Preguntas ciclo de Tesoreria

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PREGUNTAS DEL CICLO DE TESORERÍA 
 
1. ¿Qué es el ciclo de tesorería? 
Es la encargada directamente de los movimientos reales del dinero que entra y sale de la 
empresa. 
2. ¿Cuáles son las captaciones de recursos internos? 
Aportación de los accionistas, cuentas y documentos por cobrar, otras cuentas por cobrar 
y ventas de activo fijo. 
3. ¿Cuáles son las captaciones de recursos externos a corto plazo? 
Proveedores, acreedores y créditos bancarios con o sin garantía. 
4. ¿Cuáles son las captaciones de recursos externos a largo plazo? 
Arrendamiento financiero, fondos gubernamentales y emisión de fondos 
5. ¿Cuál es la función del ciclo de tesorería? 
Pueden dar iniciación a registros contables representativos de hechos económicos por: 
adquisición de obligaciones y sus operaciones de pago, emisión y retiro de acciones, 
amortizaciones, cambios de valores y operaciones de compra y venta de divisas. 
6. ¿Cuáles son los elementos del ciclo de tesorería? 
Los elementos que contiene este ciclo son: ventas, costo de ventas, ingresos de caja, 
devoluciones y rebajas sobre ventas, descuentos por pronto pago, provisiones para 
cuentas de cobro dudoso, cancelaciones y recuperaciones de cuentas incobrables y gastos 
de comisiones 
7. ¿Cuáles son los controles básicos de caja? 
Algunos de los controles son: salvaguarda física, aseguramiento de valores, saldos 
mínimos, inversiones temporales, control de chequeras y conciliaciones bancarias. 
8. Deben existir medidas adecuadas de protección y seguridad en las cajas de la 
entidad. El cajero debe efectuar un arqueo diario. 
• Custodia de Fondos 
9. Las funciones del departamento de tesorería deben estar perfectamente 
identificadas y segregadas de cualquier otro departamento. 
• Estructura Organizativa 
10. Deberá realizarse bajo una política adecuadamente definida por escrito y las 
decisiones tomadas en el departamento de tesorería deben estar plasmadas y 
autorizadas dentro de las políticas. 
• Manejo de fondoS 
11. Forma de pago en la cual deberá ser previamente autorizada y las normas 
escritas de los pagos deberán estar echas por cheque o transferencia. 
• En bancos 
12. El ciclo de tesorería de qué manera se relaciona con el ciclo de compras. 
• Se relaciona a través del desembolso de efectivo que cierra actividades del 
ciclo de compras 
13. Cuando los estados financieros podrían no ser preparados en forma oportuna y 
de manera es considerado. 
• Riesgo de incumplimiento 
14. Los saldos registrados, pueden no estar reflejando las valuaciones acordes con 
reglamentos o sanas prácticas contables, a una fecha determinada, por ejemplo, 
los valores de mercado pueden estar por debajo del costo. 
• Verificación y Evaluación. 
15. Informar exacta y oportunamente hechos económicos derivados de la obtención 
de fondos de capital, de inversionistas y acreedores; necesidades de fondos de 
capital y devolución o retorno de tales sumas; compra y venta de inversiones y 
demás valores, y el producto o rendimiento de las inversiones. 
• Proceso de transacciones