para comprar el producto que estamos ofreciendo, si le gusta el sabor,
se ve bien y está accesible para la compra. Las personas que caminen por ahí y lo
prueben quizá se vuelvan clientes al probar el producto.
BIBLIOGRAFÍA
Alicorp. (2017). Alicorp. From Reporte anual:
https://www.alicorp.com.pe/media/PDF/Reporte_Anual_2017_2C0t9sn.pdf
Banco Central de Reserva del Perú. (2022). Reporte de inflación. From BCRP:
https://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/reporte-de-inflacion.html
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2018). Población de Arequipa. From
Instituto Nacional de Estadística e Informática:
https://m.inei.gob.pe/prensa/noticias/arequipa-alberga-a-1-millon-316-mil-habitantes-
9903/
Minería&Energía. (2022, octubre 12). FMI: Perú se convierte en el cuarto país con menor
crecimiento en América Latina. From
https://mineriaenergia.com/fmi-peru-se-convierte-en-el-cuarto-pais-con-menor-crecim
iento-en-america-latina/
SUNAT. (2019). SUNAT. From Formalización de negocios y empresas:
https://www.perucamaras.org.pe/pdf/Formalizacion_Empresas.pdf